Содержание
Вариант 4
1. Принципы налогообложения.
2. Счета-фактуры и порядок их применения для целей исчисления НДС.
3. Организация осуществляет оптовую торговлю и розничную. Площадь торговых залов розничной торговли до 150 кв. метров. НДС уплачивается с реализации при оптовой торговле. Организация приобрела и ввела в эксплуатацию в январе грузовой автомобиль стоимостью 574 000 руб., в т.ч. НДС. Данный автомобиль предполагается использовать как для доставки товаров, реализуемых оптом, так и для доставки товаров, реализуемых в розницу. Общая стоимость (без учета НДС) отгруженных в данном месяце товаров (облагаемых по ставке 18%) составляет 1 200 000 руб., в т.ч. реализуемых в розницу 300 000 руб., реализуемых оптом 900 000 руб.
Требуется определить начисленный НДС, НДС к вычету и подлежащий перечислению в бюджет.
4. Образовательным учреждением за отчетный период (I квартал 2012 года) были осуществлены следующие операции:
1.Оказаны платные образовательные услуги на общую сумму – 1 200 тыс. руб.
2. Получена оплата за оказанные образовательные услуги в виде денежных средств в размере 1 000 тыс. руб.
3. Оказаны консультационные услуги – 531 тыс. руб. (в т.ч. НДС)
4. От покупателя консультационных услуг получен собственный вексель номинальной стоимостью 531 тыс. руб.
5. В связи с переоборудованием компьютерного класса реализовано компьютерной и оргтехники по балансовой стоимости – 220 тыс. руб.
6. Начислена оплата труда преподавателям 300 тыс. руб. (50 человек)
7. Оплачен счет за аренду муниципального имущества – 590 тыс. руб.
8. Оплачен счет за отопление, водоснабжение, электроэнергию – 36 тыс. руб. (в т.ч. НДС)
9. Приобретены и оплачены канцелярские товары, переданные работникам подразделений учреждения – 2,95 тыс. руб. (в том числе НДС 0,45 тыс. руб.)
Задание: определить размер налога на прибыль организаций, подлежащий уплате в бюджет, если учреждение применяет метод начисления.
5. Индивидуальный предприниматель владеет павильоном площадью 30 м2, в котором осуществляет розничную торговлю, переведенную на уплату ЕНВД. 22 июня 2012 г. он приобрел в собственность еще один павильон площадью 25 м2 и открыл в нем также розничную торговлю. Общая выручка от работы двух павильонов составила 144000 руб. Взносы в пенсионный фонд предприниматель не платит. Корректирующие коэффициенты, используемые в деятельности предпринимателя, К2 = 0,47, К3 = 1,104, базовая доходность с 1 м2 павильонов составляет 1 800 руб.
Задание: рассчитайте ЕНВД
Список использованной литературы
Имеется, оформлен по ГОСТу.