Пример готовой контрольной работы по предмету: Налоги
Содержание
Определить сумму, подлежащую перечислению в бюджет за 3 квартал 2014 года:
1) налога на добавленную стоимость (НДС);
2) единого социального налога (ЕСН);
3) налога на доходы физических лиц;
4) налога на имущество;
5) налога на прибыль.
Дано: ООО «Вымпел» за отчетный период имело выручку от продажи продукции
Месяц Выручка с НДС, тыс. руб.
Июль 2670
Август 1990
Сентябрь 1350
Итого: 6010
1. За отчетный период оприходованы и оплачены материалы, поступившие от поставщиков, на сумму 99,12 тыс. руб., в том числе НДС – 15,12 тыс. руб.;
2. Оплачена аренда склада – 7,08 тыс. руб., в том числе НДС – 1,08 тыс. руб.
3. Получен аванс в счет будущих поставок продукции – 59 тыс. руб., в том числе НДС – 9 тыс. руб.
4. Перечислен аванс в счет будущих поставок материалов – 23,6 тыс. руб., в том числе НДС – 3,6 тыс. руб.
5. Начислена заработная плата 20 работникам:
за июль – 45 тыс. руб.;
за август – 60 тыс. руб.;
за сентябрь – 55 тыс. руб.
10 работников имеют двух детей в возрасте до
1. лет, 10 работников имеют детей – студентов в возрасте до
2. лет и совокупный доход с начала года менее 20 тыс. руб.;
6. За отчетный период были израсходованы материалы на производство продукции в сумме – 45 тыс. руб.
7. Перечислен рекламному агентству налог на рекламу 2 тыс. руб.,
8. Начислена амортизация на основные средства (рассчитать по табл. п.9)
9. Сумма остатков по счету
0. «Основные средства» составила:
Наименование Отчетные данные на период, тыс. руб.
01.01 01.02 01.03 01.04 01.05 01.06 01.07 01.08 01.09 01.10
Здания 150 148 146 144 142 140 138 136 134 132
Машины 90 88 86 84 82 80 78 76 74 72
Оборудование 100 98 96 94 92 90 88 86 84 82
Земельные участки 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120
Итого: 460 454 448 442 436 430 424 418 412 406
Решение:
1. Согласно п. 1 ст.
15. НК РФ налогооблагаемой базой по налогу на добавленную стоимость является выручка от реализации продукции. А также в налогооблагаемую базу следует включить сумму полученных авансов в счет будущих поставок продукции. Ставка налога 18%. Определим сумму налога за 3 квартал.
Выдержка из текста
Контрольная работа по решению задач по налогам и налогобложению не предполагает введения. Работа была зачтена как допуск к экзамену по предмету "Налоги и налогобложение" в 2015 г в КнАГТУ (Комсомольский-на-Амуре государственный технический университет).
Список использованной литературы
Список использованных источников:
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1, часть II).
– СПб.: Питер, 2007. – 480 с.;
2. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации с постатейными материалами. Части первая и вторая/ под редакцией Красноперовой О.А. – М.: ТКВелби, Изд-во Проспект, 2007. – 1008 с.;
3. Лыкова, Л.Н. Налоги и налогообложение в России: учебник для вузов / Л.Н. Лыкова. – М.: БЕК, 2004. – 304с.;
4. Налоги и налогообложение: учеб. пособие для вузов / под ред. Г.Б. Полякова, А.Н. Романова. – М.: Юнити -Дана, 2002. – 306 с.;
5. Панков, В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учебник для вузов / В. Г. Панков – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: МЦФЭР, 2004г. – 322 с.;
6. Скворцов, О.В. Налоги. Экспресс-курс / О.В. Скворцов. – М.: ДИС, 2002. – 315 с.;
7. Юткина, Т.Ф. Налоги и налогообложение. М.: ИНФРА–М.2003.– 576 с.
