Пример готовой контрольной работы по предмету: Информационные технологии
Содержание
Построение и анализ консолидированного финансового потока по группе объектов. Проверка финансовой реализуемости бюджета организации.
2. Построить консолидированный финансовый план в целом по предприятию. Для этого:
2.1 просуммировать по трём подразделениям:
- данные по денежным средствам на начало периода;
- данные по поступлениям для каждого периода времени (месяца);
- данные по платежам для каждого периода времени (месяца);
- данные по сальдо;
- данные по наличию денежных средств.
Т.е. необходимо сложить последовательно значения каждого из подразделений и занести результат в таблицу
3. Расчеты делать только с использованием формул.
2.2 построить график зависимости наличия денежных средств целого предприятия от периода времени (на основе столбца «наличие денежных средств» таблицы 3)
2.3 сделать письменный вывод о работе предприятия в целом, о финансовой реализуемости бюджета организации.
Выдержка из текста
На основе приведённых данных требуется:
Прогнозирование наличия и движения денежных средств.
1. Для каждого подразделения дать прогноз наличия и движения денежных средств по периодам (месяцам) и проверить финансовую реализуемость плана. Ответ оформить в виде таблицы и графика, характеризующих зависимость наличия денежных средств от периодов времени. Для этого:
1.1. скопировать таблицу 1 в MS Excel .
1.2. модифицировать таблицу 1 и создать в ней дополнительные столбцы («сальдо» и «наличие денежных средств») для каждого подразделения.
1.3. рассчитать сальдо (как разницу поступления и платежей) и наличие денежных средств по периодам (как разницу поступлений и платежей с учетом сумм за предыдущий период!!!).
Расчеты делать только с использованием формул.
1.4. построить график наличия денежных средств каждого из трех подразделений (на одном графике).
Предусмотреть легенду и названия месяцев по оси Х.
1.5. проанализировать график и сделать письменный вывод о работе каждого подразделения.
Список использованной литературы
Определение сроков и объёмов необходимых заёмных средств.
3. В случае финансовой нереализуемости консолидированного плана (когда предприятие в некоторые периоды уходит в минус) определить сроки и объёмы необходимых заёмных средств. Для выполнения этой задачи необходимо модифицировать таблицу 3 для консолидированного финансового плана, введя новые строки, такие как «поступление кредита», «платежи по возврату кредита», «выплата процентов за кредит», «наличие денежных средств после взятия кредита».
В строке «платежи по возврату кредита» предусмотрите размещение значений возврата суммы кредита, начиная с месяца, последующего за месяцев, в который был взят кредит.
Провести многовариантные (для двух вариантов) расчеты исходя из следующих условий:
3.1 сумму кредита и месяц, в который надо взять кредит, подбираем самостоятельно, исходя из собственной логики. В строке «поступление кредита» в одной из ячеек необходимо вписать предполагаемую сумму кредита.
3.2 кредит берётся только сроком на 3 (первый вариант) или на
6. месяцев (второй вариант).
Возврат суммы кредита производится ежемесячно равными долями, начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором кредит был взят. Т.к. кредит берется или на 3 или на 6 месяцев, то в строке «платежи по возврату кредита» будет или 3 или 6 значений.
Выплата процентов производится также производится ежемесячно равными долями с суммы взятого кредита из расчёта Q1 % годовых (на 3 месяца) либо Q2 % годовых (на 6 месяцев) и не изменяется с течением времени возврата кредита (см. таблицу 4).
В строке «выплата процентов за кредит» также будет или 3 или 6 значений.
3.3 рассчитываем значения добавленных строк. Особенно следует обратить внимание на расчет строки «наличие денежных средств после взятия кредита», так как при её расчете будут учитываться и суммы предыдущего периода. При расчете значений строки «наличие денежных средств после взятия кредита» использовать значения, которые были получены ранее, до взятия кредита, и которые размещены в строке «наличие денежных средств» нельзя.
3.4 строим график зависимости наличия денежных средств предприятия до и после взятия кредита (на одном графике).
Предусмотреть легенду и названия месяцев по оси Х.
3.5 для нахождения оптимального решения, корректируем значение суммы кредита или времени срока кредита. Оцениваем целесообразность взятия заёмных средств исходя из двух критериев:
а) прирост наличия (разность между наличием денежных средств на конец и на начало планового периода) до и после взятия заёмных средств;
б) устранение дефицитов наличия денежных средств по периодам до и после взятия заёмных средств.
3.6 делаем окончательный вывод в письменной форме, содержащий экономически обоснованное управленческое решение по привлечению под определённый процент на определённое время заёмных средств (в случае финансовой нереализуемости представленного бюджета), либо решение о начале процедуры банкротства.
