Содержание
Содержание
1 ЗАДАНИЕ ПО ТЕМЕ «НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИИ» 3
2 ЗАДАНИЕ ПО ТЕМЕ «НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ» 7
3 ЗАДАНИЕ ПО ТЕМАМ «НАЛОГ НА ДОХОДЫ С ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ» И «СТРАХОВЫЕ ПЛАТЕЖИ» 9
4 ЗАДАНИЕ ПО ТЕМЕ «НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИИ» 12
5 ЗАДАНИЕ ПО ТЕМЕ «ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ» 14
6 ЗАДАНИЕ ПО ТЕМЕ «СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ» 17
7 ЗАДАНИЕ ПО ТЕМЕ «АКЦИЗЫ» 22
Выдержка из текста
1 ЗАДАНИЕ ПО ТЕМЕ «НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИИ»
Условие задачи.
На основе исходных данных (таблица 1) рассчитайте налог на прибыль организации за 2017 год. Учесть, что убытки прошлых лет составили 356 800 рублей и сумма авансовых платежей за 2017 год – 450 000 рублей (для всех вариантов).
Таблица 1 – Исходные данные
Показатели 5 вариант
1.Выручка от реализации продукции собственного производства (металлопрокат):
-количество отгруженной продукции, т
— цена реализации за 1 тонну с НДС, руб.
750
7 200
2.Получены штрафы за нарушение договорных обязательств, руб. 28 000
3.Получены основные средства в качестве вклада в уставный капитал, руб. 320 000
4.За отчетный период поступило на склад материалов:
1 партия 2 000 кг по цене 120 руб./ кг
2 партия 1 500 кг по цене 123 руб./кг
3 партия 2 400 кг по цене 125 руб./кг
Списано на производство (ФИФО) 3 900
5.Расходы на оплату труда, руб. 300 000
6. Первоначальная стоимость основных средств, руб.
Срок полезного использования, лет 980 000
10
7.Командировочные расходы
Жилье -2 300 руб./сутки
Проезд (авиабилет в обе стороны) – 10 800 руб. 7 дней
8.Представительские расходы, руб. 36 000
9.Расходы на призы для рекламной компании, руб. 37 800
2 ЗАДАНИЕ ПО ТЕМЕ «НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ»
Условие задачи.
На основе исходных данных (таблица 2) рассчитайте налог на добавленную стоимость, подлежащий внесению в бюджет.
Таблица 2 – Исходные данные
Показатели 5 вариант
1. Себестоимость оказанных услуг.
— Норма прибыли, %
— Ставка НДС, %
2 135 400
37
18
2. Реализуется объект основных средств (все суммы с НДС 18%):
— первоначальная стоимость
— износ на день продажи, %
— цена реализации
169 500
6
170 400
3. За отчетный период поступили:
А) Материалы:
— Покупная стоимость (в т.ч. НДС 18%)
Б) Топливо:
— покупная стоимость (в т.ч. НДС 18%)
В) Основные средства:
— покупная стоимость (в т.ч. НДС 18%)
978 500
325 400
245 600
3 ЗАДАНИЕ ПО ТЕМАМ «НАЛОГ НА ДОХОДЫ С ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ» И «СТРАХОВЫЕ ПЛАТЕЖИ»
Условие задачи.
Рассчитайте НДФЛ за 2017 г., сумму возврата по НДФЛ и страховые платежи (таблица 3).
Таблица 3 – Исходные данные
№
п/п Наименование показателей 5 вариант
1. Заработок по основному месту работы, руб.:
— январь 29 705
— февраль 29 740
— март 29 820
— апрель 29 880
— май 29 710
— июнь 29 750
— июль 29 745
— август 29 740
— сентябрь 29 850
— октябрь 9 910
— ноябрь 29 940
— декабрь 29 875
2. Дополнительные доходы в других организациях начисленные, руб.:
— январь 3 200
— февраль 2 900
— март 3 900
— апрель 2 560
— май 3 200
— июнь 2 900
— июль 2 485
— август 5 535
— сентябрь 3 590
— октябрь 4 500
— ноябрь 6 730
— декабрь 8 250
3. Количество несовершеннолетних детей у гражданина 1
4. Доходы в виде дивидендов полученные, руб. 23 790
5. Расходы на приобретение квартиры или жилого дома, тыс. руб. 1 270
6. Доходы от выигрыша приза на конкурсе, проводимого в рекламных целях, тыс. руб. 125
7. Доходы от создания литературных произведений, тыс. руб.
79
4 ЗАДАНИЕ ПО ТЕМЕ «НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИИ»
Условие задачи.
На основе исходных данных в таблице рассчитайте авансовые платежи и налог на имущество организации за 2017 год.
Таблица 5 – Исходные данные
№ п/п Показатели, руб. По состоянию на 5 вариант
1 Остаточная стоимость оргтехники 01.01 144 000
01.02 143 583
01.03 143 167
01.04 142 750
01.05 142 333
01.06 141 917
01.07 141 500
01.08 141 083
01.09 140 667
01.10 140 250
01.11 139 833
01.12 139 417
31.12 139 000
2 Остаточная стоимость технологического оборудования 01.01 680 000
01.02 669 167
01.03 658 333
01.04 647 500
01.05 636 667
01.06 625 833
01.07 615 000
01.08 604 167
01.09 593 333
01.10 582 500
01.11 571 667
01.12 560 833
31.12 550 000
3 Остаточная стоимость зданий и сооружений 01.01 2 720 000
01.02 2 701 250
01.03 2 682 500
01.04 2 663 750
01.05 2 645 000
01.06 2 626 250
01.07 2 607 500
01.08 2 588 750
01.09 2 570 000
01.10 2 551 250
01.11 2 532 500
01.12 2 513 750
31.12 2 495 000
4 Остаточная стоимость здания памятника культуры 01.01 960 000
01.02 953 750
01.03 947 500
01.04 941 250
01.05 935 000
01.06 928 750
01.07 922 500
01.08 916 250
Продолжение таблицы 5
№ п/п Показатели, руб. По состоянию на 5 вариант
01.09 910 000
01.10 903 750
01.11 897 500
01.12 891 250
31.12 885 000
5 Остаточная стоимость транспортных средств 01.01 360 000
01.02 357 917
01.03 355 833
01.04 353 750
01.05 351 667
01.06 349 583
01.07 347 500
01.08 345 417
01.09 343 333
01.10 341 250
01.11 339 167
01.12 337 083
31.12 335 000
5 ЗАДАНИЕ ПО ТЕМЕ «ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ»
Условие задачи.
Рассчитайте земельный налог за 2017 год, подлежащий внесению в бюджет (уточнить ставки, льготы по Челябинской области можно тут https://www.nalog.ru/rn74/service/tax/d691586/ Таблица 7 – Исходные данные
Показатели 5 вариант
1.Юридическое лицо имеет в собственности земельный участок в Магнитогорском городском округе:
Кадастровой стоимостью, руб.
Установлена необлагаемая налогом сумма
Вид деятельности
3 980 000
20 000
Сельское хозяйство
Данному юридическому лицу принадлежит еще один земельный участок с…
Кадастровой стоимостью Мая
2 058 000
Физическое лицо (пенсионер) имеет в собственности садовый участок
Кадастровой стоимостью
Доля в собственности
250 000
1
6 ЗАДАНИЕ ПО ТЕМЕ «СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ»
Условие задачи.
Рассчитайте на основе исходных данных налоги за 2017 год и сравните, какой режим более выгоден предпринимателю:
1. Единый налог на вмененный доход (розничная торговля, коэффициент К2 = 0,35).
2. Единый налог по упрощенной системе налогообложения при объекте «доходы»
3. Единый налог по упрощенной системе налогообложения при объекте «доходы-расходы»
Используйте максимальные налоговые ставки.
Таблица 8 – Исходные данные
Показатели 5 вариант
1. Арендуемое помещение, торговый зал площадью, кв. м. 135
2. Ежемесячная выручка, тыс. руб. 2 018
3. Остаток нереализованных товаров на конец месяца, тыс. руб. 81
4. Арендная плата, руб.за кв.м. в месяц 400
5. Ежемесячный фонд заработной платы, тыс. руб. 48
6. Расходы на коммунальные услуги, тыс. руб. в месяц 33
7. Стоимость ежемесячной закупленной партии товаров, тыс. руб. (оплачивается с отсрочкой платежа в 1 месяц) 1 533
8. Первоначальная стоимость основных средств, тыс. руб.
Остаточная стоимость, тыс. руб.
Срок службы основных средств, лет 982
765
6
9. Получен 01.02.2017 кредит в банке под 16% годовых на срок 3 года, тыс. руб. 800
7 ЗАДАНИЕ ПО ТЕМЕ «АКЦИЗЫ»
Условие задачи.
Ликероводочный завод в течение февраля 2018 года оприходовал и оплатил 96%-ный этиловый спирт в количестве 1500 л. Счет-фактура имеется, сумма акциза выделена отдельной строкой.
В этом же периоде 1000 л. приобретенного этилового спирта было израсходовано на производство 40%-ной водки, которая была реализована и полностью оплачена покупателями.
Определить сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет ликероводочным заводом за налоговый период
Список использованной литературы
нет