Пример готовой контрольной работы по предмету: Налоги
Содержание
Вариант 12
План
Налог на имущество
Задача 1
Определите у организации «Б»: а) сумму НДС, подлежащую вычету в налоговом периоде; б) расходы, учитываемые и не учитываемые для целей налогообложения прибыли.
Известно:
- 1.Организация «А» в январе 2008 г. отгрузила товары организации «Б» на сумму 354 000 руб. (с НДС).
2.Организация «Б» должна была оплатить товары в марте 2008 г. Однако из-за финансовых трудностей товары не были оплачены. В результате организации заключили договор новации, согласно которому сумма 354 000 руб. является займом, переданным организацией «А» организации «Б».
3.Новация вступает в силу 01.04.2008 г.
4.Займ предоставлен на 3 месяца (погашается в конце июня 2008 г.)
5.За пользование займом взимается – 6 %.
6.Ставка НДС-18%.
7.Ставка рефинансирования ЦБ РФ-10% (условно не менялась).
Задача 2
Определите по налогу на имущество организаций: а) сумму авансовых платежей за каждый отчетный период; б) сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.
Известно:
- Остаточная стоимость основных средств, числящихся на балансе организации и признаваемых объектом налогообложения на начало налогового периода, составила 200 000 руб., на 1 февраля-190 000 руб., на 1 марта 180 000 руб., на 1 апреля-260 000 руб., на 1 мая-300 000 руб., на 1 июня-280 000 руб., на 1 августа- 270 000 руб., на 1 сентября-265 000 руб., на 1 октября- 250 000 руб., на 1 ноября-240 000 руб., на 1 декабря-230 000 руб., на
3. января налогового периода-220 000 руб.
Ставка налога-2,2%.
Список использованных источников
Выдержка из текста
Налоговая база определяется как среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения.
При определении налоговой базы имущество, признаваемое объектом налогообложения, учитывается по его остаточной стоимости, сформированной в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета, утвержденным в учетной политике организации.
В случае, если для отдельных объектов основных средств начисление амортизации не предусмотрено, стоимость указанных объектов для целей налогообложения определяется как разница между их первоначальной стоимостью и величиной износа, исчисляемой по установленным нормам амортизационных отчислений для целей бухгалтерского учета в конце каждого налогового (отчетного) периода.
Налоговой базой в отношении объектов недвижимого имущества иностранных организаций, не осуществляющих деятельности в Российской Федерации через постоянные представительства, а также в отношении объектов недвижимого имущества иностранных организаций, не относящихся к деятельности данных организаций в Российской Федерации через постоянные представительства, признается инвентаризационная стоимость указанных объектов по данным органов технической инвентаризации.
Список использованной литературы
Список использованных источников
1.Налоговый кодекс Российской Федерации // www.consultant.ru
2.Парыгина В.А., Тедеев В.А. Налоговое право Российской Федерации. /Серия «Учебники, учебные пособия» — Ростов-на-Дону: Феникс, 2002.
3.Скворцов О. В., Скворцова Н. О. Налоги и налогообложение. – М., 2003. – 240 с.
