Пример готовой контрольной работы по предмету: Финансовый менеджмент
Содержание
3.1. Компания «АВC» в
2 ХХ 2 году планирует увеличить масштаб бизнеса и вложить в основные средства
1. млн. руб. Это позволит увеличить выручку от продажи товаров до
35. млн. руб. Для финансирования будут использованы накопленные собственные средства и кредит в размере 7 млн. руб.
Исследование рынка закупок позволило в рамках работы с поставщиками пересмотреть условия поставок таким образом, что величина запасов к концу года уменьшится на 1 млн. руб., а кредиторская задолженность возрастет на 7 млн. руб.
Дебиторская задолженность возрастет в связи с ростом продаж на 5 млн. руб.
Дивидендная политика компании предусматривает выплату дивидендов в размере 8,33% чистой прибыли.
Свободный остаток денежных средств компания планирует использовать на погашение краткосрочного банковского кредита (5 млн. руб.), а также на покупку ликвидных ценных бумаг на сумму 5 млн. руб.
Отчетный баланс предприятия на конец предыдущего года приведен ниже.
Баланс компании «АВC» на 31.12.2ХХ 1 года, млн. руб.
АКТИВк.г.ПАССИВк.г.
Основные средства:Собственный капитал 65
Первоначальная стоимость
56 Заемный капитал (кредиты) долгосрочный 5
Амортизация(16)
Основные средства, остаточная стоимость 40
Текущие (оборотные) активы:Текущие (краткосрочные) обязательства:
- Товарно-материальные запасы
26 Кредиты краткосрочные 5
Дебиторская задолженность
25 Кредиторская задолженность 20
Финансовые вложения краткосрочные 0
Денежные средства 4
Итого текущие активы
55 Итого текущие обязательства 25
Итого активов
95 Итого обязательства и капитал 95
Составьте Отчет о прибылях и убытках, Отчет о движении денежных средств на 2XX2 год и рассчитайте чистый денежный поток на конец периода (NCF).
Отчет о прибылях и убытках составьте на основе запланированного в соответствии с запросами потребителей плана производства и продаж товаров (первичная информация — заказы, договоры о поставке и др.).
Прямые текущие затраты составляют 0,8 руб. на 1 руб. выручки. Накладные расходы по годовой смете —
4. млн. руб., включая амортизационные отчисления 4 млн. руб. Налогооблагаемая прибыль уменьшается на величину выплачиваемых процентов за кредит в размере 1 млн. руб. Представьте Отчет о прибылях и убытках в следующем шаблоне:
- Отчет о прибылях и убытках компании «АВC» на
2 ХХ 2 год (млн. руб.)
Выручка от реализации (от продажи товаров и услуг)350
Себестоимость реализованной продукции (проданных товаров)
Накладные расходы, всего
В том числе амортизация
Себестоимость полная
Прибыль от продаж (до выплаты процентов и налогов)
Проценты к выплате (включаемые в себестоимость)
Прибыль налогооблагаемая
Налог на прибыль (50%)
Чистая прибыль
Справочно: дивиденды (8,33%)1
Отчет о движении денежных средств представьте, пожалуйста, в следующем виде:
- Отчет о движении денежных средств компании » ABC» на
2 ХХ 2 г.
Поступления (притоки) Выплаты (оттоки)
Итого поступления: Итого выплаты:
Сальдо (чистый денежный поток (NCF))
Список использованной литературы
Список литературы
1.Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 206с.
2.Бернар Коласс. Управление финансовой деятельностью предприятия. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. – 489с.
3.Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятия и корпораций. – М.: Финансы и статистика, 1998.
4.Гончарук О.В., Кныш М.И., Шопенко Д.В. Управление финансами предприятия. – СПб.: Изд-во “Дмитрий Булавин”, 2003 – 216с.
5.Горбунов А. Управление финансовыми потоками. / Проект “Сборка холдинга”. – М.: Изд-во “глобус”, 2003. – 216 с.
6.Справочник финансиста предприятия. – м.: ИНФА-М, 2001. – 493 с.
7.Шермет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. – М.: ИНФРА-М, 1998. 342 с.
8.Бюджетирование в малом бизнесе. www.adk.com.ua
