Пример готовой контрольной работы по предмету: Налоги
Содержание
Блок
1. Налоговый учет по налогу на прибыль
Задача 2.
Организация «Марсель» занимается производством кожаных изделий.
В прошлом месяце ООО «Марсель» приобрело оборудование, стоимость приобретения 177 000 руб., в том числе НДС 18%. Оборудование принято к учету в качестве основного средства, входит в третью амортизационную группу, срок использования установлен 5 лет. В целях налогового учета применяется норма про амортизационную премию в максимальном размере.
Затраты в незавершенном производстве на начало отчетного периода по данным бухгалтерского учета (совпадает с налоговым) составляет 130 000 руб.
Стоимость материалов, израсходованных на изготовление продукции в отчетном месяце составила 700 000 руб.
Заработная плата производственных рабочих составила 550 000 руб.
Взносы на обязательное социальное, пенсионное и медицинское страхование – 30%.
Амортизация основных средств производственного назначения (совпадает в бухгалтерском и налоговом учете), кроме приобретенного в предшествующем месяце составила 30 000 руб.
Общехозяйственные затраты составили:
Зарплата АУП – 430 000 руб.
Взносы – 30%
Амортизация офисной техники составила 10 000 руб.
В отчетном месяце начислена материальная помощь работникам в сумме 50 000 руб.
В бухгалтерском учете организация калькулирует полную себестоимость (включая общехозяйственные расходы).
За отчетный период из производства выпущено
37. единиц изделий, при этом затраты в незавершенном производстве на конец месяца составили 105 000 руб. (также совпадают в бухгалтерском и налоговом учете).
За январь отчетного года «Марсель» реализовал
35. изделий по продажной цене 5900 руб. за единицу, в том числе НДС 18%.
Выполнить бухгалтерские записи, сформировать финансовый результат и произвести расчет налоговой базы по налогу на прибыль, а также суммы налога. Отразить начисление бухгалтерской записью.
Блок
2. Учет расчетов по налогу на прибыль (ПБУ 18/02)
Задача 2
Производственная фирма в отчетном периоде продала продукцию на сумму 4 212 600 руб., себестоимость продукции, исчисленная по прямым расходам, составляет 3 115 000 руб., косвенные расходы – 284 000 руб. Указанные доходы и расходы в полной мере совпадают в бухгалтерском и налоговом учете. На конец отчетного года организация произвела уценку числящегося на балансе нематериального актива, первоначальной стоимостью 900 000 руб. до стоимости 600 000 руб. Сумма уценки амортизации составила 90 000 руб.
Произвести расчет налога на прибыль и отразить операции в соответствии с ПБУ 18/02.
Блок
3. Налоговый учет по налогу на добавленную стоимость
Задача 2.
15 марта отчетного года ООО «Тандем» получило предварительную оплату под предстоящую поставку продукции от покупателя в размере 153 400 руб. в том числе НДС 18%. Отгрузку продукции «Тандем» произвел
0. апреля на сумму 247 800 руб. в том числе НДС 18%. Себестоимость продукции в учете «Тандема» — 203 000 руб.
Сформировать в бухгалтерском учете ООО «Тандем» сумму НДС к уплате в бюджет и к налоговому вычету по приведенным операциям. Указать разделы и строки декларации по НДС, подлежащие заполнению при заданном условии.
Выдержка из текста
Блок
1. Налоговый учет по налогу на прибыль
Задача 2.
Организация «Марсель» занимается производством кожаных изделий.
В прошлом месяце ООО «Марсель» приобрело оборудование, стоимость приобретения 177 000 руб., в том числе НДС 18%. Оборудование принято к учету в качестве основного средства, входит в третью амортизационную группу, срок использования установлен 5 лет. В целях налогового учета применяется норма про амортизационную премию в максимальном размере.
Список использованной литературы
1. Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
2) Налоговый учет Малис Н.С., Толкушкин А.В. 2012 – 576
3) Налоговый кодекс
интернет: Контур
