Пример готовой контрольной работы по предмету: Налоги
Содержание
1. Задание к контрольной работе вариант 4
Определить сумму, подлежащую перечислению в бюджет за 1 квартал 2014 года:
1) налога на добавленную стоимость (НДС);
2) единого социального налога (ЕСН);
3) налога на доходы физических лиц;
4) налога на имущество;
5) налога на прибыль.
Дано: ООО «Омега» за отчетный период имело выручку от продажи продукции:
Месяц Выручка
Январь 2590
Февраль 1990
Март 2350
Итого: 6930
1. За отчетный период оприходованы и оплачены материалы, поступившие от поставщиков, на сумму 106,2 тыс. руб., в том числе НДС – 16,2 тыс. руб.;
2. Оплачена аренда помещения цеха – 8,26 тыс. руб., в том числе НДС – 1,26 тыс. руб.
3. Получен аванс в счет будущей поставки продукции в сумме 70,8 тыс. руб., в том числе НДС – 10,8 тыс. руб.
4. Приобретена поточная линия у поставщиков стоимостью 82,6 тыс. руб. (с НДС).
5. Начислена заработная плата 20 работникам:
за январь – 75 тыс. руб.;
за февраль – 60 тыс. руб.;
за март – 65 тыс. руб.
17 работников имеют двух детей в возрасте до
1. лет, 3 работника имеют трех детей – студентов в возрасте до
2. лет и совокупный доход с начала года менее 20 тыс. руб.;
6. За отчетный период были израсходованы материалы на производство продукции в сумме – 65 тыс. руб.
7. Начислена амортизация на основные средства 50 тыс. руб.
8. Уплачен агентству налог на рекламу – 3 тыс. руб.
9. Сумма остатков по счету
0. «Основные средства» составила:
Наименование Отчетные данные на период, тыс. руб.
01.01.14 01.02.14 01.03.14 01.04.14
Здания 120 112 104 96
Машины 70 80 75 80
Оборудование 50 70 65 70
Земельные участки 100 100 100 100
Итого: 340 362 344 346
2. Решение:
1) Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая перечислению в бюджет, определяется как сумма исчисленного налога за квартал и уменьшенная на сумму налоговых вычетов. Согласно п. 1 ст.
15. НК РФ налоговой базой для исчисления НДС является выручка от продажи продукции. А также в налогооблагаемую базу следует включить сумму полученных авансов в счет будущих поставок продукции. Ставка налога 18%. Определим сумму налога за 1 квартал 2014 года.
(6930 +70,8) /118 х 18 = 1067,92 тыс. р.
Выдержка из текста
Контрольная работа по решению задач не предполагает введения.
Список использованной литературы
Список использованных источников:
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1, часть II).
– СПб.: Питер, 2007. – 480 с.;
2. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации с постатейными материалами. Части первая и вторая/ под редакцией Красноперовой О.А. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007. – 1008 с.;
3. Лыкова, Л.Н. Налоги и налогообложение в России: учебник для вузов / Л.Н. Лыкова. – М.: БЕК, 2004. – 304с.;
4. Налоги и налогообложение: учеб. пособие для вузов / под ред. Г.Б. Полякова, А.Н. Романова. – М.: Юнити -Дана, 2002. – 306 с.;
5. Панков, В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учебник для вузов / В. Г. Панков – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: МЦФЭР, 2004г. – 322 с.;
6. Скворцов, О.В. Налоги. Экспресс-курс / О.В. скворцов. – М.: ДИС, 2002. – 315 с.;
7. Юткина, Т.Ф. Налоги и налогообложение. М.: ИНФРА–М.2003.– 576 с.
