Содержание
Задача 1
1.Организация приобрела оборудование, требующее монтажа, за 118 тыс. руб. (в том числе НДС 18 тыс. руб.).
2.Стоимость доставки оборудования, осуществленной транспортной организацией, составила 5,9 тыс. руб. (в том числе НДС 900 руб.).
3.Монтаж данного оборудования произведен с привлечением подрядной организацией. Стоимость монтажа составила 17,7 тыс. руб. (в том числе НДС 2,7 тыс. руб.). Срок полезного использования оборудования 16 месяцев. Организация применяет нелинейный метод налоговой амортизации.
Задание: определить сумму амортизационных отчислений в последний месяц амортизации.
Задача 2
1.В данном регионе установлена максимальная ставка налога на имущество.
2.В таблице приведены плановые показатели на будущий год.
Показатели 01.0101.0201.0301.0401.0501.0601.0701.0801.0901.10
Основные средства90000900009000090000900009000090000900009000090000
Износ основных средств10002000300040005000600070008000900010000
Арендованное имущество (счет 03)20000200002000020000200002000020000200002000020000
Готовая продукция160002100023000180002700025000190003200028000330000
Товары180002700017000230001900022000160002900025000280000
Складские запасы220002500019000320001700021000180002700016000230000
Расчетный счет12820134501670015200113501710014240138601800012400
Задание: по данным таблицы составьте плановые размеры авансовых платежей по налогу на имущество организации за отчетные периоды.
Задача 3
1.Организация работает в условиях упрощенной системы налогообложения.
2.Объектом налогообложения является величина дохода, уменьшенная на расходы.
3.За налоговый период в книге покупок и продаж представлены следующие показатели (в рублях):
доходы от реализации14 000 000;
полученные процент по депозитному счету25 000;
взят банковский кредит500 000;
внесено учредителем в уставный капитал300 000;
выплачена заработная плата 1 500 000;
заплатили за аренду30 000;
оплачено коммунальных услуг21 000;
приобретено основное средство4 000 000;
стоимость основного средства до перехода на упрощенную систему налогообложения со сроком полезного использования 6 лет составила3 000 000;
стоимость основного средства до перехода на упрощенную систему налогообложения со сроком полезного использоания 18 лет составила8 000 000.
Задание: рассчитать единый налог при упрощенной системе налогообложения.
Выдержка из текста
Задача 1
1.Организация приобрела оборудование, требующее монтажа, за 118 тыс. руб. (в том числе НДС 18 тыс. руб.).
2.Стоимость доставки оборудования, осуществленной транспортной организацией, составила 5,9 тыс. руб. (в том числе НДС 900 руб.).
3.Монтаж данного оборудования произведен с привлечением подрядной организацией. Стоимость монтажа составила 17,7 тыс. руб. (в том числе НДС 2,7 тыс. руб.). Срок полезного использования оборудования 16 месяцев. Организация применяет нелинейный метод налоговой амортизации.
Задание: определить сумму амортизационных отчислений в последний месяц амортизации.
Задача 2
1.В данном регионе установлена максимальная ставка налога на имущество.
2.В таблице приведены плановые показатели на будущий год.
Показатели 01.0101.0201.0301.0401.0501.0601.0701.0801.0901.10
Основные средства90000900009000090000900009000090000900009000090000
Износ основных средств10002000300040005000600070008000900010000
Арендованное имущество (счет 03)20000200002000020000200002000020000200002000020000
Готовая продукция160002100023000180002700025000190003200028000330000
Товары180002700017000230001900022000160002900025000280000
Складские запасы220002500019000320001700021000180002700016000230000
Расчетный счет12820134501670015200113501710014240138601800012400
Задание: по данным таблицы составьте плановые размеры авансовых платежей по налогу на имущество организации за отчетные периоды.
Задача 3
1.Организация работает в условиях упрощенной системы налогообложения.
2.Объектом налогообложения является величина дохода, уменьшенная на расходы.
3.За налоговый период в книге покупок и продаж представлены следующие показатели (в рублях):
доходы от реализации14 000 000;
полученные процент по депозитному счету25 000;
взят банковский кредит500 000;
внесено учредителем в уставный капитал300 000;
выплачена заработная плата 1 500 000;
заплатили за аренду30 000;
оплачено коммунальных услуг21 000;
приобретено основное средство4 000 000;
стоимость основного средства до перехода на упрощенную систему налогообложения со сроком полезного использования 6 лет составила3 000 000;
стоимость основного средства до перехода на упрощенную систему налогообложения со сроком полезного использования 18 лет составила8 000 000.
Задание: рассчитать единый налог при упрощенной системе налогообложения.
Список использованной литературы
Список литературы
1.Налоговый кодекс РФ, ч. 1, 2 по состоянию на 1 октября 2008 года, включая изменения, вступающие в силу с 1 января 2009 года.
2.Комментарий к налоговому кодексу.
3.Налоги и налогообложение: Учебник / Под ред. Г.Б. Поляка. М.: ЮНИТИ, 2007.