Содержание
Задание № 1…………………………………………………………….………….3
Задание № 2…………………………………………………………….………….5
Задание № 3………………………………………………………………………7
Задание № 4………………………………………………………………………..9
Задание № 5…………………………………………………………..…………..11
Задание № 6………………………………………………………..……………..13
Список литературы……………………………………………………………….16
Выдержка из текста
Вариант №4
Задание 1
ООО «Кафель» закупило у керамического завода кафель в количестве 1000 кв. метров по цене 118 руб./кв. метр, в том числе НДС 18%. В течение периода было реализовано 800 кв. метров кафеля на сумму 122720 руб., в том числе НДС 18%. Все первичные документы в наличии имеются.
Определить налоговую базу и начислить НДС к уплате в бюджет и к налоговому вычету, сформировать финансовый результат. Рассчитать НДС, который по данным операциям будет уплачен в бюджет.
Задание 2
В учете ООО «Септима» по счету 76 числится дебиторская задолженность закрытого акционерного общества «Октава» в размере 50000 руб.. 12 января ООО «Септима» уступила ООО «Квинта» указанную дебиторскую задолженность за 42000 руб. и получила от «Квинты» денежные средства на расчетный счет. 17 февраля «Квинта» уступила задолженность «Октавы» в пользу ООО «Терция» за 47000 руб. и получила от «Терции» денежные средства на расчетный счет.
Оформить хозяйственные операции в бухгалтерском учете ООО «Квинта», сформировать налогооблагаемую базу и сумму НДС к уплате в бюджет. Отразить подлежащие заполнению разделы и строки декларации по НДС.
Задание 3
18 марта 2011 года ООО «СТК» получило предварительную оплату от ООО «ДСК» за консалтинговые услуги в сумме 47200 руб. в том числе НДС 18%. 04 апреля «СТК» и «ДКС» расторгли договор и «СТК» вернул «ДКС» сумму предоплаты.
Оформить хозяйственные операции бухгалтерскими проводками, сформировать сумму налога к уплате в бюджет и к налоговому вычету.
Задание 4
18 марта 2011 года камнерезная мастерская, осуществляющая обработку камня для общестроительных работ (изготавливающая мраморную плитку для лестниц, бассейнов, фонтанов), а также выполняющая работы по изготовлению надгробных памятников, приобрела компьютер для бухгалтерии стоимостью 35636 руб., в том числе НДС 18%. Поставщиком представлена накладная и счет-фактура. Оплачено поставщику за компьютер 29.03.11г. При этом за март реализовано мраморной плитки для общестроительных работ на сумму 548700 руб. (в т.ч. НДС 18%), и памятников на сумму 196000 (НДС не облагается на основании п/п 8 п. 2 ст. 149). 30.03.2011г. компьютер введен в эксплуатацию.
Оформить приведенные операции бухгалтерскими записями, сформировать налоговый вычет по НДС и указать, какие разделы и строки декларации по НДС следует заполнить исходя из данных задачи.
Задание 5
ООО «Бриз» закупило у ООО «Стройтех» материалы на строительство подсобного помещения на общую сумму 580000 руб. + НДС 18%. В бухгалтерию «Бриза» от «Стройтеха» поступила накладная и счет-фактура. Оплачено «Стройтеху» только 40% стоимости материалов.
Выполнить бухгалтерские записи, сформировать налоговый вычет по НДС. В каких разделах и строках декларации по НДС будут отражены соответствующие суммы налогового вычета?
Задание 6
31 декабря 2009 года на расчетный счет получен краткосрочный кредит в сумме 1 000 000 руб. под 24 % годовых. По условиям кредитного договора проценты начисляются и уплачиваются ежеквартально на последнее число отчетного квартала.
Доходы по обычным видам деятельности предприятия за 1 квартал составили 1 180 000 руб. (в том числе НДС 18%). Расходы по обычным видам деятельности составили 800 000 руб. Доходы по обычным видам деятельности в бухгалтерском учете соответствуют доходам от реализации в налоговом учете, а расходы по обычным видам деятельности соответствуют расходам, связанным с производством и реализацией в налоговом учете.
На последнее число квартала начислены и уплачены проценты по кредиту.
Ставка рефинансирования в первом квартале 2010 года составляла 10% годовых.
Отразить хозяйственные операции бухгалтерскими проводками, сформировать финансовый результат и необходимые показатели в соответствии с ПБУ 18/02.
Список использованной литературы
1. Налоговый Кодекс РФ. Часть первая. Федеральный закон от 31.07.98 г. № 146-ФЗ.
2. Налоговый Кодекс РФ. Часть вторая. Федеральный закон от 05.08.00 г.№ 117-ФЗ.
3. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 06 декабря 2011 года 402-ФЗ»
4. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятия и Инструкция по его применению. Утверждены Приказом Минфина РФ от 31.10.2000 г. № 94н.
5. Барулин, С. В. Финансы: учебник / С. В. Барулин. — М. : КНОРУС, 2010. — 640 с.
6. Владыка М.В., Тарасова В.Ф., Сапрыкина Т.В. Сборник задач по налогам и налогообложению: учеб. пособие / М.В. Владыка, В Ф. Тарасова, Т.В. Сапрыкина – М: Кнорус, 2011. – 360 с.
7. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов / Н.В. Миляков – М: ИНФРА, 2011. – 515 с.
8. Тарасова В.Ф., Семыкина Л.Н., Сапрыкина Т.В. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / В Ф. Тарасова, Л.Н. Семыкина, Т.В. Сапрыкина – М: Кнорус, 2013. – 320 с.
9. http://www.minfin.ru/
10. http://www.nalog.ru/