Комплексный план контрольной работы: Финансовый анализ коммерческого банка в условиях современной России

В быстро меняющемся ландшафте современной экономики, где турбулентность рынков, геополитические сдвиги и технологические прорывы становятся нормой, глубокий и всесторонний анализ финансовой деятельности коммерческих банков приобретает первостепенное значение. Банки, будучи кровеносной системой любой экономической модели, не только отражают состояние макроэкономической среды, но и активно формируют ее, обеспечивая движение капитала, стимулируя инвестиции и поддерживая стабильность расчетов. Понимание их внутренней механики, рисков и возможностей становится критически важным как для регуляторов, так и для инвесторов, и, конечно же, для самих банковских учреждений.

Цель данной контрольной работы — не просто собрать и систематизировать данные, но и провести всесторонний анализ финансовой деятельности коммерческого банка, выявить его специфические особенности, оценить текущую эффективность и устойчивость, а также спрогнозировать перспективы развития в контексте актуальных экономических вызовов. Мы стремимся создать не просто академический труд, а практическое руководство, позволяющее глубоко погрузиться в мир банковских финансов.

Объектом исследования выступает коммерческий банк как универсальный институт, а предметом — его финансовая деятельность, включающая управление активами и пассивами, политику рефинансирования, доходы, расходы и показатели прибыльности. В зависимости от специфики дальнейшего исследования, это может быть как конкретный, выбранный для анализа банк, так и обобщенный образ типичной российской кредитной организации.

Структура работы разработана таким образом, чтобы последовательно провести читателя от теоретических основ до практического финансового анализа и оценки будущих перспектив. Мы начнем с погружения в правовую и организационную базу, затем перейдем к детальному разбору баланса, изучим механизмы рефинансирования, оценим эффективность размещения средств и, наконец, проанализируем текущие тенденции и вызовы, формирующие будущее банковского сектора России. Каждый раздел будет дополнен конкретными примерами, расчетами и методологическими подходами, обеспечивая полноту и глубину исследования.

Теоретические основы деятельности коммерческого банка

Раскрыть сущность, функции и роль коммерческих банков в экономике, а также их организационно-правовые основы.

Коммерческие банки — это не просто финансовые учреждения, а важнейшие драйверы экономики, катализаторы роста и стабилизаторы финансовых потоков. Их деятельность пронизывает все сферы жизни, от повседневных платежей граждан до масштабных инвестиционных проектов корпораций. Чтобы по-настоящему понять их роль, необходимо сначала заглянуть в самые основы их существования: что они собой представляют, как функционируют и по каким правилам играют, ведь без понимания этих базовых принципов невозможно адекватно оценить их влияние на всю экономическую систему.

Понятие и сущность коммерческого банка

В своей основе, коммерческий банк — это негосударственное кредитное учреждение, чья основная миссия заключается в выполнении универсальных банковских операций как для юридических, так и для физических лиц. Эта универсальность проявляется в широком спектре услуг: от привлечения вкладов и выдачи кредитов до операций с ценными бумагами, валютой и драгоценными металлами.

Однако сущность банка не исчерпывается лишь перечнем услуг. Она коренится в его ключевых функциях, которые делают его незаменимым элементом финансовой системы:

• Посредничество в кредите: Банк аккумулирует временно свободные денежные средства и перераспределяет их в виде кредитов, превращая сбережения в инвестиции. Этот процесс зиждется на трех незыблемых принципах:
  • Возвратность: средства должны быть возвращены кредитору.
  • Платность: за пользование средствами взимается процент.
  • Срочность: кредит предоставляется на определенный срок.
• Посредничество в платежах: Банки обеспечивают бесперебойное движение денежных средств между субъектами экономики, будь то межбанковские переводы, расчеты по картам или инкассация.
• Создание кредитных средств: Через механизм мультипликации депозитов банки способны увеличивать денежную массу в обращении, выполняя, по сути, функцию эмитентов безналичных денег.
• Консультационные и информационные услуги: Банки выступают экспертами в области финансов, предоставляя клиентам консультации по инвестициям, управлению активами и другим вопросам.

В рамках двухуровневой банковской системы Российской Федерации, коммерческие банки занимают второй уровень, находясь под надзором и регулированием Центрального банка (Банка России), который выступает в роли «банка банков» и кредитора последней инстанции. Эта структура обеспечивает стабильность и целостность всей финансовой системы, ведь без централизованного контроля риски могут быстро распространиться по всей экономике.

Организационно-правовые основы деятельности

Деятельность коммерческих банков в России жестко регламентирована, что обусловлено их значимостью для экономики и необходимостью защиты интересов вкладчиков и кредиторов. Правовые нормы, определяющие их учреждение и функционирование, формируют многоуровневую систему.

В основе этой системы лежит банковское законодательство, ключевыми элементами которого являются:

• Федеральный закон № 395-1 от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности»: Этот документ является краеугольным камнем, регулирующим создание, функционирование и ликвидацию кредитных организаций.
• Федеральный закон № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»: Определяет статус, функции и полномочия Банка России как главного регулятора и надзорного органа.
• Другие федеральные законы, детализирующие отдельные аспекты:
  • Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма».
  • Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
  • Федеральный закон от 29.07.2004 № 96-ФЗ «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
  • Федеральный закон от 31.12.2017 № 486-ФЗ «О синдицированном кредите (займе) и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».
• Гражданский и Налоговый кодексы РФ, а также многочисленные банковские нормативные документы Банка России (инструкции, положения), которые уточняют порядок выполнения банковских операций, расчета нормативов и представления отчетности.

Процедура создания и лицензирования банка — это строгий и многоступенчатый процесс, начинающийся с формирования уставного капитала. Учредителями могут быть граждане и юридические лица, за исключением органов власти, политических и специализированных общественных организаций. Важно отметить, что доля любого из участников в уставном капитале не должна превышать 35%.

Минимальный размер собственных средств (капитала) для банка с универсальной лицензией с 1 января 2018 года составляет 1 миллиард рублей, а для банка с базовой лицензией — 300 миллионов рублей. Для вновь регистрируемого банка с универсальной лицензией, предусматривающей привлечение вкладов физических лиц, минимальный размер собственных средств (капитала) ещё выше — 3 миллиарда 600 миллионов рублей. Уставный капитал формируется исключительно за счет собственных средств акционеров.

Банк приобретает статус юридического лица лишь с момента регистрации его устава и получения лицензии на совершение банковских операций от Центрального банка Российской Федерации. Срок рассмотрения документов составляет 6 месяцев. В лицензии четко указываются разрешенные операции и валюты. Лицензия выдается бессрочно, однако Банк России имеет право ее отозвать при выявлении недостоверных сведений, задержки начала операций более чем на год, фальсификации отчетности, длительной задержки предоставления отчетности или осуществления операций, не предусмотренных лицензией. Осуществление банковских операций без лицензии карается взысканием всей полученной суммы и штрафом в двукратном размере.

Государственное регулирование и надзор — это постоянный процесс, призванный обеспечить надежность и устойчивость банковской системы. Он включает:

• Лицензирование: как уже упомянуто, это входной барьер и механизм контроля.
• Контроль банковских рисков: Банк России устанавливает жесткие нормативы:
  • достаточности собственных средств (капитала),
  • ликвидности,
  • максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6),
  • максимального размера крупных кредитных рисков (Н7),
  • максимального размера кредитов, предоставленных банком своим участникам (Н9.1),
  • совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1).
• Использование инструментов денежно-кредитной политики: Например, изменение норм обязательных резервов, которые, депонируясь в Банке России, влияют на объем свободных средств коммерческих банков.

Таким образом, коммерческий банк в России — это сложный, многогранный институт, деятельность которого жестко регламентирована и находится под пристальным надзором государства, что является залогом его надежности и способности выполнять свои функции в экономике.

Анализ активов и пассивов баланса коммерческого банка

Провести детальный анализ структуры и качества активов и пассивов, оценивая их влияние на финансовое состояние банка.

Баланс коммерческого банка — это не просто статичная таблица цифр, а живой снимок его финансового здоровья, отражающий все операции и транзакции, которые он совершает. Подобно медицинскому анализу, его изучение позволяет выявить как сильные стороны, так и потенциальные уязвимости, давая ключ к пониманию финансовой устойчивости и эффективности работы, ведь именно здесь кроется истинная картина способности банка выполнять свои обязательства и генерировать прибыль.

Методология финансового анализа банковской деятельности

Финансовый анализ кредитных организаций — это комплексная процедура, направленная на получение объективной и точной картины финансового состояния, прибылей и убытков, а также изменений в структуре активов и пассивов банка.

Цели и задачи финансового анализа коммерческого банка:

• Оценка текущего состояния: определение платежеспособности, ликвидности, рентабельности и финансовой устойчивости.
• Выявление проблемных зон: идентификация рисков, недостатков в управлении активами и пассивами, причин снижения доходности.
• Прогнозирование: оценка будущих финансовых результатов и рисков, разработка стратегий развития.
• Сравнение: сопоставление показателей с отраслевыми бенчмарками, конкурентами или с историческими данными банка.

Для достижения этих целей используются различные методы анализа:

• Горизонтальный анализ (динамический): сравнивает показатели отчетности за несколько периодов, выявляя их изменения в абсолютном и относительном выражении. Например, как изменился объем кредитного портфеля за год.
• Вертикальный анализ (структурный): изучает состав финансовых отчетов, определяя удельный вес отдельных статей в общей сумме. Показывает, какую долю занимают, например, вклады физических лиц в общей структуре пассивов.
• Трендовый анализ: разновидность горизонтального анализа, при котором показатели сравниваются с базовым периодом, а затем выявляется и экстраполируется тренд их изменения во времени.
• Метод финансовых коэффициентов: расчет относительных показателей (коэффициентов), отражающих различные аспекты деятельности банка (ликвидность, рентабельность, достаточность капитала). Именно на нем мы остановимся подробнее в следующих разделах.

Источники информации для анализа включают:

• Балансовый отчет (форма 101): основной источник данных о структуре активов и пассивов.
• Отчет о прибылях и убытках (форма 102): предоставляет информацию о доходах, расходах и финансовых результатах.
• Отчет об исполнении обязательных нормативов: данные о соблюдении регуляторных требований.
• Отчет о движении денежных средств.
• Данные по крупнейшим заемщикам и инсайдерам.
• Пояснительная записка к годовой отчетности, а также внутренние документы банка (кредитная политика, политика управления рисками).

Анализ активов коммерческого банка

Активы банка — это все, чем он владеет, и что приносит или может принести ему экономическую выгоду. Анализ активов начинается с изучения их структуры и состава. Важно выделить:

• Доходные активы: те, что приносят банку процентный или непроцентный доход (например, выданные кредиты, инвестиции в ценные бумаги, межбанковские кредиты).
• Не приносящие доход активы: активы, необходимые для функционирования банка, но не генерирующие прямую прибыль (касса, основные средства, нематериальные активы).

В процессе анализа активов детально рассматривается:

• Общий объем кредитов: с разделением на краткосрочные, средне- и долгосрочные ссуды, а также межбанковские кредиты.
• Вложения в факторинговые и лизинговые операции.
• Ценные бумаги: государственные, корпоративные, их виды и сроки погашения.
• Остатки на корреспондентских счетах в других банках и Банке России.

Качество активов — это обобщающая характеристика, которая определяет способность активов генерировать стабильный доход при приемлемом уровне риска. Оно оценивается по таким критериям:

• Ликвидность: способность активов быстро и без потерь превращаться в денежную наличность.
• Рискованность: вероятность потерь при реализации или погашении активов.
• Доходность: потенциал активов приносить прибыль.
• Диверсифицированность: степень распределения активов по различным сегментам для снижения рисков.

Классификация активов по степени ликвидности:

• Первоклассные (высоколиквидные): денежные средства в кассе, на корреспондентских счетах в ЦБ РФ, высоколиквидные государственные ценные бумаги. Могут быть незамедлительно трансформированы в наличность.
• Сравнительно ликвидные: краткосрочные кредиты, межбанковские кредиты со сроком до 30 дней. Реализация или погашение в течение короткого срока.
• Наименее ликвидные: долгосрочные кредитные вложения, инвестиции, просроченная задолженность. Требуют значительного времени для трансформации в наличность или несут высокие риски.
• Неликвидные: основные фонды, нематериальные активы. Практически не трансформируются в наличность без существенных потерь или в краткие сроки.

Для оценки качества активов применяются следующие коэффициенты:

• Коэффициент доходности активов (КДА): показывает, какую долю от общей суммы активов составляют активы, приносящие доход.
  КДА = АПД / А
  где:
  • АПД — активы, приносящие доход (ссуды, учтенные векселя, межбанковские кредиты, ценные бумаги, остатки на корреспондентских счетах в других банках).
  • А — общая сумма активов коммерческого банка.

  Чем выше значение КДА, тем эффективнее банк использует свои ресурсы для получения прибыли.

• Доля рисковых активов (ДРА): характеризует уровень потенциальных потерь.
  ДРА = РА / А
  где:
  • РА — рисковые активы (общий объем предоставленных кредитов, стоимость приобретенных ценных бумаг, вложения в факторинговые и лизинговые операции).
  • А — общая сумма активов.

  Высокое значение ДРА может указывать на агрессивную кредитную политику и потенциально повышенные риски.

Банковские риски, связанные с активами:

• Кредитный риск: риск неплатежеспособности клиентов по выданным кредитам.
• Рыночный риск: риск потерь от изменения рыночной стоимости ценных бумаг, курсов валют или процентных ставок.
• Фондовый риск: связан с влиянием на рыночную стоимость активов, таких как акции.

Для всесторонней оценки качества активов используется также международная рейтинговая система CAMELS, где «качество активов» (Asset Quality) является одним из ключевых компонентов. Она предполагает не только количественный анализ, но и качественный контроль выданных кредитов, анализ областей повышенного риска и своевременное выявление проблемных займов.

Анализ пассивов коммерческого банка

Пассивы банка — это источники формирования его ресурсов, то есть, откуда банк получает средства для осуществления своей деятельности. Анализ пассивов начинается с разделения на:

• Собственные средства (капитал): принадлежат банку на правах собственности, сформированы за счет акционеров, инвесторов или нерасп��еделенной прибыли. Это основа финансовой устойчивости банка, его «подушка безопасности» на случай непредвиденных потерь.
• Привлеченные средства (обязательства): формируются за счет депозитных операций, межбанковских кредитов, выпущенных долговых обязательств. Это основная часть ресурсной базы банка.

Структура привлеченных средств:

• Средства клиентов (юридических и физических лиц): обычно занимают наибольший удельный вес (около 70% пассивов). Включают срочные депозиты, текущие и расчетные счета, субординированные займы, вклады физических лиц.
• Межбанковские кредиты: средства, привлеченные от других банков.
• Выпущенные долговые обязательства: облигации, векселя, составляющие в среднем 2–3% пассивов.
• Эмиссионный доход: полученный от размещения ценных бумаг, может достигать 5–6% в структуре пассивов.

Значение собственного капитала для стабильности и развития банка трудно переоценить. Он служит буфером для покрытия непредвиденных убытков, основой для расширения бизнеса и индикатором доверия инвесторов.

Комплексная оценка активов и пассивов

Задача комплексной оценки активов и пассивов — не просто их изолированный анализ, а изучение взаимосвязей и взаимного влияния. Цель такой оценки:

• Поддержание ликвидности: обеспечение способности банка своевременно выполнять свои обязательства.
• Финансовая устойчивость: долгосрочная способность банка сохранять свою платежеспособность и развиваться.
• Платежеспособность: возможность банка рассчитываться по своим обязательствам в срок.
• Оценка соотношения капитала и источников финансирования: определение оптимальной структуры баланса.

Особое внимание уделяется оценке соответствия структуры активов структуре пассивов по срокам. Это критически важно для управления ликвидностью и процентным риском. Например, размещение краткосрочных пассивов в долгосрочные активы может привести к дисбалансу ликвидности и создать риски. Идеальная ситуация, когда долгосрочные пассивы финансируют долгосрочные активы, а краткосрочные — краткосрочные. Для этой цели часто используются специальные матрицы разрывов (gap-анализ).

Таким образом, глубокий анализ активов и пассивов позволяет не только получить детальную картину текущего состояния банка, но и предсказать его будущие финансовые перспективы, выявить потенциальные проблемы и разработать эффективные стратегии управления.

Методы рефинансирования банков и их влияние на ликвидность и финансовую устойчивость

Подробно рассмотреть роль Банка России как кредитора последней инстанции и влияние его инструментов рефинансирования на ликвидность коммерческих банков.

В условиях финансовой нестабильности или внезапного дефицита ликвидности коммерческие банки могут оказаться в затруднительном положении. Именно здесь на сцену выходит Банк России, выполняя свою важнейшую функцию — кредитора последней инстанции. Система рефинансирования, организованная Центральным банком, является не просто механизмом предоставления средств, но и мощным инструментом регулирования ликвидности всего банковского сектора, оказывая прямое влияние на его финансовую устойчивость и способность выполнять обязательства. Что же произойдет, если этот механизм даст сбой или будет использоваться неэффективно?

Роль Банка России в регулировании ликвидности

Рефинансирование, или кредитование кредитных организаций, представляет собой процесс предоставления им дополнительной ликвидности со стороны Банка России, как правило, на рыночных условиях. Это важнейший элемент денежно-кредитной политики, направленный на:

• Поддержание стабильности банковской системы: предотвращение системных кризисов, вызванных дефицитом ликвидности у отдельных банков.
• Регулирование процентных ставок: операции рефинансирования влияют на стоимость денег на межбанковском рынке, а значит, и на ключевую ставку, определяющую направленность всей денежно-кредитной политики.
• Обеспечение бесперебойности платежной системы: банки могут использовать привлеченные средства для исполнения своих обязательств перед клиентами.

Банк России, как кредитор последней инстанции, устанавливает порядок и условия осуществления операций рефинансирования, которые являются ключевыми инструментами регулирования ликвидности. В целом, инструменты денежно-кредитной политики Банка России включают:

• Процентные ставки по операциям Банка России (ключевая ставка).
• Обязательные резервные требования.
• Операции на открытом рынке (покупка/продажа ценных бумаг).
• Рефинансирование кредитных организаций.
• Валютные интервенции.

Инструменты рефинансирования Банка России

Банк России осуществляет рефинансирование кредитных организаций, используя различные инструменты, которые можно разделить на операции на открытом рынке и операции постоянного действия. Кредиты Банка России для рефинансирования подразделяются по срочности:

1. Внутридневные кредиты: предоставляются кредитным организациям в автоматическом режиме для покрытия временного дефицита ликвидности в течение одного операционного дня. Это своего рода «скорая помощь» для поддержания бесперебойности платежей.
2. Кредиты «овернайт»: также предоставляются в автоматическом режиме на срок до следующего рабочего дня. Они позволяют банкам урегулировать краткосрочные дисбалансы ликвидности в конце операционного дня.
3. Ломбардные кредиты: это краткосрочные кредиты, предоставляемые под залог ценных бумаг, включенных в Ломбардный список Банка России. Эти кредиты позволяют банкам оперативно привлекать ликвидность, используя свои портфели ценных бумаг в качестве обеспечения.

Важным аспектом является обеспечение кредитов Банка России. Оно может быть как «рыночными» активами (эмиссионными ценными бумагами), так и «нерыночными активами» (векселями, правами требования по кредитным договорам или поручительствами кредитных организаций). В условиях устойчивого структурного дефицита Банк России может проводить аукционы по предоставлению кредитов под залог нерыночных активов на срок до 3 месяцев, что расширяет возможности банков по привлечению ликвидности.

Помимо стандартных инструментов, Банк России использует специализированные инструменты рефинансирования. Это нестандартные временные меры, призванные поддерживать и стимулировать кредитование отдельных сегментов экономики в периоды резкого ужесточения денежно-кредитных условий. Примеры таких инструментов:

• Механизм рефинансирования кредитов, обеспеченных договорами страхования АО «ЭКСАР» (для поддержки экспорта).
• Механизмы предоставления кредитов под залог прав требования по кредитным договорам с АО «МСП Банк» (для поддержки малого и среднего предпринимательства).
• Механизмы предоставления кредитов, обеспеченных залогом прав требования по кредитам, привлекаемым на осуществление инвестиционных проектов, или облигаций, выпущенных для финансирования таких проектов.
• Механизм предоставления кредитов, обеспеченных закладными, выданными в рамках программы «Военная ипотека».

Управление ликвидностью коммерческого банка

Ликвидность коммерческого банка — это его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед клиентами (вкладчиками, кредиторами, инвесторами). Это фундаментальный аспект его финансовой устойчивости. Недостаточная ликвидность может привести к неплатежеспособности и банкротству, тогда как чрезмерная ликвидность, когда банк держит слишком много свободных средств, не приносящих доход, негативно влияет на его прибыльность.

Управление ликвидностью направлено на предотвращение и устранение как дефицита, так и избытка ликвидности. Оно включает:

• Планирование и прогнозирование денежных потоков.
• Оптимизацию структуры активов и пассивов.
• Эффективное использование межбанковского рынка и инструментов рефинансирования Банка России.
• Соблюдение обязательных нормативов ликвидности.

Влияние ставки рефинансирования (ключевой ставки). С 2016 года ставка рефинансирования приравнена к ключевой ставке Банка России и является значимым индикатором, определяющим стоимость финансовых ресурсов.

• При увеличении ключевой ставки кредитные организации вынуждены сокращать заимствования у Банка России, поскольку стоимость привлечения средств для них возрастает. Это приводит к удорожанию кредитов для конечных заемщиков, замедлению кредитования и, как следствие, снижению инфляции.
• При снижении ключевой ставки заимствования становятся дешевле, что стимулирует кредитную активность и экономический рост.

Обязательные резервные требования Банка России играют важную роль в поддержании ликвидности. Кредитные организации обязаны поддерживать определенные остатки средств на корреспондентских счетах в Банке России. Порядок расчета и депонирования обязательных резервов установлен Положением Банка России от 11.01.2021 № 753-П «Об обязательных резервах кредитных организаций».

• Обязательные резервы — это денежные средства в валюте РФ, которые банки должны поддерживать на счетах в Банке России. Их величина рассчитывается путем применения нормативов обязательных резервов к величине резервируемых обязательств и исключения наличных денежных средств в кассе.
• Банк России не начисляет проценты на обязательные резервы.
• С 2016 года Банк России устанавливает дифференцированные нормативы: нормативы по валютным обязательствам, как правило, выше, чем по рублевым. Это стимулирует девалютизацию балансов банков, снижая их зависимость от иностранной валюты и сопутствующих рисков.

Эффективное управление ликвидностью также требует учета современной экономической ситуации (состояния рынка ценных бумаг, межбанковского рынка, уровня доверия) и рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору, которые задают международные стандарты регулирования.

Финансовая устойчивость заемщика, которым в данном случае является коммерческий банк, играет определяющую роль в процессе рефинансирования. Нестабильное финансовое положение может вызвать опасения у Банка России и ограничить доступ к инструментам ликвидности. Таким образом, рефинансирование — это сложный, многофакторный процесс, тесно связанный с макроэкономической политикой и внутренней стабильностью каждого отдельного банка.

Оценка эффективности размещения привлеченных средств и методология расчета показателей доходности банковской деятельности

Проанализировать, как банки максимизируют доходы от привлеченных средств и какие показатели используются для оценки их прибыльности.

В сердце любого финансового учреждения лежит стремление к прибыли, а для коммерческого банка это означает максимально эффективное управление ресурсами, которые он привлекает. Банк действует как мост между теми, у кого есть свободные деньги, и теми, кто в них нуждается. Искусство этого посредничества заключается в умении не только привлечь средства, но и разместить их таким образом, чтобы обеспечить возвратность, ликвидность и, главное, достойный доход.

Формирование доходов коммерческого банка

Ключевая роль банка в экономике — это, прежде всего, привлечение временно свободных денежных средств физических и юридических лиц и их последующая трансформация в работающие активы. Именно этот процесс лежит в основе всей его деятельности.

Эффективное управление привлеченными ресурсами является фундаментом стабильной и прибыльной работы банка, а также его конкурентоспособности на рынке. Это требует тонкой координации между операциями по привлечению и размещению средств: необходимо найти баланс между стоимостью привлечения и доходностью размещения.

При размещении привлеченных ресурсов банки руководствуются следующими принципами, которые позволяют формировать качественный и доходный портфель:

• Возвратность: гарантия возврата размещенных средств.
• Платность: получение дохода от размещения средств.
• Срочность: соответствие сроков размещения срокам привлечения.
• Обеспеченность: наличие залога или других гарантий возврата.

Доходы коммерческого банка формируются как от профильной (операционной), так и от непрофильной деятельности.

Основным источником операционного дохода являются средства, полученные от ключевых банковских операций:

• Кредитование: процентные доходы от выданных кредитов.
• Размещение денежных средств клиентов на депозитах: доходы от инвестирования этих средств.
• Инкассация, выдача банковских гарантий, операции с валютами, драгоценными металлами и ценными бумагами: непроцентные доходы (комиссии, доходы от торговых операций).

Операционные доходы подразделяются на:

• Процентные доходы: получаемые от кредитов, депозитов в других банках, вложений в долговые обязательства, а также от факторинговых и лизинговых операций.
• Непроцентные доходы: включают комиссионные доходы (за расчетно-кассовое обслуживание, конверсионные операции, гарантии), а также доходы от операций на финансовых рынках (торговля ценными бумагами, валютой).

Непрофильные доходы включают:

• Средства от вложений в акции других организаций.
• Доходы от продажи и аренды имущества.
• Взимание штрафов и пеней.

Валовый доход банка — это общая сумма всех доходов банка за отчетный период, включающая операционные доходы, доходы от побочной деятельности и прочие поступления.

Прибыль является основным стоимостным показателем эффективности банковской деятельности. Она характеризует ту часть дохода, которая остается после вычета всех расходов. Прибыль — это конечный финансовый результат, показывающий успешность деятельности банка.

Система показателей рентабельности банковской деятельности

Рентабельность — это показатель эффективности, отражающий успешность бизнеса в получении прибыли по отношению к затратам или использованным ресурсам. Для оценки эффективности банковской деятельности целесообразно использовать систему показателей рентабельности, которые позволяют получить комплексное представление о прибыльности банка.

1. Рентабельность активов (ROA — Return on Assets):

Показывает, насколько эффективно используются активы банка для генерации прибыли. Иными словами, сколько прибыли приносит каждый рубль активов.
ROA = П / А
Где:

• П — Прибыль банка за период (например, чистая прибыль).
• А — Среднегодовая величина Активов банка.

Чем выше значение ROA, тем лучше банк управляет своими активами.

2. Рентабельность собственного капитала (ROE — Return on Equity):

Характеризует способность банка получать прибыль от использования собственного капитала. Этот показатель особенно важен для акционеров, так как он оценивает эффективность инвестиций в банк и возможность обеспечения реального роста капитала.
ROE = П / СК
Где:

• П — Прибыль банка за период.
• СК — Собственный капитал банка.

Высокий ROE говорит о высокой доходности инвестиций акционеров.

Между ROE и ROA существует прямая зависимость, выражаемая формулой:
ROE = ROA × (Активы / Собственный капитал)
Это соотношение также известно как коэффициент финансового рычага (или мультипликатор капитала). Оно показывает, какую роль в формировании прибыли на собственный капитал играет использование привлеченных средств. Чем выше отношение активов к собственному капиталу, тем сильнее эффект финансового рычага.

3. Рентабельность уставного фонда (Р_УФ):

Показывает степень отдачи уставного фонда и эффективность вложения средств, изначально внесенных учредителями.
РУФ = П / УФ
Где:

• П — Прибыль банка за период.
• УФ — Уставный фонд банка.

Помимо этих ключевых показателей, для оценки прибыльности также анализируются:

• Темпы роста доходов и расходов: Сравнение динамики этих показателей позволяет понять, за счет чего растет или снижается прибыль. В идеале темпы роста доходов должны опережать темпы роста расходов.
• Коэффициент эластичности роста доходов: Отношение темпов прироста доходов к темпам прироста расходов. Если коэффициент больше единицы, то доходы растут быстрее расходов.
• Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами: Показывает, насколько эффективно банк покрывает свои административные и операционные расходы за счет комиссионных и других непроцентных доходов, снижая зависимость от процентной маржи.

Использование коэффициентов структуры прибыли позволяет выявить влияние различных активных операций на формирование прибыли банка, определить, какие виды деятельности являются наиболее прибыльными и какие требуют оптимизации. Комплексный анализ этих показателей дает полную картину эффективности управления привлеченными средствами и способности банка генерировать прибыль.

Основные нормативы ликвидности Банка России и их анализ для оценки финансового состояния

Подробно рассмотреть обязательные нормативы ликвидности ЦБ РФ и их практическое применение для оценки устойчивости банка.

Для поддержания стабильности финансового сектора и защиты интересов вкладчиков, Банк России устанавливает строгую систему обязательных нормативов, которые должны соблюдать все кредитные организации. Эти нормативы — своего рода «правила дорожного движения» для банков, призванные минимизировать риски и обеспечить надежность. В центре этой системы стоят нормативы ликвидности, которые являются барометром способности банка своевременно выполнять свои обязательства. Почему же именно эти показатели столь критичны для финансового здоровья всей системы?

Регуляторная база обязательных нормативов

Значение обязательных нормативов для стабильности финансового сектора невозможно переоценить. Они формируют каркас, ограничивающий чрезмерные риски и обеспечивающий пруденциальный надзор за деятельностью банков. Основным документом, устанавливающим порядок расчета обязательных нормативов для банков с универсальной лицензией, является Инструкция Банка России от 29.11.2019 № 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией». Последние изменения и дополнения в ней вступили в силу с 01.07.2025 года, что подчеркивает динамичность регуляторной среды.

Последствия несоблюдения нормативов могут быть крайне серьезными для банка. Они варьируются от штрафов и предписаний до запрета на осуществление определенных банковских операций, назначения временной администрации и, в крайних случаях, отзыва лицензии. Это служит мощным стимулом для банков поддерживать свои показатели в рамках установленных значений.

Нормативы ликвидности

В целях контроля за состоянием ликвидности банка, его способностью своевременно и полно выполнять свои денежные и иные обязательства, Банк России устанавливает три ключевых норматива ликвидности: мгновенной, текущей и долгосрочной.

1. Норматив мгновенной ликвидности (Н2)

• Определение: Н2 регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня. Он показывает, насколько банк способен покрыть свои самые срочные обязательства за счет самых ликвидных активов.
• Минимально допустимое значение: 15%.
• Формула расчета:
  Н2 = (Лам / (Овм - 0,5 × О*вм)) × 100%
  Где:
  • Лам — высоколиквидные активы, которые должны быть получены или могут быть незамедлительно востребованы/реализованы в течение ближайшего календарного дня. К ним относятся средства на корсчетах в Банке России, на корсчетах в банках-резидентах, средства в кассе банка.
  • Овм — обязательства (пассивы) до востребования, по которым может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.
  • О*вм — величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования. Это часть обязательств до востребования, которая считается стабильной и не будет востребована в течение дня. Коэффициент 0,5 отражает эту стабильную часть.

2. Норматив текущей ликвидности (Н3)

• Определение: Н3 ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение ближайших 30 календарных дней. Он дает более широкую перспективу на способность банка выполнять свои обязательства в краткосрочном периоде.
• Минимально допустимое значение: 50%.
• Формула расчета:
  Н3 = (Лат / (Овт - 0,5 × О*вт)) × 100%
  Где:
  • Лат — ликвидные активы, которые должны быть получены или могут быть востребованы/реализованы в течение ближайших 30 календарных дней. Это включает более широкий круг активов по сравнению с Лам.
  • Овт — обязательства (пассивы) до востребования и обязательства со сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней.
  • О*вт — величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней. Аналогично О*вм, это стабильная часть краткосрочных обязательств.

3. Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)

• Определение: Н4 ограничивает риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Он предотвращает ситуацию, когда банк финансирует долгосрочные проекты за счет краткосрочных обязательств, создавая структурный дисбаланс.
• Максимально допустимое значение: 120%. Превышение этого значения указывает на чрезмерное размещение средств в долгосрочные активы относительно собственных и долгосрочных привлеченных средств.
• Формула расчета:
  Н4 = Крд / (К + ОД + 0,5 × О*) × 100%
  Где:
  • Крд — кредитные требования (активы) с оставшимся сроком до погашения свыше 365 или 366 календарных дней (долгосрочные активы).
  • К — собственные средства (капитал) банка.
  • ОД — обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней (долгосрочные пассивы).
  • О* — величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц, не вошедшим в расчет показателя ОД. Эта величина отражает стабильную часть кратко- и среднесрочных обязательств, которую банк может использовать для финансирования долгосрочных активов.

Комплексный анализ финансового состояния на основе нормативов

Помимо нормативов ликвидности, Банк России устанавливает и другие обязательные нормативы, формирующие комплексную картину финансового здоровья банка:

• Нормативы достаточности капитала (Н1.0, Н1.1, Н1.2): регулируют минимальный размер собственного капитала относительно активов, взвешенных по риску.
• Максимальный размер риска на одного заемщика (Н6): ограничивает концентрацию кредитного риска.
• Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7).
• Максимальный размер кредитов, предоставленных участникам (акционерам) банка (Н9.1).
• Совокупная величина риска по инсайдерам банка (Н10.1).
• Норматив использования собственных средств для приобретения акций других юридических лиц (Н12).

Методика Банка России по оценке экономического положения банков включает анализ капитала, активов, рентабельности, ликвидности, процентного риска, риска концентрации, исполнения обязательных нормативов, качества управления и прозрачности структуры собственности. Целью такого анализа является получение достоверной картины текущего финансового положения банка, выявление тенденций его изменения и прогнозирование на перспективу, в том числе при неблагоприятных внешних условиях.

Кредитные организации ежемесячно представляют в Банк России отчетность о состоянии данных показателей. Практический анализ ежемесячной отчетности включает:

• Сравнение фактических значений нормативов с установленными лимитами: выявление отклонений.
• Анализ динамики нормативов: определение трендов изменения ликвидности и достаточности капитала.
• Факторный анализ причин изменения нормативов: понимание, какие операции или события повлияли на показатели.
• Сравнение с показателями однородных банков: оценка конкурентной позиции и эффективности управления.

Таким образом, обязательные нормативы ликвидности Банка России — это не просто формальные требования, а мощный инструмент контроля и индикатор финансового состояния банка. Их тщательный анализ позволяет получить глубокое понимание устойчивости кредитной организации и ее способности справляться с краткосрочными и долгосрочными обязательствами, что является критически важным для обеспечения стабильности всей финансовой системы.

Современные тенденции, вызовы и перспективы развития российского банковского сектора

Изучить текущие факторы, формирующие банковскую среду, и оценить их влияние на деятельность коммерческих банков.

Российский банковский сектор сегодня — это динамичная, сложная и постоянно меняющаяся система, находящаяся под влиянием множества факторов: от стремительной цифровой трансформации до беспрецедентных геополитических и экономических вызовов. Понимание этих тенденций, вызовов и перспектив является ключевым для любой оценки финансовой деятельности коммерческих банков, поскольку они определяют саму среду, в которой эти банки функционируют.

Цифровая трансформация и инновации

Одним из наиболее заметных и необратимых трендов является активная цифровая трансформация банковского сектора. Россия не просто следует мировым тенденциям, но и находится среди лидеров цифрового банкинга в регионе EMEA (Европа, Ближний Восток и Африка), что подтверждено исследованиями Deloitte Digital еще в 2018 году. Этот успех во многом обусловлен относительно молодым возрастом большинства российских банков, развитие которых происходило уже в цифровую эпоху, позволяя им быстрее адаптироваться к новым технологиям.

Ключевые направления цифровизации, активно поддерживаемые Центральным банком РФ, включают:

• Система быстрых платежей (СБП): позволяет мгновенно переводить средства между счетами разных банков по номеру телефона.
• Единая система идентификации и аутентификации (ЕСИА), дополненная биометрией: упрощает удаленное открытие счетов и предоставление услуг.
• Финансовые маркетплейсы: платформы, объединяющие предложения различных финансовых учреждений, повышая прозрачность и конкуренцию.
• Блокчейн-платформы: технологии распределенных реестров, используемые для обеспечения безопасности и прозрачности операций, например, в сфере цифровых финансовых активов (ЦФА).

Крупные российские банки не только инвестируют в финтех-стартапы, но и активно реализуют инновационные пилотные проекты, создавая собственные финансовые и нефинансовые экосистемы. Эти экосистемы включают широкий спектр услуг, выходящих за рамки традиционного банкинга (например, маркетплейсы, сервисы для бизнеса, туристические услуги), что позволяет удерживать клиентов и наращивать доходы.

Однако цифровая трансформация имеет и свою обратную сторону. ИТ-инфраструктура многих российских банков исторически строилась на зарубежном программном обеспечении и оборудовании. В условиях изменившейся геополитической ситуации наблюдается мощный тренд импортозамещения, требующий замены этой инфраструктуры на отечественные аналоги, что является серьезным вызовом, но и стимулом для развития российских ИТ-решений.

Макроэкономические и геополитические факторы

Современная банковская среда России формируется под сильным влиянием макроэкономических и геополитических факторов.

Влияние западных санкций является одним из наиболее значительных вызовов. Санкции затронули банки, на которые приходится до 95% активов сектора, и проявились по нескольким каналам:

• Валютный канал: ограничения на операции с иностранной валютой, заморозка активов и резервов.
• Фондовый канал: сложности с доступом к международным рынкам капитала.
• Процентный канал: рост стоимости внешнего и внутреннего заимствования.
• Доходный канал: снижение доходов от традиционных международных операций.
• Кредитный канал и канал страхования: трудности с международным кредитованием и перестрахованием.

Эти ограничения привели к отключению от международных платежных систем (например, SWIFT для ряда банков), что, в свою очередь, стимулировало развитие национальной платежной системы «Мир». Совокупное воздействие санкционных рисков, по оценкам экспертов, может снизить потенциал роста банковской системы России на 1,5–2 процентных пункта ВВП ежегодно (3,3–4,3 трлн рублей).

Наблюдается структурная перестройка экономики, которая оказывает прямое влияние на финансовую систему. Это включает переориентацию экспортно-импортных потоков, развитие новых логистических цепочек и поиск новых рынков сбыта, что требует от банков адаптации своих продуктов и услуг.

Отмечается также тенденция к концентрации активов в банковском секторе. Массовый отзыв лицензий у банков с 2013 года привел к значительному сокращению участников рынка. На 1 января 2021 года доля 10 крупнейших банков (CR10) составляла 75%. К 1 апреля 2024 года отношение задолженности пяти крупнейших компаний нефинансового сектора к капиталу банковского сектора достигло 56%, что значительно выше, чем в 2022 году (36%), указывая на ухудшение ситуации с концентрацией кредитного риска. Это означает усиление роли государства и сокращение региональной самостоятельности, а также потенциальное снижение конкуренции.

Основные вызовы и риски

Помимо упомянутых факторов, российский банковский сектор сталкивается с рядом специфических вызовов и рисков:

• Накопленные кредитные риски являются одним из главных вызовов 2025 года. Это включает потенциальные потери по реструктурированным кредитам крупных компаний, возможное охлаждение потребительского и ипотечного кредитования (из-за высокой ключевой ставки и ужесточения условий), а также рост просроченной задолженности.
• Ужесточение регулирования ЦБ РФ: Банк России активно сдерживает рост кредитования, ужесточая регулирование необеспеченных потребительских кредитов и ипотеки, что влияет на прибыльность банков.
• Влияние высокой ключевой ставки на чистую процентную маржу банков. Дорогие деньги увеличивают стоимость привлечения ресурсов, что может привести к снижению финансового результата, несмотря на рост процентных доходов.
• Трудности с доступностью отечественного программного обеспечения и необходимость в замещении значительного ИТ-ландшафта. Это требует колоссальных инвестиций и перестройки процессов.
• Угрозы информационной и кибербезопасности: Цифровая трансформация неизбежно ведет к росту киберугроз, требуя от банков постоянного совершенствования систем защиты.
• Геополитическая нестабильность и усиление экономических санкций создают высокую степень неопределенности, ухудшая устойчивость банковского сектора.

Перспективы развития

Несмотря на серьезные вызовы, российская банковская система демонстрирует поразительную способность к успешной адаптации и устойчивому развитию, генерируя значительную прибыль. После 200 миллиардов рублей в 2022 году, чистая прибыль банковского сектора России достигла рекордных 3,3 триллиона рублей в 2023 году, а по предварительным данным Банка России, в 2024 году она составила 3,8 триллиона рублей. Прогноз прибыли на 2025 год также оптимистичен — 2,7-3,2 триллиона рублей.

Банки видят перспективы в корпоративном кредитовании, которое поддерживается структурной перестройкой экономики и государственными программами. Также активно развивается партнерство с дружественными странами для устойчивого международного бизнеса, что проявляется в росте интереса к продуктам, связанным с валютными операциями, внешнеэкономической деятельностью и трансграничными переводами.

Ключевыми трендами ближайших 5-10 лет станут:

• Борьба за клиентов: усиление конкуренции за качественных заемщиков и вкладчиков.
• Снижение маржинальности: возможное давление на процентные доходы из-за конкуренции и регуляторных ограничений.
• Развитие цифровых финансовых активов (ЦФА): новая ниша для банковских услуг.
• Внедрение искусственного интеллекта (ИИ): для оптимизации процессов, персонализации услуг и снижения издержек.

Несмотря на развитие дистанционных услуг, банки не планируют сокращать региональные сети, а некоторые даже намерены их расширять, что говорит о сохранении важности физического присутствия. Банковский сектор фокусируется на конкурентном развитии, совершенствовании клиентского обслуживания, программ лояльности, экосистемных сервисов и цифровых продуктов, а также на повышении операционной эффективности. Банк России, со своей стороны, способствует созданию благоприятного климата для работы банков с инновациями и активно поддерживает развитие финансовой инфраструктуры.

Таким образом, российский банковский сектор стоит на пороге значительных преобразований, где адаптация к новым условиям, технологические инновации и эффективное управление рисками станут определяющими факторами успеха.

Заключение

Проведенный комплексный анализ финансовой деятельности коммерческого банка позволяет сделать ряд ключевых выводов относительно его роли, структуры, методов функционирования и перспектив развития в условиях современной российской экономики. Мы проследили путь от фундаментальных организационно-правовых основ до сложнейших механизмов управления ликвидностью и оценки прибыльности, а также погрузились в динамичную среду современных тенденций и вызовов.

Основные выводы по результатам анализа:

1. Фундаментальная роль и строгое регулирование: Коммерческие банки являются краеугольным камнем экономики, обеспечивая движение капитала и расчеты. Их деятельность жестко регламентирована обширной нормативно-правовой базой, ключевую роль в которой играют Федеральные законы «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке РФ» и детальные инструкции ЦБ. Эта регуляторная рамка, включая требования к уставному капиталу и лицензированию, направлена на обеспечение стабильности и защиты интересов всех участников рынка.
2. Баланс как зеркало финансового здоровья: Детальный анализ активов и пассивов баланса показал, что их структура и качество напрямую определяют ликвидность, платежеспособность и финансовую устойчивость банка. Мы выделили важность классификации активов по степени ликвидности, оценки их доходности и рискованности с использованием коэффициентов (КДА, ДРА) и международных стандартов (CAMELS). Соотношение собственных и привлеченных средств, а также их срочность, являются критически важными для поддержания баланса.
3. Рефинансирование как инструмент макрорегулирования: Банк России выступает не только как надзорный орган, но и как кредитор последней инстанции, используя широкий спектр инструментов рефинансирования (внутридневные, овернайт, ломбардные, специализированные кредиты) для управления ликвидностью банковского сектора. Ключевая ставка и обязательные резервные требования оказывают прямое влияние на стоимость финансовых ресурсов и кредитную активность.
4. Доходность как мерило эффективности: Эффективность размещения привлеченных средств является залогом прибыльности банка. Анализ источников доходов (процентных и непроцентных) и системы показателей рентабельности (ROA, ROE, Р_УФ) позволяет оценить, насколько успешно банк трансформирует привлеченные ресурсы в прибыль.
5. Нормативы ликвидности – критический показатель устойчивости: Нормативы мгновенной (Н2), текущей (Н3) и долгосрочной (Н4) ликвидности Банка России являются ключевыми индикаторами способности банка выполнять свои обязательства в краткосрочной и долгосрочной перспективе. Их регулярный анализ, наряду с другими обязательными нормативами, позволяет комплексно оценить финансовое состояние и выявить потенциальные риски.
6. Динамичная среда вызовов и возможностей: Российский банковский сектор находится под мощным влиянием цифровой трансформации, лидируя в регионе EMEA по внедрению финтех-решений. Одновременно он сталкивается с беспрецедентными вызовами: западные санкции, структурная перестройка экономики, импортозамещение в ИТ, высокие кредитные риски и усиление регуляторного давления.

Обобщение основных проблем и перспектив развития:
Основными проблемами остаются внешнее давление санкций, требующее постоянной адаптации и поиска новых путей развития, а также необходимость модернизации ИТ-инфраструктуры в условиях импортозамещения. Вызовы связаны с управлением накопленными кредитными рисками и поддержанием чистой процентной маржи в условиях высокой ключевой ставки.

Однако, несмотря на трудности, российская банковская система демонстрирует высокую адаптивность и устойчивость, генерируя рекордную прибыль. Перспективы развития связаны с дальнейшей цифровизацией, расширением экосистем, развитием корпоративного кредитования, укреплением партнерских связей с дружественными странами и внедрением передовых технологий, таких как ЦФА и искусственный интеллект.

Рекомендации по улучшению финансового состояния или повышению эффективности деятельности конкретного банка (если применимо):
На основе выявленных тенденций, для конкретного коммерческого банка можно предложить следующие рекомендации:

• Оптимизация структуры активов и пассивов: Для повышения ликвидности и доходности следует стремиться к балансу между сроками привлечения и размещения средств. Возможно, потребуется пересмотр кредитной политики в сторону более диверсифицированных и менее рискованных активов.
• Усиление риск-менеджмента: В условиях роста кредитных рисков и геополитической неопределенности необходимо совершенствовать системы оценки и управления кредитными, рыночными и операционными рисками, включая внедрение более продвинутых аналитических инструментов.
• Инвестиции в цифровизацию и финтех: Для поддержания конкурентоспособности и повышения операционной эффективности критически важно продолжать инвестировать в цифровые платформы, развитие удаленных сервисов и интеграцию инновационных технологий (ИИ, блокчейн), а также активно заниматься импортозамещением в ИТ.
• Развитие новых направлений бизнеса: Активное освоение корпоративного кредитования, развитие услуг для внешнеэкономической деятельности с дружественными странами и изучение потенциала ЦФА могут стать новыми точками роста.
• Повышение операционной эффективности: Постоянный поиск путей снижения издержек, оптимизация бизнес-процессов и повышение производительности труда позволят поддерживать конкурентную маржинальность в условиях жесткой конкуренции.

Значение проведенного исследования для понимания современной банковской системы трудно переоценить. Оно не только углубляет теоретические знания о принципах и механизмах банковской деятельности, но и предоставляет практические инструменты для анализа и оценки финансового состояния кредитных организаций. Владение этими знаниями позволяет не только студентам, но и специалистам принимать обоснованные решения, адаптироваться к изменяющимся условиям и эффективно управлять финансовыми потоками в постоянно эволюционирующем банковском мире.

Список использованной литературы

1. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 06.06.2023) «О банках и банковской деятельности» // КонсультантПлюс.
2. Инструкция Банка России от 29.11.2019 № 199-И (ред. от 06.06.2023) «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией».
3. Адаптация и стабильность: как банковская система пройдет 2024 год // Б1. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQHL2iJ3s4e6Ic5XMSn9UoJZ69pRd4wHtOl8KRoNKv0xDOHn2Z3ItHq2i-aapK5_LsY55hmuam4OK5jpXyoeG1PMYww4HQaMpY53mvmZm4yfZg2Zq5aMBVpi1dkTQzoXmw5pDrHj1CZi4b1doTyGgC2rHPJSzA== (дата обращения: 04.11.2025).
4. Анализ доходов коммерческого банка // КиберЛенинка. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQH-rM_8OqGF_ZpGXCrWzvHyEEIrsJ1CZhMYzolHv8p_8y80ah8l2jWSVji1bZ49huRPxqHEccy26jKDVylCqHDm2_vvmBbCZCfVue6Ia8y3TXYmQ_QEyXn4FhVLUtPAZ7NDX4chAwfsEshCuUrw8JII4qhCtSumBtdgYHxZJKkfmw== (дата обращения: 04.11.2025).
5. Анализ динамики и структуры активных операций коммерческого банка // КиберЛенинка. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQFlhbkkqtsli1xM9BU8psKRTX7KhJQEraNBxmyISbL1F1eqSobt43xmQEFUQvItDoCFd8se2Nu8maQFEbbR-vljBh081st4zYpYbnbFzySY3HycYF_dIcsF65eRvb_Oazph_shHkpiU_dHlMQOeLH2g99Am06Y2DgnDR7g5YMdqCL7iO-F8bun4_Npixfe71lEAlk-1Xfg8MJ6dhW-7aSZ8 (дата обращения: 04.11.2025).
6. Анализ и оценка пассива коммерческого банка (на примере ООО «Русфинанс Банк») // КиберЛенинка. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQFXFJHnqSUFzqoVEdHl1lYISZIG4aMpeyDfirM5-DrV5hivTrI8xjcgBG0HIxHRE8nUvtwb3LgLU1I1Ev1yJEJTFPPQUZDkIziXCKT5rZyqlUyMpZoaEuizuXwj3EOtduu_STn6Lmy99YKdEsjdTf3gb0d7zPkOFYIqWeOfObEyPsZnp-aS5Dv_yWZuMcV7Q7Au9pnrYASUjHMpqH5z_G_E5AuKp1YqyA== (дата обращения: 04.11.2025).
7. Анализ пассивов банка // Справочник Автор24. URL: https://vertexaisearch.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQGzNgEEMLacHQs3zw3XS0AkE-yPf6M8dcBYy1VxP1x1gi_VE2YHlyor4hN6JOgwDMakusfiNhP1nPfia5_QjDu20uW8MfQbfCvJrVDpJcx-_tzm7ZhnFWdR0Dq-pg2KlzZzAd5ASZY0xNW-0gyoT_utVtlDbIrleh4soEad-juqOxIdiwv2Pu-yacgiEAKKWmhjO1L6UNY= (дата обращения: 04.11.2025).
8. Анализ финансовой отчетности коммерческих банков // E-xecutive. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQH4BC11upBx49vBkM_pypQxKyrdUq-tJkwFxVGqD9JoHY4Kb0sz8DfXrGCn05r4tYYazNm-Y9Y2_ZgBrM4dtTS8zaUMAb2X5T_mCpZHXmBD2yN_-437j_a4HJKlXJUCB4ysSmtcq8GVuywF8LiWSODKfrRAqJQk999oWSNKKZS_-FBW_DRzc35EkHLI-6KrHb4eFmChfGiVU3kEG7y3p2AFIOle6E2_eIApgdO-_a940jO2gY2CqE01w42F_baU8gAfGXOtVu1Dr0CnRscME8BAlGuahRzn2uokjTGNQHfPR4-8abLXY1o5NBWQuhTGRbESCk07Hsykg6woWU6855BdihthZwo-s3dJovkbLm3yL-z_69FJCdcvkFuTeM8Cmd1q97pZJc1pWDhasoiglj8T9urEH41OXOtgDbCFchAltOrI3gpvmBk1ZJcFwtWach2B_NPw3QmDUKgafy1eOqG27R4zSsxUW2sdTa_9Iorr6-4= (дата обращения: 04.11.2025).
9. Анализ финансового состояния коммерческих банков // Cfin.ru. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQEAX0wDxfnkBhOT5EHbu-B-3lLbEYnth2Or92AmmFHYrW8DSYsQ33F2OPPBkoWLdtNDRcoUgeOY0wUEOZf77hEx0e7LiQ-VKSo9lLGCWtw20lpEoCchbBiWH_dtntF4HqM9C4wVK_M1HK1Qi-hYMDbfYl9amOB8HFattg== (дата обращения: 04.11.2025).
10. Анализ финансового состояния коммерческих банков // ИНЭК. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQFfJI5sYzCjbIBkrR1cnc-NWBCHTFm49CZFDCC6qubVWVMJpi5Qf_wXwCFxYA_5GNgoECvsfFh75I_b3FJz_xuNKrG-9Be9dBYBSkzkWdtlUMJ2OREfT8m9LGzyqp7ZXge5vJft_F55Ulw_Wwbvun23 (дата обращения: 04.11.2025).
11. АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ И ДОХОДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА КАК ОСНОВА ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА ЕГО АКТИВОВ // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQFQLe2qJpONlPDzsCMCX8pvmbtDCEOpA8odCZm6KVKkE2D6S8009QadUUBZVGBVZqhFFgLjJqhisdrK-GbjsMTEIbKeLw-C8ILlFSAaFs1el83sTS2Kops5lmD7qfk-ui9AsvsqhlIgc0o4Q== (дата обращения: 04.11.2025).
12. Банки в 2025 году ждут новые вызовы, россияне нашли альтернативу автокредитам // Банки.ру. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQE8jcmrkIYP3_uI4qsGaXm5_v-Z6ia0Qy7AutOvc5o3bPt1Ln5DvH5MokO-oq99uzi3T-GFZxSYljR2HPmTw-GxGyR02wP1xhlk2B9weIFAtDPbP8u8CsGInE-rlsva71QSg1DdHXJh (дата обращения: 04.11.2025).
13. Банки смотрят в будущее // Ведомости. Капитал. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQGRBd5vvf4HAF6cUXA6nvhb2TbCyMeQwOBDA_O9ydr_Avb_PVVER8DjMmabWsYqnP0HIYstBysSAT_9uZ1kXjoU1pKnbQc1vMVthMKFtNnYdNKTCcl4RQXeHVibN7muTHXUMd3b8EXmgB0bGnIq_dzw2p43xV3pJUqJ3mjDBueVeS5bQBB8Tb4StB7IwA8sHfqNt-jctsVyATQ= (дата обращения: 04.11.2025).
14. Банкам предстоит столкнуться со значительными вызовами в 2025 году // Финам. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQHxWIqEUvtcq6aGMEwvwlSwhR7fGrynKhPRcGlI9qi6ooGYPFl7H-P__rjPrtWXUrt3JWHM9z-SyFGofaw6tQ9DTLdiPGMSqCBGOdJZDID5azVfZbmPc0sTbC93YaP6t9HruzX6trOB9fnARpEE2d6YXKJMJVXs0opErUphiAp0heX-q541mffkCMvELVNBKhsYjnt9asG214V_TiEIrFurMI9_2Y7LEseBn2xz0jeTmpL2lg== (дата обращения: 04.11.2025).
15. Банковская лицензия (Россия) // Википедия. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQGsgqdRgLCMEytnJAyMYr7ILtGzv-t9XBzMN5F5E1kLdFeavy7_5BrqfD31jZYCD5zazTlqN2-T4QJsw7pec-2Kaq05SLPbR4SNopVJ7NoYmfGnR33bxPf9xN9EE2kbl7iINZipvXaVzvqJ3ZsddGcCRL9TM8TnlDUXb4BNZog9uPaHEbwIA35eduHsrqT0R_vsxgpPdlmCUI2hu3nj0moTo71E7ZdgAgq2aWTMtykeuOEktMtWNzZwpu1LNgmimNus_hUWz5imzu7BimfqsVBwlKssWN52H-fQR-w4xfs9rHUyqCbCpYxrrHRtSzF9 (дата обращения: 04.11.2025).
16. Влияние инструментов рефинансирования Банка России на ликвидность банковского сектора // Выпускные квалификационные работы студентов НИУ ВШЭ. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQEO9-1qqmgd9pH5KPCnVQdaJhm3zkppxUhcYcPH8pSZJVmTpz2HdXl0cE8_UADicf1UjvFvC73YmPJRMO8jaPDn2IxrlhZG49RshZKKbfF8L_EqYLVF02vOYXRjzFrV0MgpYE52vx1lcpBTN62Moay9 (дата обращения: 04.11.2025).
17. Влияние рефинансирования на финансовую устойчивость банковских учреждений // КиберЛенинка. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQF6uCuZLjEURJj50VvrmK3fn9TgybkH5r5utTRiEOMjGaguQVetmmBC5ZpbwbizXIv6Vn4G7oyMQRKWfHeXIHG1DhuDtskT4N03Wlvp8BDqa5gPfe99RJgbR7dUJha5S3MMPWCxZzHufoqknU4RthCUrR2L8nbudc6lg-lRBNm_FFZnAESTzWpZxOuG9QY0BcOkUEY9aBJlyyM0sc17uAcJ7RRPGQqlKVWlyQ== (дата обращения: 04.11.2025).
18. ВЛИЯНИЕ САНКЦИЙ НА БАНКОВСКИЙ СЕКТОР РОССИИ // Видеркер. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQG9Kfumft1htY-S7unSsLACeo8l961HJWrG8Kqq79FVLgyT2PJQ6ufBmjFmEQxT1ByMztdWkGS4wnI8DONnB3EziqYE811p8TErrNhicCd3XPmdWlQe9JZRD1mByo9hj0s3Vbq85Jbkbk06XGTxIw== (дата обращения: 04.11.2025).
19. Время кредитной засухи: каким будет 2025 год для российских банков // Forbes.ru. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQHFwJt8YJIJkBUWnuxAFj_xmYmE_OPhI5c24zr1iKUDChm4CJ1Jt16dLKFtY_7407ONcZ0AeCG3dU2zMmoN73d6_r0UumJI35sAf8apY5sEH9KZWMIDQdmyd9LJkOt-oTcbeDL2ktQsvKVkgxtB-cGPU2_XtivEV67cwFSFetmEC1Glaz9f0MrnHZwjVY5dtF-t6-NeTqRUTcnsECQrd4theA== (дата обращения: 04.11.2025).
20. Виды доходов и расходов банка // Справочник Автор24. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQFcHiqMFDehzclDHibEyZmHXHn319Sis2wFFq_5fNmSJWngzVVI4onuuSBJ5bOQWcrzVhyMfLP9JhY4btASdTOyml4PU_vmXP9n8E9gnYdRppRN6JXUNEkkhYE6pFligVxkpPH5H6m3U4cpxoieltgRZTMqjG2j25MNJyW_mCZ-o_5VexPfqP_HrJ6noG39c (дата обращения: 04.11.2025).
21. Государственное регулирование деятельности коммерческих банков в Российской Федерации: проблемы и перспективы развития // КиберЛенинка. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQHAvG2qs8HBkrs64mp0HXQDMmN34JwGQBJE6iZiorxKMReVukweqXIHa_ri_-z65VY0hn_nDyyeFUqck4M_FRz-VsdjJG4EcUpAyHXHwZTShA_967yR9DZ8IQG1Ko9hwiBQEC94QaJELwXNimn48Tdt_ZM4WwId2S7ETbt84tIRzQoxhjK1UNF2_U_9XDhxa1lorwXkQL10F9sFkGc-owd6kchb8CxyhX33CEyxCXD6Eygv_K3uzRQs6SF9HnVPTqspRqDE5Dhg53zfOEQRonbHUn3e-NZO (дата обращения: 04.11.2025).
22. Деятельность и важные функции коммерческого банка // Совкомбанк. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQEcNKQ0kchjsS0bjZB6OPjkyFWWtzgntMOfDQ8SAGzZ-n-98HexBpJKK452oJ_BAmNGXHo_WHDyrClY-gvyvzuQ6cgn21kSu3dC6XSXnxpSzPqQyUAfM4W51MDCo_XibZHiWSFkIRA_Njdb2oPnoM7uF3zKXtCslNC8K_AE9CGc2w== (дата обращения: 04.11.2025).
23. Диагностика финансового состояния коммерческого банка // Электронный научный архив УрФУ. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQHGgoKu5rloh_llBOm8QABHX7GJkKurkcD_qGtWj6ivVKgA0OZSQ1LUixa43OMdmlbN8VWO1M5wfJMDSQCUpXz7R5eKniqrQi6J8By6N6QeFWuYMbniK731ffjQpUOwvwRpH-37Ltq-CAlZV4suc2_UUGRabJRC_roJiou7L1i3IbHa (дата обращения: 04.11.2025).
24. ДОХОДЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА — что это простыми словами // Финуслуги. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQFE8JaxMZW_8cOwbkt3Icqk7oCPJmCmSkpkWrHlIyh38GgyW8H3iQhr8QSAgq46wl2mLvZZWgJXnpfdkrh0o2SlEp3i5TCbskJaVJQekm5sQoMy_rUAx9jOlrvLJoNGL1MZZl18jhKOpj3d3s68Wfs30yK2S50= (дата обращения: 04.11.2025).
25. Доходы коммерческого банка: определение, виды, влияние на устойчивость и управление // InvestFuture. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQFL7ikj4sL7kwGfS_D1uxsXlLdYMCHHgQPxxwdHmFnScpw7yp-814mYRu4xhkrZpmuCRVuM7OpCZ2u55TqhVwOL8FvYRPYowVYkmsEob27BEx7dpimJoJeYx8eTcUdO1wfPIfu05kLU9haBGIHySIg_Am431EAVBko= (дата обращения: 04.11.2025).
26. Двойной удар. Российский банковский сектор: прогноз на 2024 год // Фонд Росконгресс. URL: https://roscongress.org/materials/dvoynoy-udar-rossiyskiy-bankovskiy-sektor-prognoz-na-2024-god/ (дата обращения: 04.11.2025).
27. Закон о банках и банковской деятельности № 395-1 ФЗ — федеральный закон о банках. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQEuTAHKbUuFaDyedl1ergVhpzr9vGe8JwTytnlFUKLPb0oxOOXtiU3a6mAZCl-xyErnL9wdz70yRXe5KpqyGYuxsgCZ_W_K5vpWWnBcMP5liC5Zcsa2AT_PSGJz3CyQSsGuNAfKCW34px7FJyFZBToHEgV0HN8gArgnLWKpJl_elFDpkzY1qljZ276zrnv38F7qrrQ7BLdY= (дата обращения: 04.11.2025).
28. Инструменты денежно-кредитной политики и их использование. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQEsCS1IreQ6XtnOioLpAKe_SPwc-6EKX1CmMDVTwAPxmlu6wQSQ1JfGxyb0_VnT42Hu38JTKew9GtCpIjvRyVE0jcXGxn8wc30_p7_-DYzvLbgdAt7QfSedQov756OPaf1lCLAYZ9i7GpHd0upa1aH_GWfgWLUhcUCcmUNzSvq6Agy0-XAwKVgiDlf5L_84sw4VzCqcxW5_rHJJ (дата обращения: 04.11.2025).
29. Какие вызовы стоят перед банковским сектором в 2025 году // Ведомости. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQHjWprAZ8MJ2z_tAOTfD-v0UNAlRXjNI1089ulH4xLJGO9uCecjjtOs0iby_0Li94JybtoEMgdvG3nzcA1Ar_VlH4C7Qz9dXxo6ybySNEdEADug6zQRqjtmcIMziKEIBxuOlCNAdIxSMWlAKzq7TBFa9kG26gFPACCRSfVvGR7YxoJxsKSnQtBHZHVqXi_5oZo_qnIuYON0-NOkuU-dTkwA1J3JarI= (дата обращения: 04.11.2025).
30. Какие вызовы стоят перед банковским сектором в 2025 году // Экономика — Seldon.News. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQHpCS7H-Z2mnRZfzK0NKJgGffAMVqekrrbV7ExVlByR5kqWbjzg0X5F-NqFpKsOA1wVJpL7qX08S4ylTu_CW-fqCDJMoNJ7Zk4y9tE3bC0o79cHJs3URbasp8l_-MugxOvDoKa79rpd (дата обращения: 04.11.2025).
31. Как санкции влияют на финсектор России: ЦБ назвал шесть каналов // Банки.ру. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQHxD4eO5efO-aXq0kysUpBZIsaWXgXnNsX7T0SAI1gZK9as5g63_8GCAlaDB3vR7Qw0C8OUyMWd1CKMT1RgAezrJvPCtLL1UNnPtwf_MklcrNBL013A2Uks55qWtrAuGYBJoHVIqWAP (дата обращения: 04.11.2025).
32. Ликвидность банка // Википедия. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQFxZMzH6Dwe24oGpb32ZqmKQ_qkz8YCkHLl5YZ9LtrqRTHjX6KxWbg-R-Kbi165IY4LSqefyi54WK7tBu1PTEusTcNLyQXM4CVVCYcQyUC1Ns1GqRYt3StqV9WQIBrdl8S9xe6KrzVIG4Oha_g3iGY7ngnCmX8y0qXwpK42L_cujsL91odLgT4BzgLXjFWKvzACwmzgiAaJSoc4PZjt0hvh-iM0tR-j0N7qod0Z55bXbQJhb4gIOou8NFk= (дата обращения: 04.11.2025).
33. Ликвидность банка | Расчет ликвидности и платежеспособности банка // Myfin.by. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQF0TEG6Xu9Ll2d04R9JA69cL1C7yrT2kleF4e3KitLl6o4AB9Tos-OHbrVdOpRDxqDKgEZ-j9JCikxIhs45NwCAn92Q8lNRx5U2ZM5md_MHisoI1mZlPGbGHVm1XsHDs1oXaRPqiWo= (дата обращения: 04.11.2025).
34. МЕТОДИКИ ОЦЕНКИ И РЕЙТИНГОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ ПО УРОВНЮ НАДЕЖНОСТИ // Вестник Алтайской академии экономики и права. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQFg-N6tMhh-W48gYpj9xvbQjSn0sQIJwH8-Fr5VAfyrn9yfjxMLNTp75TUYCXgGDrZ3sqvA_IqP8osxnkiRLCqQNEYlZPzyB6fkPboedKEBfLiOVskvaSeuTjVYZJRmy42QbZ0= (дата обращения: 04.11.2025).
35. Методика определения и числовые значения нормативов ликвидности банка. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQHsMJL2sE-XSmya6xA8KxnlPgrL8Z1yFS_B37sGtDQ6xUMyeabdiU8PYZs4t0O_6FO_BwgTvXiS-lzfeok2hVSF7RjnSr_lXPIsnBbWYVR7wv9L5AHixoErb9-hS7_CYwys4MtEzw16u1NulFY3FPyvIpKeHsOnaxC9tEJZZAeYUOoZUURNrMwKwe-wJZU50nRJ6uvMIFMm38I_ug== (дата обращения: 04.11.2025).
36. Механизм формирования и эффективность использования ресурсов банка по привлеченным средствам // Молодой ученый. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQHc6Pm1e8PXEYg9D9CA7b5EF0gxSE-VOw6XGn1qr5DLq-7zCpH7SJtM_1Od6kiQtZRqDSZun5cWII5Sbt20FaYrmNgVuAOb_gkta9gyM3X7B6kCQ6rkcTFasIBUySeU (дата обращения: 04.11.2025).
37. МЕТОДЫ ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАБОТЫ БАНКОВ Крикало В.А. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQGLGpXAI1vVIvHGrdERVan5Lw3bozGOEUu1neAEFLdLWj3ObdPb2lnXHj_2Ire5xKuEJq-oLj858wo_NkUaKs1JBRbr9yV5jxmAgpevCzcIjjL7KW9Cd5i-mxFVLNP1LxXrpg3EAS4Ry7VMwKyzzg15KXo6CetiRKL466Og6lUC0X1oIoGb_t-3SY6BhQygWLtzo_BYrrR7VPutA87o6C9bxdFpcgCw-GMKvSPEz86aNzVrR1_m9RGBZQAXWTDzgFuKfEyj-4LQKqYHdJ4= (дата обращения: 04.11.2025).
38. Направления, этапы, методы, приемы, виды анализа. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQHOdm62LSuIFLdbWrOtBjkybaQi5zv_rH70kLB3GSgQFt0WJr0r14ljngU-fMaEzwUPmyQA4GJnz9nBgnTRC4TrQqWCc_3snnfI3GA5—7M13LbueAmLQZDXieUInf3OOVOjPo4fl8WQ9WluADejebMuVtnbe7gsjzvLNZV0TDXWspsV7wrwmCNbCiVw6mnNqAE03rz0pV2VXoPE1cz97rZV7FOmxSCuM9NK-wQ-ZgH8hcSRvRv3EUNf-9Klk2Ub_JDwHg6HjkGuKQpTc2j6ajL7Ui_2EhzU5HYJnTz5FtomWmvb4vxz6rzncmYInDJVogMjY7BcVJRnpf2UtYcixavi3Pj4Dz5_MEjm-1JWEeK662TDw_EKPRgRYuLsZ21dVYUXB-XgdFxJ1ZwK_FQnF5090LuiweieAG3FVgUapLA9SCdMufh9GePjPHc-W7A2lTgn72hSvHt9CQiOlF-hZBoOCmx_BPIHCpvaqdgXf-SgR1FbBBDDGHOrj4eHCBUGfLCRbrzfOfFIxT8oY8Ok-ate2LiszdOSq27kzEFR-x97UwA0rYJMiFU4u27BA3b5ehUuxlwIcURjDUW4WCE_Prqb-zR (дата обращения: 04.11.2025).
39. Нормативы ликвидности // Банки.ру. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQGQHmeprGsx5aTlQYo2OZ1D-Ee8_03SdN5nadeGunTpsGDQittzcv3R9phffgX_f2jx82y7JPXfQwqp5FxZ2cN7pEB52jkEDyJVDVPZt4F5t1u0wY31H0kgSDbdncCfagFaszcUawXM2TsXbqipEWwk (дата обращения: 04.11.2025).
40. Об обязательных нормативах банков // Банк России. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQEaUAolHTOiw-bDNyFuRUWdgN0dynAuF1L067M5tM1fP02cE75v4ODUJlvBKn-oW7YgXtcDKRdbEWb7acYcwvEbn0OUw_xuXscKzNOhFaxzxHxPeUy2FdaozUbq1FbWKZCvC6ld6PzQBk3Iouk_4wO0Pexx7ig= (дата обращения: 04.11.2025).
41. ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ НОРМАТИВЫ ЦБ — что это простыми словами // Финуслуги. URL: https://vertexaisearch.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQGBg6Nz0ArA1RwlCiZwsEzrbRvvOQO8bxn7U56HIqTXWPiG14rY14ON6IBOMG91933iRXVQRYo0IJXFx_j2MpovFPUlC9nExPSDbUn4q7QW8oS0k1vwXx5iyKvSN-KiS1GAf4YJPErBb4_nq_SaOZG1KQhR (дата обращения: 04.11.2025).
42. ОБЗОР ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ // Банк России. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQFBaIx_JdLHDhZm-hzi_THX1iYTK-CJ-E_NfZhMUbnGyQxZqvOCPKmMdksTy3TAzF6wRb4lTv8_ADhyJZW9jfnZvuXioe15RiETO1E06E-VWait6focogAoZwMTpG9cnbHaPeyQYMalOJP_u3YA2QAtJEiO3ufcJxh3pggdIFuBB2GTQu94 (дата обращения: 04.11.2025).
43. Организация деятельности коммерческих банков : учебное пособие. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQEOSKIRqaSzQ1PWTAgZYvfW0b8scfAvB4_zxMQZm3R-sWtoLWvK7sdwaeMW7x3Q7tm_egd2hPvy_bcnsZg_CJCO5rHy5UjczXdhj1yyaLqwGQBNsRiG-_FT_DQBRf7QJ91grGL7v9pTNGNUYGZSOtyeIlmcBe_NxnCMFLfuHH8WtGgK (дата обращения: 04.11.2025).
44. ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА, ПРИНЦИПЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ФУНКЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес // КиберЛенинка. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQHPzOWkY1zvcH3vNLbTC7Er0KHElFTrGvwH8U7xIGPsMSglWzt55LoEG8VmA505tWxons0vYEvStOyCey3j5wRZ_FIBs5C1Bnr0x6dEb09lOU1W-hHgjUq5xKz1xNR10ZTg06iNaCvnYN_HeHvwhYC-DGgBak5RvBGq27RpPsTbohrWogWpuSiehns7rU198ch4T36iB2kwB1FEjLjfZhp9JjUKb_udxs1N9qJdVdrm (дата обращения: 04.11.2025).
45. Основы построения методики анализа привлеченных ресурсов банка // КиберЛенинка. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQH0WdRjHJdPLdBhW4liH1WNyrS5-peFs1gPR5iWc-UYWCc-jcmpXqfEp5XStqJfiv6fpDX11q6cBHlvBkKurNEiB1rVgbJOK7FPILAgzMgvsBwqbDYG57gcJWSKkaPSZtTKBt974Uq_2gYBzz_02yix-D9wAUA0LMjVdDJ9Or3zJMP5D7Sunj5h69DTonelskJpeZWMOj9xZByXM55YJ (дата обращения: 04.11.2025).
46. ОЦЕНКА КАЧЕСТВА АКТИВОВ КОМЕРЧЕСКОГО БАНКА // CORE. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQGU16Rw4TD2xF7MHHJTNoIbACWnecVXVun9iKEJqLBxGkDVmzmTKWrQu6FNHPIjEdfb4qBG6yA1WLUlNj77ELH5GtcYunyuA1Ax5UXsfCSWN142M5yHC5bNRENfTJYhe8lqkij9jyOqJQ== (дата обращения: 04.11.2025).
47. Оценка активов банка: основные принципы независимой экспертизы // АЛМА КОНСАЛТ. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQEO70u7sjwaHsJIFQ5SF7xrnodDTr9uRl9URJ9Yiq448MZt5Qf3i93fPQ0pFahUk2BS5pY1SFkFfxnIjw6aQhzvJLVKBjh29MmsNnYK_-QmmgXXrsffGzcKzISQ355fHUKFhzBpR4lniBedrMGEs4z-1kT9oRwhtskg-Ypk= (дата обращения: 04.11.2025).
48. ОЦЕНКА УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 4 // Наука. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQFQSp97xP3Ma6WL-Vfg5Bndy8CB7GQyaVarfpsaScEzC7gX4E4OfXzdjlYZWIGzzMQU_kcGcIdrCMJh0By3NtI9R0DBLc80p60_yAgDvtIi6XDnEA6wPaME-09KWrSwwRiJdi5gLq7wavnWbpjSQw-wNmXBopzlFYZ65LFGJ4P_GRg= (дата обращения: 04.11.2025).
49. Показатели доходности и прибыльности банка // Grandars.ru. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQEOougBQe6mm7G2gZ8UGuLgO4PxRhtk kbJE1A8CacIcFpfJTnvpJoWGdRnZhSxrNsWLhyvinmwoo9OOdvIVGrMWkQV-RsXsFmybwx6qBIS_cZ5-edHcrneEthoXmsrVhj4_1ZgsigNl5rkXMSYa_QWP2w0Iy86MpPCLJlu1NFtfMQ== (дата обращения: 04.11.2025).
50. Понятие, виды и порядок рефинансирования банков // КиберЛенинка. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQHdT7znmRMOzvjCqSW8P816dYsyZ7d9WdXSqzCEM1sGjMFlns4jBpQF1CqDUMFMP1VgLMZjHh1LBkn1yKYHe6wYC7uXbt5Es4q6j8CR8-j3SQqPpgiaXdnwnD43MRHiPhCEbF3_fxzaluBNMdBapC3FvFzVbYLQZYu2lstt8wCc01byU8H09oW4rGSzxoA= (дата обращения: 04.11.2025).
51. Практическое применение методики анализа и оценки пассивов баланса банка // КиберЛенинка. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQGbPyzpRutm_E-qsCrG9XAWJ8mWJQ_90EDmNUEc73dbi5niRHPMz_DqKvKGyg48OQ-ELz_4HQXb4ayv3it8PQRH6GJOqnrFvJB3B5_09QDBdtv4ckbdorVHh-IIWGlIqxtvK2odunfRgqOQXHGJmd-R6CW25MmtKu6b6e178JaxCDILKgy2D_jT3ur0lvlIYGM69bre29HKgWEik3ZgXsw7WeMWOhdcNQ== (дата обращения: 04.11.2025).
52. Правовые основы деятельности коммерческих банков // Профессиональный портал. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQEJZK7AXGmJPdaJBqj0YAMnERin88WlqV8raS18r-QYngvJCL2mzr4YgqfwCHF9yiGjq0yoOcGrz9a9rgsb1f5tG8aobcEQ358vt4B69LXZLCJa_4EEe6D4XeylUQghVlkNYIbvuIy3z8= (дата обращения: 04.11.2025).
53. Правовые основы деятельности кредитных организаций установлены // Банк России. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQGuFc-et2XBhc260Nx7kXPNcVasOs4FF2ZG1h2a7JJH9UsFBJwd0apzygjbR_R2-Mezduvdtl5cX1QIeKm6b2qB6uyxbwtPPBhTh4h0xGgWZw6smkPInuVTIBypAtgxgM5wxKbgv4zQ62gUigy5 (дата обращения: 04.11.2025).
54. ПРИБЫЛЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА КАК ОСНОВНОЙ КРИТЕРИЙ ЕГО ФИНАНСОВОЙ УС // КиберЛенинка. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQFCuCTdx7PvJN2Nhc2Kr1_Vh2E8kuSuG4G78wXmLcbw6OpTp2sHx_lmLToaFc2I32-HvyiP7m-l1Qqeor6lvUgAaUFhXCUVNqPA7LaWg-Oe0rLBG1tcn2hr7CBFTtvHvDqFdyT2WK_5oYLUiVHQCJ13_Kp8xu3fNSxrIlLSHukIyOjgQmfxyxitheoD1_OsNmXL8h0hEgR1zEMKkl1Hq-5sCa-M1XiKA0va-TWUBArS5KZlgAPmHXTq7pXlOBYe49P-fG5sUEsUJl4bQtzPNl7oxtd-9h3PL7_gR8kMWjA= (дата обращения: 04.11.2025).
55. Приоритетные направления цифровой трансформации банковского сектора. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQGrNt3j3j-WXrgc62CwKMgNGmIDfp0d6uMRwpiwHbHIgdR0-0dzwMn0cZgeEC7KGXVa6GCyNLW0kGgQS1lOMYN8RTcToD4qQorSLyehB3g5kqnAM1oqV0-hx0XWgs1l7ymhCFypuICuL2REDo2FQRqFEhBwMp3v5DUuM2Ev86Pehwa9tiOPCtlOB50W9pBJ81NUHzosuDMFfEZHOg== (дата обращения: 04.11.2025).
56. РАЗВИТИЕ ОПЕРАЦИЙ РЕФИНАНСИРОВАНИЯ БАНКА РОССИИ И ИХ РОЛЬ В РЕГУЛИРОВАНИИ ЛИКВИДНОСТИ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА // КиберЛенинка. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQHH_FRouE26364ieHfy2BEpgfvTXYZb_O3K_O6ts0cCsD8yHbb_F9-2dtSS3Dd6xGJIVqHB0pxihFC2gZT0kRWe2zmqbBy9r3SsIgEHocHM0RqxGQsREd_tMm4ZApPLfk5Cqi4r_Yax1W0JUP_VEpGZPAKEfuvKmFAlN10FyET9Pvdu5gzH_4G45p4M6Gy78Y7sKS2w0ezez4Ujr549AJT_jtlaJZf7iLAfIZcn-TcerCr0sC38QJtVm_DYHQoHnSupobsWw8T0 (дата обращения: 04.11.2025).
57. Рефинансирование банков // КонсультантПлюс. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQESG9qNDVvHADt1KcwaAjnDWZnlButdwbY4RN0ct6O4bNsHGI7ncDByRGvfxXxJYc9N5TyyY6rlgv3on6WwD0Kaz67OKtPOcCPtijK0uYViNwx367ItYBpnWFAROWZGamc33wwxo0d_pR0m0uSOqbXaSvgGokP9qNkJV7RrTlhSty4M4TSNyV-fEsS2Cb8tWTbU8ASikZZPy2Y= (дата обращения: 04.11.2025).
58. Рефинансирование коммерческих банков Центральным банком Российской // Экономические науки. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQFnPYKxE6q7lCWlQQ_OADWd3ABQirCpaUxo6fE9wsyWmcM6EOnv7wfcA9b_Mg2Y3JYz_scq1nHlr-Ax35vhzbJR5UMcKJ8OOUDBqMgzEpVsRXIkVUkD1l8aKhggagLEaeawBINpnYaAGlXH (дата обращения: 04.11.2025).
59. РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РОССИИ: СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ И ТРЕНДЫ РАЗВИТИЯ ФГБОУ ВО «АГТУ» // Эдиторум. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQHYRdTJ1Wl6ef3wjOfx5Tt7hVizZ8b7OF4iHpGIBSTjfZtlwSr-HHoRXcshHr97OxmLYncCh3ny7CV8g969BJ8DwYxD_mMS96lEy7qzbm-Z59dMN0KAJO2HSiJJEbEoRm_u-K4jSh0NdrEfFkgBCNk= (дата обращения: 04.11.2025).
60. Рентабельность: что это, формула и виды рентабельности, показатели и как повысить // Банки.ру. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQF7Jn-y5nUfsiMuTRBHqHXr_8DSPG9csSWPjfLxplDhnbg7mqG-ONsWt2HAmHmxaThkwWl-rON8PmAhkbSfEZJ6WdZEWhU6zTJeSgQnST0Kr7Fljv7HISNW-epGmWz96wH5YP4hSn8= (дата обращения: 04.11.2025).
61. Рентабельность банка: формулы и расчет // Справочник Автор24. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQG9wEIcRCs9scPuBxIMmGc2R_hsqIqkGoaMRuQQKwVftfaPAGX87rQ8U6mCV3lTymQfehy42r-CwCK4smLrUGFPAM8VQcc8zHGC-FUZVkL5OXV3npDXulQvg4TQSVee4FtKkcgMe5BF17WzekLKG0uY-tZGEVTIrNezKp6EnBJoGETb-Ac2EzwzSgnwjJIBEBiD7s93wJDnwb5aSg== (дата обращения: 04.11.2025).
62. Система инструментов денежно-кредитной политики // Банк России. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQFWsAk5RlirbuCH9usXq-oFrrjOcGdrnBbVHPj3s03z6GF7i86rhIOkP_zoFwcDUFyYLIXLGqvONs0aIY3rP2px6cAdHO3a9GRyMeKZWmZvsmIyduKUDxmrHRmvZB7PolGmX63lNOPN4g== (дата обращения: 04.11.2025).
63. Системные риски и актуальные проблемы российской банковской системы // ВЭБ.РФ. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQF6lgfQMfy-EpJtrKTrro29-_tc9l7KsO9lZrQce1l4I9p1indnvd1CU3ht15BtsDyACUYBIQq4YX9TmPrqCcz45BFetycb41zwttOEZGUhxN24R7NH_pO1JLxKK1DeBm5f1Lvl5_lOoXWCQaQVYjCKQ7hoLO-3wBuy6bCNxmEZULZJHx3cmPY= (дата обращения: 04.11.2025).
64. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА С ПРИ // Университет Лобачевского. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQGl5PcJeCugsB7hoTQWTgmzLJ4HC82a2mzM46ogRjmCT09ghlDzcT3hQKZ_ii9AAql7wftjJV4IZetXHr26-SRYAQS7J3z81iSaGqyMD3eAgRzupnDMFiuC0IRhJTZpKs79DQHVO8FM6Qb9xgSnzkDPu5JoZW-2d27ovt4P3lmZ (дата обращения: 04.11.2025).
65. Совершенствование оценки эффективности деятельности коммерческого банка в условиях межбанковской конкуренции // Электронный научный архив УрФУ. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQEQN-K3-r1bPlQHLG91CqA1H5e4pKVxA1JuHbnthCb_jr0D0YzpzHFOPfdWm6Dy-QLpHJYj7G-8LxGFVcuJSlptkTEwQ0ddugfIC6T2-sQaOJqEBNcDRePkBGq3ucT3sBcX2cavTKREYTRtWUwDrdWQMczNpT5iflIYtJlYe2A1-rIp (дата обращения: 04.11.2025).
66. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQGzCGPYGsN4F5Xlk8NSNxWFCKz-WgOfUVJabnHUlqKUDVz-HP9sZK_g2imeLMpZhehaczwrOkO6Fgixun_OYgm96OToiNOjdZdkfoIz25y8ieewRHXwlPDSO6f9dpp7IhAMABnCeQjNgEuoLQ== (дата обращения: 04.11.2025).
67. СОВРЕМЕННЫЙ УРОВЕНЬ РИСКОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ РОССИЙСКИХ БАНКОВ // Фундаментальные исследования (научный журнал). URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQGAzhHCqx7uMinESD_NODlx7kYEepeQ3zoOfl2zdjIgTha6sVo8DoOnMAt5ANtoe2mhfVKIL10nLDBUjohGYtoOEuAn57aMyFXxmVL4LWeyZLy01S6LqlJ0P_eUefJhspZ52l7G2gtUue8WMvB1ye33qD_H (дата обращения: 04.11.2025).
68. Современные вызовы и перспективы развития банковской системы России в условиях цифровизации // Издательская группа ЮРИСТ. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQHkAC2fH8V3O8NBwScwlsSi_oWGkDDhdPBrOaXPwVWYnsEh2cKyoua4OmU7s65iYcYjkKlumeYppDike9edhT1eAgyy_q-Ximw1UHLjolwB-WqEumSeFbplGMdd9jIKM8N2JEhvQ0OeY_eiJUTtswht4YxHPIOHB489eVBYpZNE49ycVqcsXKBuCbPvwpcZN6G9Lg1NB8aXse7AmZIIa7iJPfUjzan8mPQZq2WebZr4pPyd-T5IArriWw== (дата обращения: 04.11.2025).
69. Современные тенденции развития банковской системы России // Фундаментальные исследования (научный журнал). URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQE51Lsl6m5YzLa7xS1kww78X_gwKM4l5kzXUnAGF3pzSyOkvGCOVGn8cCdFQFzEYctKFX5Umz5fwXlqzX4u4j4FYi2kkFKtmVoLbG6Kd8EYQlXm9HbMy-BqTTBM40lTjZ-V7BFzmCucbHwfKooM66pO (дата обращения: 04.11.2025).
70. Статья 13. Лицензирование банковских операций // КонсультантПлюс. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQEB7mezYhN9XKodIkaQyWu7yzXHrDUTOOf6l25LeDYVxZX2v5Kqr0ET8yXafKxaPhX2B_W1Lgp_ZbLCI25Ec68Jg2L6n4VjGA2PfoRTx8G9hqRzM1lveXphVOrkSoSotr1vhi4pGYSpyegydtvTkWDT-C6TlfDxgYcvdJFlNJGewCEeYxcr2sSxwJsg_Ub5FcxIBBXyRPolpz4= (дата обращения: 04.11.2025).
71. Статья 35 // КонсультантПлюс. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQEew6QbETey7H9eGxNUDlj6lQDSMXetbM2Jsz0PR1zb7u5p3c8i7ULkA5VhPDV4jJ3wCHNUuBBowlZ6ApTwm1R17hLI8_JSjjJFAE8KJYlNrmwbteR59iqMOKj707ecz_fxd_tZo-6uaeBFuLUyeDKNLvBxlHl7ENOMZO_29NjP-zzyzYD3B5XLjEEFMO1WNEapJSyMu4WWZ4= (дата обращения: 04.11.2025).
72. Стратегия разв��тия банковского сектора // Банки.ру. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQEnbFc9216ye1eRBw8e21Cmt6DC0iFufI0LwkyfiHvpIEm5-BuZvu_vF-olcg2CqUoGgxi6aD4W3zGZxITdzEV8tg1H0EBg8xLYT4gm-hNqVGUNEUCDKNgSK9MbDVzaiEkhsVuUEiY5BNeG-7M70JpFjX5fFs9MkyvI5rXxQTSytZBW (дата обращения: 04.11.2025).
73. СТРАТЕГИЯ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ // КонсультантПлюс. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQHgKzeiy-azK1tmDF29ekAOImHPeIwzPFKWuKH8sKlALczJIJJ09udQ9Yd1r1JLsVTZBXTjHVXsaOAU6LumO_WJBDD5KOybQwrZmYdEukmDga9JRK6kHE25HEcpJEIxLvDHk20x-BOfSJyl5xF-BqyM0dJxctxS1wYT72pEgpIe39cOTqgNzbERKpTW3O7cCsze7yONGR6jheIA (дата обращения: 04.11.2025).
74. Структура доходов и расходов коммерческого банка. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQGiQWdx1tp_-16ygGE35BtMbPFo650mKJTCcZtzKuQT8KmT11VC9SRQuFvMByo5fP6b_YPNLj6fdOdduNltNB1euM7dStwwcN9QLXTJiau-adCMioRQBfbu1RzEi_BEFSY7mWlxX3nAEFTgnMSqByu2QC0CirHQ20M7MV3xpb-c5n4XWoKtY2dJkW8= (дата обращения: 04.11.2025).
75. Тема: Доходы, расходы и прибыль банков. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQFmhWdjDYAU_QDL8BJw2V4gTioZmBIo8lLgM9w2gKuSIN26nAn_xcKgKKu-RFo9S14iO548GNs—DZW7hnp31ciMbwQ7HI-XzL3JH2oKjMruRZIFp1CzFK9P6kR5vPqVwe_7ieLVR9UWpCIHUwaQnOu6NTfdsZf-fUJ4oKDqSmvsuuVFRIoWxhw0D19lkzWpHK57gQpeVbBllTuXjATqtunKsW1Nj7HCWDyA9e-tw-oyWUaCeL9YwiYnLEoIvJhT2mbq_qq9exsLlNhSG-Xrz7MrN-EC1gLUkQ5uA__4Hpb6zXv5WPbGlGYOl_S6YcBjy17CKm_RHu0xHR3zQ= (дата обращения: 04.11.2025).
76. Теоретические основы оценки качества активов банка. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQEZa8JkKG-97uo_FoSy1wrVOqPd5a7NI3ymwDNOWcrUlIfAH4_9M_242BIbTG2qyjdmV4UAd7zMtcS9HfZGHzKa4Ic8N3ZdtLIZKDgVZdc3qXg7MRrXRbw2jt4IEIH41wy1VCJ34wD5V5H5y6cMoIG3MW3fcXbJxA== (дата обращения: 04.11.2025).
77. Теоретические основы управления ликвидностью банка // КиберЛенинка. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQHkVad7PpNglcKY6H3eRCdKceZFxmyrfIx9AX2veDSYavDEO_d_fT8wcR7MN6KVL5M-kVaFqkE81hVTq-TK4fSamAx5DyZhlTnzBlm-QLBJxKJ4vsfz95T7alINMJZ9P2yqQdyA3JCEeSrtBj3WXnn_OBA8mbnB68grRgmUJ9afqMEhZa3fdzBIylvEyPPafdg= (дата обращения: 04.11.2025).
78. Управление ликвидностью коммерческого банка — финансовый кризис. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQFov6LTBDMkzN3HZ98EzeKC7N0JsRA1Cro8rInkLSWEWCAJwbkQov-WIUGSQFuoPSYoSUNQPPMeobX3PMJCKezSP_LfY01nLcjgAZpifxE1ctqK_405nF6TjvNM2m_yDytKMHZNOk4jWdSGEg6AUenHfyhs0z1VgydboNB3uq6FSuYDRg== (дата обращения: 04.11.2025).
79. Управление ликвидностью коммерческого банка как составляющей его финансовой устойчивости // Эдиторум — Russian Journal of Management. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQEwuyA0tw3QSj5RfVob3zE59YNU-nSEhdTL9dXNn_xGNBLqLMfvNtTk1N1Bt5JOnDwMjdcAblwnsxFd1zVmcMnuLQZvJbFzB0ZR6hNXaJuwfdwo3ofmb_-HaLf62mRpIid05W1lag== (дата обращения: 04.11.2025).
80. управление доходностью коммерческого банка // Юго-Западный государственный университет. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQEcAONG5EYjNaOaelkj01TwZcYU1IpC8F-MZ7Uxrtnylmi7rNczSvlG5XJWMe4ADWtGbBvmAH71s000L_vMGKJmbMEasmxDZ8rOqG-LEEaNR3WFDzy0KCEAL_izxvFLe_Jl-9ZNaGc77fzyjVe6SGmfZ9jSXuSfJ7gH (дата обращения: 04.11.2025).
81. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQHnkVTM9Rj2FfRjr9xZ383qq2Da5CPRdaNOSz8IAA1uCN2dSXo0dvhBzn2YR88JgQq9e0v-kLsld6TsmUmVeSU8cPAOgjXhXUNu-f2N8SijuP5m3bLbfwJjCWOJoZD96oCzztkApex3K8BXEa9bX84R9CRv39YLBQ9rkv1DsBwjtp7n5A== (дата обращения: 04.11.2025).
82. Финансовые показатели банков — как их анализировать // Газпромбанк Инвестиции. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQHxniIa1NgfKFDodlf5MD5A7PTJAGtgjAhPl1erSAi37vTb-vFXBhIOOcG_33RRy8KPAY4qHiMx4XCtdYKBA4mVBRdEYLfPMIYCvWiksbRdh1Dun3EeIF-NC3nmjMQzE6TsbN8x47RoaDq3p5-afd8aGmp0CgaqtKpQaB7y88Uav-wYVKk= (дата обращения: 04.11.2025).
83. Финансовое состояние коммерческих Банков: оценка и пути укрепления с // КиберЛенинка. URL: https://vertexaisearch.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQHaBw_7vgBOZSPOLccm5R4bsGLFFg6ZIoABOzQGSF7pBv4_bE28PYw3VikHyqiNo0XBkPQQjyR6sk9reFvjSlc4r4oJA6hwvwHr2IMyF1T8jhocOeJzlDm2JdI9XRYjGKriFNuV1e-jDJjaPuct6Lfb5qC2A0KFW4X3x00Gsj1Tw9NXuGk= (дата обращения: 04.11.2025).
84. Что такое ставка рефинансирования ЦБ РФ и как часто она меняется? // Альфа-Банк. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQFW3hxnNlKgpwure_y8z_YmkwhQ4CgxvXQ67_4II9nZt-3NZuZD8Eyi-E6PhAXdJ55Qm1MJm1Swx70diGaMVgkNn59heOmSTxUuZ_IAdQShdVwnj1Sf63o0Tm7i5ursqEkJEo7w0dPrIWFF0j_qdrZ6z288c6P3j8aQLKHQ8Z3Ylzy7uEnUdic= (дата обращения: 04.11.2025).
85. Что такое ставка рефинансирования: на что влияет, кто устанавливает // МТС Банк. URL: https://vertexaisearch.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQEnBdSQSnyqzF81OaqDtl7FIkfEs86inDBHqcc3oKO591Fo9DIIaZ1iQyeyfzsfSryZagxwST8EWNdIGHT7cOcXer1LaBYzVGU3tu8tDSPsDUXusogCPmYwv54AgA8-gkVpMiA7_iXx7eyMponoXlsUDgw6P9zrhA4OFVnSGQo= (дата обращения: 04.11.2025).
86. Что такое обязательные нормативы банков и зачем их нужно знать // Т-Банк. URL: https://vertexaisearch.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQElvHNiH4arTZVqu0fYN_V-7Tq6coFP2Yd_217e1jxWuTto8uh-Qrub8WXTSWdufkESdNt9_jHeVW4owFfw-KXPKKRug0Fwwwe80XGifzkfB08rbNgOg-4Xwn9GVKx0py_60vfaUPxszYUzbVvw-0tFvQ-OCRGu3gwawHRgc2TJyG7z8isJsyIpNtWusUpmRAqOKg== (дата обращения: 04.11.2025).
87. Экономисты оценили влияние санкций на банковскую систему России // Frank Media. URL: https://vertexaisearch.cloud.google.com/grounding-api-redirect/AUZIYQGawUb_bDXwIajsy9omWYsnOiO1u0tY6vFX0wGlOQ1vDYaJH0oxFe9xO3p9BxLl144mUC09r6wD2dEN8Ui79iZFPQ9Tx6nmJXe_DDk9j_-RykJ35oZlGNM= (дата обращения: 04.11.2025).