КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА По дисциплине «Учет на предприятиях малого бизнеса» Вариант №10

Содержание

Исходные данные для решения задачи.

Таблица 1

Остаточная стоимость основных средств Общества на 01 января 2014 года, руб.

вариант ОС 2 группы ОС 4 группы ОС 8 группы

10 77121 650340 1200380

Таблица 2

Сведения о заработной плате работников в 2014г.

Вариант Директор Бухгалтер Продавец Грузчик Менеджер по рекламе

10 17500 16000 12000 9000 13000

Таблица 3

Журнал хозяйственных операций Общества в 2014 году

п/п дата Факты хозяйственной деятельности Сумма, руб.

1 2 3 4

1 10 янв 14 Перечислены взносы на обязательное пенсионное страхование и взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за декабрь 2013г 13 350

2 10 янв 14 Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы 89 000

3 10 янв 14 Выплачена заработная плата за декабрь 2013г. 89 000

4 11 янв 14 Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве предоплаты за товар ООО «Поставщик-1» 2 800 000

5 11 янв 14 Приняты к оплате расчетные документы поставщиков по приобретенным объектам ОС (рекламных щитов):

покупная цена

160 400

НДС 24 468

Итого 184 868

6 13 янв 14 Получен товар (сумки) от ООО "Поставщик-1" на склад организации: 1400 шт. по цене 2000 руб. 2 800 000

7 14 янв 14 Приобретены расходные материалы для оформления рекламных щитов 30 000

1 2 3 4

8 14 янв 14 Расходные материалы списаны на изготовление рекламы 30 000

9 20 янв 14 Приняты в эксплуатацию рекламные щиты (на сумму НДС увеличена первоначальная стоимость объектов) 214 868

10 25 янв 14 Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы 33 750

11 25 янв 14 Выплачена заработная плата за первую половину января 2014 г. 33 750

прямые расходы по УСНО 10 500

прямые расходы по ЕНВД 6 500

расходы распред. по УСНО 12 702

расходы распред. по ЕНВД 4 048

12 27 янв 14 Отгружен товар (сумки) ООО "Покупатель-1": 380 шт. по цене 2800 руб. 1 064 000

13 27 янв 14 Получена оплата от заказчиков по размещению рекламы 464 000

14 29 янв 14 Получена на расчетный счет оплата за товар от ООО «Покупатель-1» 1 456 000

15 31 янв 14 Начислена заработная плата за январь 2014 г. 67 500

прямые расходы по УСНО 10 500

прямые расходы по ЕНВД 6 500

расходы распред. по УСНО 12 702

расходы распред. по ЕНВД 4 048

16 31 янв 14 Удержан НДФЛ с заработной платы за январь 2014 г. 8 775

17 31 янв 14 Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за январь 2014 г. 20 250

18 31 янв 14 Начислены взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний с заработной платы за январь 2014 г. 135

19 31 янв 14 Выставлены и подписаны акты об оказании услуг по размещению рекламы (ЕНВД) 464 000

20 31 янв 14 Списана в расходы стоимость проданных товаров 760 000

21 31 янв 14 Отражены расходы января, связанные с торговой деятельностью 10 500

22 31 янв 14 Отражены расходы января, связанные с распространением наружной рекламы 6 500

23 31 янв 14 Отражены общие расходы января, относящиеся к:

а) УСНО 12 702

б) ЕНВД 4 048

24 31 янв 14 Определен результат по торговой деятельности за январь 2014 г. 672 798

25 31 янв 14 Определен результат от деятельности по распространению рекламы за январь 2014 г. 453 452

26 3 фев 14 Перечислены ДС с р/сч в банке в качестве предоплаты за товар ООО "Поставщик-2" 3 720 000

27 4 фев 14 Получена от ООО"Покупатель-1" предоплата за товар 760 000

28 5 фев 14 Отгружен товар (сумки) ООО "Покупатель-1": 140 шт. по цене 2800 руб. 392 000

1 2 3 4

29 5 фев 14 Получен товар (портфели) от ООО "Поставщик-2" на склад организации: 1200 шт. по цене 3100 руб. 3 720 000

30 6 фев 14 Отгружен товар (портфели) ООО "Покупатель-1": 500 шт. по цене 3800 руб. 1 900 000

31 10 фев 14 Уплачен НДФЛ с заработной платы за январь 2014 г. 8 775

прямые расходы по УСНО 2 730

прямые расходы по ЕНВД 1 690

расходы распред. по УСНО 4 355

расходы распред. по ЕНВД 0

32 10 фев 14 Перечислены страх.взносы в ПФ РФ с ЗП за январь 2014 г. 20 250

прямые расходы по УСНО 6 300

прямые расходы по ЕНВД 3 900

расходы распред. по УСНО 10 050

расходы распред. по ЕНВД 0

33 10 фев 14 Перечислены взносы на обяз. страх. от НС и ПЗ с заработной платы за январь 2014 г. 135

прямые расходы по УСНО 42

прямые расходы по ЕНВД 26

расходы распред. по УСНО 67

расходы распред. по ЕНВД 0

34 10 фев 14 Получены денежные средства с р/сч в кассу для выплаты заработной платы 24 975

35 10 фев 14 Выплачена ЗП за вторую половину января 2014 г. 24 975

прямые расходы по УСНО 7 770

прямые расходы по ЕНВД 4 810

расходы распред. по УСНО 12 395

расходы распред. по ЕНВД 0

36 15 фев 14 Поступили денежные средства от ООО "Покупатель-1" за товар 1 140 000

37 18 фев 14 Отгружен товар (сумки) ООО "Покупатель-2": 500 шт. по цене 2500 руб. 1 250 000

38 20 фев 14 Поступили денежные средства от ООО «Покупатель-2» за товар 1 000 000

39 22 фев 14 Поступили денежные средства от ООО «Покупатель-2» за товар 1 500 000

40 25 фев 14 Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы 33 107

41 25 фев 14 Выплачена заработная плата за первую половину февраля 2014 г. 33 107

прямые расходы по УСНО 9 857

прямые расходы по ЕНВД 6 500

расходы распред. по УСНО 16 750

расходы распред. по ЕНВД 0

42 27 фев 14 Отгружен ООО "Покупатель-2" товар (портфели): 600 шт. по цене 3500 руб. 2 100 000

43 28 фев 14 Начислена заработная плата за февраль 2014 г. 66 214

прямые расходы по УСНО 9 857

прямые расходы по ЕНВД 6 500

расходы распред. по УСНО 16 750

расходы распред. по ЕНВД 0

1 2 3 4

44 28 фев 14 Удержан НДФЛ с заработной платы за февраль 2014 г. 8 608

45 28 фев 14 Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за февраль 2014 г. 19 864

46 28 фев 14 Начислены взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний с заработной платы за февраль 2014г. 132

47 28 фев 14 Выставлены и подписаны акты об оказании услуг по размещению рекламы (ЕНВД) 580 000

48 28 фев 14 Начислена амортизация по рекламным щитам за февраль 2010 г. 4 476

49 28 фев 14 Списана в расходы стоимость проданных товаров

сумки 1 280 000

портфели 3 143 400

50 28 фев 14 Отражены расходы февраля по торговой деятельности 26 699

51 28 фев 14 Отражены расходы февраля, связанные с распространением наружной рекламы 16 926

52 28 фев 14 Отражены общие расходы февраля, относящиеся к:

а) УСНО 43 617

б) ЕНВД 0

53 28 фев 14 Определен результат от торговой деятельности за февраль 2014 г. -93 716

54 28 фев 14 Определен результат от деятельности по распространению рекламы за февраль 2010 г. -16 926

55 3 мар 14 Поступили денежные средства от ООО "Покупатель-2" за товар 550 000

56 5 мар 14 Отгружен товар ООО "Покупатель-3" (сумки): 300 шт. по цене 3000 руб. 900 000

57 5 мар 14 Получена оплата от заказчиков по размещению рекламы (ЕНВД) 580 000

58 5 мар 14 Начислено пособие по временной нетрудоспособности продавцу 2 765

в т.ч. за первые 3 дня 1 185

за последующие дни болезни 1 580

59 5 мар 14 Удержан НДФЛ с пособия по временной нетрудоспособности 359

60 9 мар 14 Поступили денежные средства от

ООО «Покупатель-3» за товар 1 000 000

61 10 мар 14 Уплачен НДФЛ с заработной платы за февраль 2014 г. 8 608

прямые расходы по УСНО 2 563

прямые расходы по ЕНВД 1 690

расходы распред. по УСНО 3 663

расходы распред. по ЕНВД 692

62 10 мар 14 Перечислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за февраль 2014 г. 19 864

прямые расходы по УСНО 5 914

прямые расходы по ЕНВД 3 900

расходы распред. по УСНО 8 453

расходы распред. по ЕНВД 1 597

1 2 3 4

63 10 мар 14 Перечислены взносы на обязательное страхование от

несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний с заработной платы за февраль 2014 г. 132

прямые расходы по УСНО 39

прямые расходы по ЕНВД 26

расходы распред. по УСНО 56

расходы распред. по ЕНВД 11

64 10 мар 14 Получены денежные средства в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы 24 499

65 10 мар 14 Выплачена заработная плата за вторую половину февраля 2014 г. 24 499

прямые расходы по УСНО 7 294

прямые расходы по ЕНВД 4 810

расходы распред. по УСНО 10 425

расходы распред. по ЕНВД 1 970

66 15 мар 14 Перечислены ДС с р/сч в банке в качестве предоплаты за товар ООО "Поставщик-3" 1 400 000

67 17 мар 14 Получен товар (сумки) от ООО "Поставщик-3" на склад организации: 1400 шт. по цене 1800 руб. 2 520 000

68 18 мар 14 Отгружен товар ООО "Покупатель-3" (сумки): 500 шт. по цене 2700 руб. 1 350 000

69 25 мар 14 Получены денежные средства в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы 32 976

70 25 мар 14 Выплачена заработная плата за

первую половину марта 2014 г. 32 976

прямые расходы по УСНО 9 726

прямые расходы по ЕНВД 6 500

расходы распред. по УСНО 14 088

расходы распред. по ЕНВД 2 662

71 26 мар 14 Получен товар (портфели) от ООО "Поставщик-3" на склад организации: 1200 шт. по цене 3000 руб. 3 600 000

72 27 мар 14 Получена предоплата за товар от ООО "Покупатель-1" 1 520 000

73 28 мар 14 Перечислены ДС с р/сч в банке в качестве оплаты за товар ООО "Поставщик-3" 2 000 000

74 28 мар 14 Отгружен ООО "Покупатель-1" товар (портфели): 400 шт. по цене 3800 руб. 1 520 000

75 30 мар 14 Начислена ЗП за март 2014 г. 65 952

прямые расходы по УСНО 9 726

прямые расходы по ЕНВД 6 500

расходы распред. по УСНО 14 088

расходы распред. по ЕНВД 2 662

76 31 мар 14 Удержан НДФЛ с ЗП за март 2014г. 8 574

77 31 мар 14 Начислены страх.взносы в ПФ РФ с ЗП за март 2014 г. 19 786

78 31 мар 14 Начислены взносы на обязат.страх. от НС и ПЗ с ЗП за март 2014 г. 132

79 31 мар 14 Начислена амортизация по рекламным щитам за март 2014 г. 4 476

80 31 мар 14 Выставлены и подписаны акты об оказании услуг по размещению рекламы (ЕНВД) 590 000

1 2 3 4

81 31 мар 14 Признаны расходы на приобретение ОС 130 583

82 31 мар 14 Списана в расходы стоимость проданных товаров 1 870 077

сумки 667 000

портфели 1 203 077

83 31 мар 14 Отражены расходы марта, связанные с торговой деятельностью 25 537

84 31 мар 14 Отражены расходы марта, связанные с распространением наружной рекламы 16 926

85 31 мар 14 Отражены общие расходы марта, относящиеся к:

а) УСНО 36 685

б) ЕНВД 6 932

86 31 мар 14 Определен результат от торговой деятельности за март 2014 г. 1 137 701

87 31 мар 14 Определен результат от деятельности по распространению рекламы за март 2014 г. -23 858

88 31 мар 14 Начислен авансовый платеж по УСНО 104 750

89 31 мар 14 Начислен ЕНВД за 1 квартал 2014 г. 206 800

Таблица 4

Остатки по счетам бухгалтерского учета Общества на 01 января 2014 года

№ счета Наименование счета Вариант Сумма, руб.

01 Основные средства 10 2 014 030

02 Амортизация основных средств 86 189

50 Касса 9 800

51 Расчетные счета 3 869 844

68 Расчеты по налогам и сборам 27 700

НДФЛ 12 700

ЕНВД 15 000

69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 12 620

взносы на пенсионное страхование 12 600

взносы на страхование от НС и ПЗ 20

70 Расчеты с персоналом по оплате труда 89 000

80 Уставный капитал 100 000

84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 5 578 165

Таблица 5

Количественные характеристики рекламных щитов

Вариант Размеры щитов, м Количество сторон, несущих информацию Площадь информационного поля, кв. м

10 5х15 двухсторонний 5х15х2 150

3х6 двухсторонний 3х6х2 36

Всего кв.м 186

Таблица 6

Данные о доходах и расходах Общества, учитываемые при применении УСНО, руб.

Показатель Квартал Итого

I II III IV

Доходы 8926000 3956000 4786000 3565500 21233500

Расходы 8227668 1897587 2934265 1689521 14749041

Сумма налога 230510 308762 277760 972669

Выдержка из текста

Исходные данные для решения задачи.

Таблица 1

Остаточная стоимость основных средств Общества на 01 января 2014 года, руб.

вариант ОС 2 группы ОС 4 группы ОС 8 группы

10 77121 650340 1200380

Таблица 2

Сведения о заработной плате работников в 2014г.

Вариант Директор Бухгалтер Продавец Грузчик Менеджер по рекламе

10 17500 16000 12000 9000 13000

Таблица 3

Журнал хозяйственных операций Общества в 2014 году

п/п дата Факты хозяйственной деятельности Сумма, руб.

1 2 3 4

1 10 янв 14 Перечислены взносы на обязательное пенсионное страхование и взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за декабрь 2013г 13 350

2 10 янв 14 Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы 89 000

3 10 янв 14 Выплачена заработная плата за декабрь 2013г. 89 000

4 11 янв 14 Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве предоплаты за товар ООО «Поставщик-1» 2 800 000

5 11 янв 14 Приняты к оплате расчетные документы поставщиков по приобретенным объектам ОС (рекламных щитов):

покупная цена

160 400

НДС 24 468

Итого 184 868

6 13 янв 14 Получен товар (сумки) от ООО "Поставщик-1" на склад организации: 1400 шт. по цене 2000 руб. 2 800 000

7 14 янв 14 Приобретены расходные материалы для оформления рекламных щитов 30 000

1 2 3 4

8 14 янв 14 Расходные материалы списаны на изготовление рекламы 30 000

9 20 янв 14 Приняты в эксплуатацию рекламные щиты (на сумму НДС увеличена первоначальная стоимость объектов) 214 868

10 25 янв 14 Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы 33 750

11 25 янв 14 Выплачена заработная плата за первую половину января 2014 г. 33 750

прямые расходы по УСНО 10 500

прямые расходы по ЕНВД 6 500

расходы распред. по УСНО 12 702

расходы распред. по ЕНВД 4 048

12 27 янв 14 Отгружен товар (сумки) ООО "Покупатель-1": 380 шт. по цене 2800 руб. 1 064 000

13 27 янв 14 Получена оплата от заказчиков по размещению рекламы 464 000

14 29 янв 14 Получена на расчетный счет оплата за товар от ООО «Покупатель-1» 1 456 000

15 31 янв 14 Начислена заработная плата за январь 2014 г. 67 500

прямые расходы по УСНО 10 500

прямые расходы по ЕНВД 6 500

расходы распред. по УСНО 12 702

расходы распред. по ЕНВД 4 048

16 31 янв 14 Удержан НДФЛ с заработной платы за январь 2014 г. 8 775

17 31 янв 14 Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за январь 2014 г. 20 250

18 31 янв 14 Начислены взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний с заработной платы за январь 2014 г. 135

19 31 янв 14 Выставлены и подписаны акты об оказании услуг по размещению рекламы (ЕНВД) 464 000

20 31 янв 14 Списана в расходы стоимость проданных товаров 760 000

21 31 янв 14 Отражены расходы января, связанные с торговой деятельностью 10 500

22 31 янв 14 Отражены расходы января, связанные с распространением наружной рекламы 6 500

23 31 янв 14 Отражены общие расходы января, относящиеся к:

а) УСНО 12 702

б) ЕНВД 4 048

24 31 янв 14 Определен результат по торговой деятельности за январь 2014 г. 672 798

25 31 янв 14 Определен результат от деятельности по распространению рекламы за январь 2014 г. 453 452

26 3 фев 14 Перечислены ДС с р/сч в банке в качестве предоплаты за товар ООО "Поставщик-2" 3 720 000

27 4 фев 14 Получена от ООО"Покупатель-1" предоплата за товар 760 000

28 5 фев 14 Отгружен товар (сумки) ООО "Покупатель-1": 140 шт. по цене 2800 руб. 392 000

1 2 3 4

29 5 фев 14 Получен товар (портфели) от ООО "Поставщик-2" на склад организации: 1200 шт. по цене 3100 руб. 3 720 000

30 6 фев 14 Отгружен товар (портфели) ООО "Покупатель-1": 500 шт. по цене 3800 руб. 1 900 000

31 10 фев 14 Уплачен НДФЛ с заработной платы за январь 2014 г. 8 775

прямые расходы по УСНО 2 730

прямые расходы по ЕНВД 1 690

расходы распред. по УСНО 4 355

расходы распред. по ЕНВД 0

32 10 фев 14 Перечислены страх.взносы в ПФ РФ с ЗП за январь 2014 г. 20 250

прямые расходы по УСНО 6 300

прямые расходы по ЕНВД 3 900

расходы распред. по УСНО 10 050

расходы распред. по ЕНВД 0

33 10 фев 14 Перечислены взносы на обяз. страх. от НС и ПЗ с заработной платы за январь 2014 г. 135

прямые расходы по УСНО 42

прямые расходы по ЕНВД 26

расходы распред. по УСНО 67

расходы распред. по ЕНВД 0

34 10 фев 14 Получены денежные средства с р/сч в кассу для выплаты заработной платы 24 975

35 10 фев 14 Выплачена ЗП за вторую половину января 2014 г. 24 975

прямые расходы по УСНО 7 770

прямые расходы по ЕНВД 4 810

расходы распред. по УСНО 12 395

расходы распред. по ЕНВД 0

36 15 фев 14 Поступили денежные средства от ООО "Покупатель-1" за товар 1 140 000

37 18 фев 14 Отгружен товар (сумки) ООО "Покупатель-2": 500 шт. по цене 2500 руб. 1 250 000

38 20 фев 14 Поступили денежные средства от ООО «Покупатель-2» за товар 1 000 000

39 22 фев 14 Поступили денежные средства от ООО «Покупатель-2» за товар 1 500 000

40 25 фев 14 Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы 33 107

41 25 фев 14 Выплачена заработная плата за первую половину февраля 2014 г. 33 107

прямые расходы по УСНО 9 857

прямые расходы по ЕНВД 6 500

расходы распред. по УСНО 16 750

расходы распред. по ЕНВД 0

42 27 фев 14 Отгружен ООО "Покупатель-2" товар (портфели): 600 шт. по цене 3500 руб. 2 100 000

43 28 фев 14 Начислена заработная плата за февраль 2014 г. 66 214

прямые расходы по УСНО 9 857

прямые расходы по ЕНВД 6 500

расходы распред. по УСНО 16 750

расходы распред. по ЕНВД 0

1 2 3 4

44 28 фев 14 Удержан НДФЛ с заработной платы за февраль 2014 г. 8 608

45 28 фев 14 Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за февраль 2014 г. 19 864

46 28 фев 14 Начислены взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний с заработной платы за февраль 2014г. 132

47 28 фев 14 Выставлены и подписаны акты об оказании услуг по размещению рекламы (ЕНВД) 580 000

48 28 фев 14 Начислена амортизация по рекламным щитам за февраль 2010 г. 4 476

49 28 фев 14 Списана в расходы стоимость проданных товаров

сумки 1 280 000

портфели 3 143 400

50 28 фев 14 Отражены расходы февраля по торговой деятельности 26 699

51 28 фев 14 Отражены расходы февраля, связанные с распространением наружной рекламы 16 926

52 28 фев 14 Отражены общие расходы февраля, относящиеся к:

а) УСНО 43 617

б) ЕНВД 0

53 28 фев 14 Определен результат от торговой деятельности за февраль 2014 г. -93 716

54 28 фев 14 Определен результат от деятельности по распространению рекламы за февраль 2010 г. -16 926

55 3 мар 14 Поступили денежные средства от ООО "Покупатель-2" за товар 550 000

56 5 мар 14 Отгружен товар ООО "Покупатель-3" (сумки): 300 шт. по цене 3000 руб. 900 000

57 5 мар 14 Получена оплата от заказчиков по размещению рекламы (ЕНВД) 580 000

58 5 мар 14 Начислено пособие по временной нетрудоспособности продавцу 2 765

в т.ч. за первые 3 дня 1 185

за последующие дни болезни 1 580

59 5 мар 14 Удержан НДФЛ с пособия по временной нетрудоспособности 359

60 9 мар 14 Поступили денежные средства от

ООО «Покупатель-3» за товар 1 000 000

61 10 мар 14 Уплачен НДФЛ с заработной платы за февраль 2014 г. 8 608

прямые расходы по УСНО 2 563

прямые расходы по ЕНВД 1 690

расходы распред. по УСНО 3 663

расходы распред. по ЕНВД 692

62 10 мар 14 Перечислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за февраль 2014 г. 19 864

прямые расходы по УСНО 5 914

прямые расходы по ЕНВД 3 900

расходы распред. по УСНО 8 453

расходы распред. по ЕНВД 1 597

1 2 3 4

63 10 мар 14 Перечислены взносы на обязательное страхование от

несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний с заработной платы за февраль 2014 г. 132

прямые расходы по УСНО 39

прямые расходы по ЕНВД 26

расходы распред. по УСНО 56

расходы распред. по ЕНВД 11

64 10 мар 14 Получены денежные средства в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы 24 499

65 10 мар 14 Выплачена заработная плата за вторую половину февраля 2014 г. 24 499

прямые расходы по УСНО 7 294

прямые расходы по ЕНВД 4 810

расходы распред. по УСНО 10 425

расходы распред. по ЕНВД 1 970

66 15 мар 14 Перечислены ДС с р/сч в банке в качестве предоплаты за товар ООО "Поставщик-3" 1 400 000

67 17 мар 14 Получен товар (сумки) от ООО "Поставщик-3" на склад организации: 1400 шт. по цене 1800 руб. 2 520 000

68 18 мар 14 Отгружен товар ООО "Покупатель-3" (сумки): 500 шт. по цене 2700 руб. 1 350 000

69 25 мар 14 Получены денежные средства в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы 32 976

70 25 мар 14 Выплачена заработная плата за

первую половину марта 2014 г. 32 976

прямые расходы по УСНО 9 726

прямые расходы по ЕНВД 6 500

расходы распред. по УСНО 14 088

расходы распред. по ЕНВД 2 662

71 26 мар 14 Получен товар (портфели) от ООО "Поставщик-3" на склад организации: 1200 шт. по цене 3000 руб. 3 600 000

72 27 мар 14 Получена предоплата за товар от ООО "Покупатель-1" 1 520 000

73 28 мар 14 Перечислены ДС с р/сч в банке в качестве оплаты за товар ООО "Поставщик-3" 2 000 000

74 28 мар 14 Отгружен ООО "Покупатель-1" товар (портфели): 400 шт. по цене 3800 руб. 1 520 000

75 30 мар 14 Начислена ЗП за март 2014 г. 65 952

прямые расходы по УСНО 9 726

прямые расходы по ЕНВД 6 500

расходы распред. по УСНО 14 088

расходы распред. по ЕНВД 2 662

76 31 мар 14 Удержан НДФЛ с ЗП за март 2014г. 8 574

77 31 мар 14 Начислены страх.взносы в ПФ РФ с ЗП за март 2014 г. 19 786

78 31 мар 14 Начислены взносы на обязат.страх. от НС и ПЗ с ЗП за март 2014 г. 132

79 31 мар 14 Начислена амортизация по рекламным щитам за март 2014 г. 4 476

80 31 мар 14 Выставлены и подписаны акты об оказании услуг по размещению рекламы (ЕНВД) 590 000

1 2 3 4

81 31 мар 14 Признаны расходы на приобретение ОС 130 583

82 31 мар 14 Списана в расходы стоимость проданных товаров 1 870 077

сумки 667 000

портфели 1 203 077

83 31 мар 14 Отражены расходы марта, связанные с торговой деятельностью 25 537

84 31 мар 14 Отражены расходы марта, связанные с распространением наружной рекламы 16 926

85 31 мар 14 Отражены общие расходы марта, относящиеся к:

а) УСНО 36 685

б) ЕНВД 6 932

86 31 мар 14 Определен результат от торговой деятельности за март 2014 г. 1 137 701

87 31 мар 14 Определен результат от деятельности по распространению рекламы за март 2014 г. -23 858

88 31 мар 14 Начислен авансовый платеж по УСНО 104 750

89 31 мар 14 Начислен ЕНВД за 1 квартал 2014 г. 206 800

Таблица 4

Остатки по счетам бухгалтерского учета Общества на 01 января 2014 года

№ счета Наименование счета Вариант Сумма, руб.

01 Основные средства 10 2 014 030

02 Амортизация основных средств 86 189

50 Касса 9 800

51 Расчетные счета 3 869 844

68 Расчеты по налогам и сборам 27 700

НДФЛ 12 700

ЕНВД 15 000

69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 12 620

взносы на пенсионное страхование 12 600

взносы на страхование от НС и ПЗ 20

70 Расчеты с персоналом по оплате труда 89 000

80 Уставный капитал 100 000

84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 5 578 165

Таблица 5

Количественные характеристики рекламных щитов

Вариант Размеры щитов, м Количество сторон, несущих информацию Площадь информационного поля, кв. м

10 5х15 двухсторонний 5х15х2 150

3х6 двухсторонний 3х6х2 36

Всего кв.м 186

Таблица 6

Данные о доходах и расходах Общества, учитываемые при применении УСНО, руб.

Показатель Квартал Итого

I II III IV

Доходы 8926000 3956000 4786000 3565500 21233500

Расходы 8227668 1897587 2934265 1689521 14749041

Сумма налога 230510 308762 277760 972669

Список использованной литературы

Похожие записи