Содержание
Лабораторная работа №13
Лабораторная работа №210
Лабораторная работа №314
Лабораторная работа №418
Лабораторная работа №522
Список литературы26
Выдержка из текста
Простые ставки ссудных процентов
Цель: познакомиться с простыми ставками ссудных процентов, изучить основные понятия, термины и способы расчета.
Задачи: развить экономическое мышление, закрепить знания в области финансовой математики.
Теоретическая часть
Некоторые представления о базовых понятиях.
1.Проценты;
2.Процентная ставка — величина, характеризующая интенсивность начисления процентов (величина дохода зависит от величины вкладываемого капитала, срока, размера и вида процентной ставки);
3.Наращение (рост) первоначальной суммы долга — это увеличение суммы долга за счет присоединения начисленных процентов;
4.Множитель наращения — это величина, показывающая, во сколько раз увеличился первоначальный капитал;
5.Период начисления;
6.Интервал начисления — минимальный период, по прошествии которого происходит начисление процентов.
Существует два способа начисления и определения процентов:
1.Декурсивный — проценты начисляются в конце каждого интервала начисления. Декурсивная процентная ставка (ссудный процент) — отношение суммы начисленного за определенный интервал дохода к сумме, имеющейся на начало данного интервала начисления;
2.Антисипативный (предварительный способ) — проценты начисляются в начале каждого интервала начисления, сумма процентных денег определяется исходя из наращенной суммы. Учетная процентная ставка равна отношению суммы дохода за определенный интервал к наращенной сумме.
Первый способ начисления получил наибольшее распространение, второй применяется в экономически развитых странах с высокой инфляцией.
Простые ставки ссудных процентов (декурсивных) применяются в краткосрочных финансовых операциях, когда интервал начисления совпадает с периодом и составляет срок меньше одного года, или когда после каждого интервала начисления кредитору выплачиваются проценты (эти ставки могут применяться и в других случаях договоренности сторон).
В зависимости от способа определения продолжительности финансовой операции рассчитывается либо точный, либо обыкновенный процент, день выдачи, день погашения ссуды принято считать за один день.
Точный процент — используется точное число дней ссуды, исходя из точного числа дней в году (365 или 366 дней), в квартале, месяце.
Обыкновенный процент — берется приблизительное число дней ссуды, когда продолжительность полного месяца принимается за 30 дней. Используется при частичном погашении займа, пока не требуется большой точности.
При расчетах используются следующие формулы:
1.Начисление процентов за один период
где, — общая сумма процентных денег за год;
Р — первоначальная сумма денег;
— ставка простых процентов.
2.Простая годовая ставка судного процента
3.Общая сумма процентных денег за весь период начисления
где, n — количество периодов (лет), годы.
4.Наращенная сумма
5.Коэффициент наращивания
6.Продолжительность периода начисления
а) в днях
где, k — количество дней в году
б) в годах
7.Основная формула для определения наращенной суммы
Наращенная сумма — процесс увеличения денег в связи с присоединением процентов к сумме долга (называется компаундингом).
В настоящее время часто приходится проделывать операции обратные наращению процентов, т.е. когда по заданной сумме «S», соответствующей концу периода, требуется найти исходную сумму «Р» (от будущего к сегодняшнему дню).
Расчет «Р» по «S» называется дисконтированием суммы «S»; величину «Р», найденную дисконтированием, называют современной (текущей, настоящей, приведенной) величиной суммы «S».
Процесс начисления и удержания процентов вперед (в виде дисконта) называется учетом.
Список использованной литературы
1.Морошкин В.А., Ломакин А.Л. Практикум по финансовому менеджменту: технология финансовых расчётов с процентами: Учебное пособие / — М.: Финансы и статистика, 2004. – 112 с.
2.Финансовый менеджмент. Учебник/ Под ред. Стояновой Е.С. – 5-е изд., переработанное и дополненное. – М.: Изд-во «Перспектива», 2003.
3.Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента / Учебное пособие. – М.: ФиС., 2001. – 478с.
4.Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? – М.: ФиС., 2002. – 384с.
5.Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. – К.: Ника – Центр, Эльга, 2001 – 528с.
6.Ван Хорн Дж. К. Основы финансового менеджмента, 11-е издание.: Пер. с англ. – М.: Издательский дом «Вильямс», 2004. – 992с.
7.Ковалев В.В. Финансовый менеджмент. – М.: ФиС., 2000. – 780с.
8.Колесников А.Н. Краткий курс математики для экономистов: Учебное пособие. – М.: ИНФРА – М, 2001. – 207с. – (Серия «Высшее образование»).
9.Лялин В.А.., Воробьев П.В. Финансовый менеджмент. Учебное пособие – 2-е изд., испр. и доп. – СПб.: Издательский дом «Бизнес-пресса», 2001. – 144с.