Содержание
Введение 2
1. Теоретические основы управления денежными потоками компании 3
1.1. Понятие и сущность денежных потоков компании 3
1.2. Анализ денежных потоков компании как основа их оптимизации 4
2. Анализ результативности управления денежными потокамив ООО ТК «Санта» 7
2.1. Характеристика деятельности ООО "Туристическая компания "Санта" 7
2.2. Оценка состава, структуры и динамики денежных потоков 9
2.3. Проблемы управления денежным потоком в ООО ТК «Санта» 18
3. Направления улучшения системы управления денежнымпотоком компании 20
Заключение 29
Список литературы 31
Выдержка из текста
Денежные потоки компании во всех их формах и видах, а соответственно и совокуп-ный денежный поток выступают важнейшим самостоятельным объектом управления финан-сами. Оптимизация денежных потоков выступает тем инструментом, при помощи которого можно получить желаемый результат деятельности компании – необходимую сумму прибы-ли. Тщательно проведенный анализ денежных потоков является основой эффективнойопти-мизации денежных потоков предприятия. Данными обстоятельствами был обусловлен выбор темы выпускной квалификационной работы.
Объектом исследования является производственно-хозяйственная деятельность ООО ТК «Санта».
Предметом исследования выступает механизм оптимизации денежных потоков в компании.
Целью работы является анализ оптимизации денежных потоковкомпании и разработ-ка рекомендаций по улучшению механизма оптимизацииее денежных потоков.
Соответственно, для выполнения указанной цели является необходимым решить такого рода задачи:
— исследовать теоретико-методологические основы по оптимизации денежных пото-ковкомпании;
— провести анализ результатов оптимизации денежных потоков в компании;
— проанализировать денежные потоки ООО ТК «Санта» за 2013-2015 гг.
— на основе проведенного анализа разработать рекомендации по улучшению механиз-ма оптимизации денежных потоковООО ТК «Санта».
Потребность в исследовании оптимизации денежных потоковкомпании определяет актуальность дальнейшей разработки теоретических и методических вопросов, касающихся анализа денежных потоков компании.
Теоретической и методологической основой выполнения работы явились труды оте-чественных и зарубежных экономистов. В работе были использованы законодательные нор-мативно-правовые акты. Помимо этого, источниками необходимых сведений послужили данные первичного, синтетического и аналитического учета, а вместе с тем и материалы бухгалтерской отчетности ООО ТК «Санта» за 2013-2015 гг.
В работе были использованы методы табличного и графического анализа, методы вертикального и горизонтального анализа финансовой отчетности предприятия, а также ме-тод группировки и классификаций.
Список использованной литературы
1. Гражданский кодекс РФ. Части 1-4 по состоянию на 01.06.2014 г.: офиц. текст. – М.: Омега-Л, 2014.
2. О бухгалтерском учете: Федеральный закон РФ №402-ФЗ от 06.12.11 года // Справочно-правовая система «Гарант» [Электронный ресурс]. Послед. обновление 23.06.2014.
3. Приказ Минфина РФ «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Отчет о движении денежных средств» (ПБУ 23/2013)» от 02.02.2013 № 11н // Российская газета. 2013. № 87.
4. Методические указания по проведению анализа финансового состояния орга-низаций» №16 от 23.01.2001 года, действующие согласно приказу Федеральной службы Рос-сии по финансовому оздоровлению и банкротству // Справочно-правовая система «Гарант».
5. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. – 3-е изд., перераб. и доп. М.: Омега-Л, 2013. – 611с.
6. Бочаров В.В., Леонтьев В.Е., Радковская Н.П. Финансы: Учебник. – СПб.: Пи-тер, 2013. – 402с..
7. Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций. М.: Финансы и статистика, 2013. – 142с.
8. Григорьева Т.И. Финансовый анализ для менеджеров: оценка, прогноз. – М.: ИД Юрайт, 2013. – 462с., с.211.
9. Дьякова Н.Е. Потоки денежных средств и финансовый результат. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. – 401с.
10. Жилкина А.Н. Управление финансами. Финансовый анализ предприятия: Учебник. М.: Инфра-М, 2014. – 332с.
11. Иванов Е.Н. Отчет о движении денежных средств. М.: Экономика, 2013. – 235с.
12. Ильин В.В. Финансовый менеджмент: Учебник. – М.: Омега-Л, 2015. – 560с.
13. Ковалев В.В. Управление потоками денежных средств, прибылью и рентабель-ностью: Учебно-практическое пособие. М.: Проспект, 2015. – 336с.
14. Невешкина Е.В. Управление финансово-товарными потоками на предприятиях торговли: практическое пособие. – М.: Дашков и К, 2014. – 361с.
15. Пласкова Н. Информационная база анализа потоков денежных средств // Фи-нансовый бизнес. 2013. № 10. – С.25-27.
16. Роберт С. Хиггинс. Финансовый анализ. Инструменты для принятия бизнес-решений. М.: Вильямс, 2015. – 487с.
17. Румянцева Е.Е. Финансы организации: финансовые технологии управления предприятием: учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 2015. – 459с.
18. Филатова Т.В., Брусов П.Н. Финансовый менеджмент. Финансовое планирова-ние: Учебное пособие. М.: КноРус, 2015. – 561с.