Содержание
Содержание:
1) Задание 1. Теоретическая часть. Основные задачи и требования бухгалтерского учета в кредитных организациях
2) Задание 2. Практическая часть. Проанализируйте данные таблицы о статьях баланса банка «Форвард» и составьте баланс на 5 февраля 20ХХ года.
3) Задание 3. Тема: Основы построения кода лицевых счетов. Поря-док регистрации открытых лицевых счетов в книге регистрации
4) Задание 4. Заполнить объявление на взнос наличными от имени клиента и работников банка.
5) Список литературы
Выдержка из текста
Перечислите основные задачи бухгалтерского учета в кредитных организациях.
Укажите основные требования к ведению бухгалтерского учета.
Решение.
Основными задачами бухгалтерского учета являются: формирование детальной, достоверной и содержательной информации о деятельности кредитной организации и ее имущественном положении, необходимой внутренним пользователям бухгалтерской отчетности — руководителям, учредителям, участникам организации, а также внешним — инвесторам, кредиторам и другим пользователям бухгалтерской отчетности. Ведение подробного, полного и достоверного бухгалтерского учета всех банковских операций, наличия и движения требований и обязательств, использования кредитной организацией материальных и финансовых ресурсов. Использование бухгалтерского учета для принятия управленческих решений. План счетов бухгалтерского учета и Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, основаны на следующих принципах бухгалтерского учета:
— Непрерывность деятельности. Этот принцип предполагает, что кредитная организация будет непрерывно осуществлять свою деятельность в будущем.
— Постоянство правил бухгалтерского учета. Кредитная организация должна постоянно руководствоваться одними и теми же правилами бухгалтерского учета, кроме случаев существенных перемен в своей деятельности или правовом механизме. В противном случае должна быть обеспечена сопоставимость с отчетами предыдущего периода.
Список использованной литературы
1. Гражданский Кодекс Российской Федерации
2. Трудовой Кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 № 197-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.12.2001) (ред. От 07.05.2009)
3. Налоговый Кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000)
4. Федеральный закон от 21.11.1996 № 129-ФЗ (ред. От 03.11.2006) «О бухгалтерском учете» (принят ГД ФС РФ 23.02.1996)
5. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. От 28.04.2009, с изм. от 03.06.2009) «О банках и банковской деятельности»
6. Положение о Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (утв. ЦБ РФ 26.03.2007) № 302-П (ред. От 12.12.2008) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.03.2007 № 9176) (с изменениями, вступившими в силу с 11.01.2009) План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях
7. Положение Банка России от 05.01.1998 № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации»
8. Положение Банка России от 24.04.2008 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации»
9. Положение ЦБ РФ от 26.12. 200 № 130-П «Требования по обеспечению информационной безопасности электронных технологий обработки, хранения и передачи информации, содержащей сведения ограниченного распространения, в системе Банка России»
10. Указание ЦБ РФ от 26.06.2007 № 1843-У (ред. От 28.04.2008) «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя» (зарегистрировано в Минюсте РФ 05.07.9757)
11. Указание ЦБ РФ от 29 декабря 2008 года № 2161-У «О порядке составления и оформления мемориального ордера»
12. Порядок расчета контрольного ключа в номере лицевого счета: Письмо Банка России от 08.09.97 № 515.
13. Письмо Банка России от 28.05.2001 № 66-Т «О порядке округления данных в оборотных ведомостях кредитных организаций».
14. Письмо Банка России от 17.11.97 № 17-Т «О порядке кодирования счетов депо, лицевых счетов депо, разделов счетов депо».
8. Немчинов В.К. Учет и операционная техника в банках [Текст] ; учеб, пособие для ву¬зов / В.К. Немчинов. — М.: Банки и биржи : ЮНИТИ, 2008. —
9. Парфенов К.Г. Банковский учет и операционная техника в коммерческих банках [Текст] / К.Г. Парфенов. — М. : Бухгалтерский бюллетень, 2010.
10. Смирнова Л.Р. Бухгалтерский учет в коммерческих банках [Текст] / Л.Р. Смирнова. -М. : Финансы и статистика, 2009.
11. Ширинская З.Г. Бухгалтерский учет и операционная техника в банках [Текст] / З.Г. Ширинская, Т.Н. Нестерова, Н.Э. Соколинская. — М. : Перспектива, 2010.
12. Усатова Л. В. Бухгалтерский учет в коммерческих банках: Учебное пособие. – изд. 4 переработанное и дополненное.- М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2009.-376
Периодическая печать: «Банковское дело», «Деньги и кредит»; «Финансы и кредит» и другие.
Ресурсы Интернет:
1.Официальный сайт Министерства финансов Российской Федерации: www.minfin.ru
2. Официальный сайт Федеральной налоговой службы Российской Федерации: www.nalog.ru
3. Официальный сайт Центрального банка РФ: www.cbr.ru