Компания «АВC» в 2ХХ2 году планирует увеличить масштаб бизнеса и вложить в основные средства 14 млн. руб. Это позволит увеличить выручку от прода

Содержание

3.1. Компания «АВC» в 2ХХ2 году планирует увеличить масштаб бизнеса и вложить в основные средства 14 млн. руб. Это позволит увеличить выручку от продажи товаров до 350 млн. руб. Для финансирования будут использованы накопленные собственные средства и кредит в размере 7 млн. руб.

Исследование рынка закупок позволило в рамках работы с поставщиками пересмотреть условия поставок таким образом, что величина запасов к концу года уменьшится на 1 млн. руб., а кредиторская задолженность возрастет на 7 млн. руб.

Дебиторская задолженность возрастет в связи с ростом продаж на 5 млн. руб.

Дивидендная политика компании предусматривает выплату дивидендов в размере 8,33% чистой прибыли.

Свободный остаток денежных средств компания планирует использовать на погашение краткосрочного банковского кредита (5 млн. руб.), а также на покупку ликвидных ценных бумаг на сумму 5 млн. руб.

Отчетный баланс предприятия на конец предыдущего года приведен ниже.

Баланс компании «АВC» на 31.12.2ХХ1 года, млн. руб.

АКТИВк.г.ПАССИВк.г.

Основные средства:Собственный капитал65

Первоначальная стоимость56Заемный капитал (кредиты) долгосрочный5

Амортизация(16)

Основные средства, остаточная стоимость40

Текущие (оборотные) активы:Текущие (краткосрочные) обязательства:

Товарно-материальные запасы26Кредиты краткосрочные5

Дебиторская задолженность25Кредиторская задолженность20

Финансовые вложения краткосрочные0

Денежные средства4

Итого текущие активы55Итого текущие обязательства25

Итого активов95Итого обязательства и капитал95

Составьте Отчет о прибылях и убытках, Отчет о движении денежных средств на 2XX2 год и рассчитайте чистый денежный поток на конец периода (NCF).

Отчет о прибылях и убытках составьте на основе запланированного в соответствии с запросами потребителей плана производства и продаж товаров (первичная информация — заказы, договоры о поставке и др.). Прямые текущие затраты составляют 0,8 руб. на 1 руб. выручки. Накладные расходы по годовой смете — 45 млн. руб., включая амортизационные отчисления 4 млн. руб. Налогооблагаемая прибыль уменьшается на величину выплачиваемых процентов за кредит в размере 1 млн. руб. Представьте Отчет о прибылях и убытках в следующем шаблоне:

Отчет о прибылях и убытках компании «АВC» на 2ХХ2 год (млн. руб.)

Выручка от реализации (от продажи товаров и услуг)350

Себестоимость реализованной продукции (проданных товаров)

Накладные расходы, всего

В том числе амортизация

Себестоимость полная

Прибыль от продаж (до выплаты процентов и налогов)

Проценты к выплате (включаемые в себестоимость)

Прибыль налогооблагаемая

Налог на прибыль (50%)

Чистая прибыль

Справочно: дивиденды (8,33%)1

Отчет о движении денежных средств представьте, пожалуйста, в следующем виде:

Отчет о движении денежных средств компании » ABC» на 2ХХ2 г.

Поступления (притоки) Выплаты (оттоки)

Итого поступления: Итого выплаты:

Сальдо (чистый денежный поток (NCF))

Список использованной литературы

Список литературы

1.Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 206с.

2.Бернар Коласс. Управление финансовой деятельностью предприятия. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. – 489с.

3.Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятия и корпораций. – М.: Финансы и статистика, 1998.

4.Гончарук О.В., Кныш М.И., Шопенко Д.В. Управление финансами предприятия. – СПб.: Изд-во “Дмитрий Булавин”, 2003 – 216с.

5.Горбунов А. Управление финансовыми потоками. / Проект “Сборка холдинга”. – М.: Изд-во “глобус”, 2003. – 216 с.

6.Справочник финансиста предприятия. – м.: ИНФА-М, 2001. – 493 с.

7.Шермет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. – М.: ИНФРА-М, 1998. 342 с.

8.Бюджетирование в малом бизнесе. www.adk.com.ua

Похожие записи