Расчетная работа по страхованию: Комплексный анализ систем ответственности, перестрахования и финансовой устойчивости страховщика

Страхование, являясь одним из столпов современной экономики, выполняет важнейшую функцию защиты от непредвиденных рисков, будь то потеря имущества, недополученная прибыль или катастрофические события. Однако за кажущейся простотой концепции возмещения убытков скрывается сложная система расчетов, методологий и правовых норм, позволяющая сбалансировать интересы страхователей и страховщиков. В рамках данной расчетной работы будут последовательно рассмотрены пять ключевых практических задач, охватывающих фундаментальные аспекты страховой деятельности: от определения ущерба и страхового возмещения при различных системах ответственности до тонкостей перераспределения рисков через перестрахование и комплексной оценки финансовой устойчивости страховой компании.

Цель настоящей работы — предоставить пошаговые, теоретически обоснованные решения поставленных задач, опираясь на утвержденные формулы, методологии и актуальные нормативные акты Российской Федерации. Структура работы выстроена таким образом, чтобы читатель мог пройти путь от понимания базовых терминов и принципов к детальному анализу конкретных расчетных ситуаций, завершаясь обзором регуляторных требований к финансовой устойчивости страховщиков. Такой подход позволит не только решить конкретные задачи, но и сформировать глубокое понимание логики и механизмов страхового дела, что критически важно для принятия обоснованных решений в области риск-менеджмента.

Глава 1. Теоретико-методологические основы расчета страхового возмещения

Прежде чем приступать к практическим расчетам, необходимо заложить прочный фундамент из базовых понятий и принципов, на которых строится вся система страхового возмещения. Это не просто формальность, а отправная точка для корректного понимания и применения актуарных формул. Игнорирование этих основ может привести к серьезным ошибкам в расчетах и неверному толкованию обязательств сторон.

Определение ключевых терминов и принципов

В основе любого страхового договора лежат несколько фундаментальных понятий, закрепленных, в частности, Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

• Страховая сумма (СС) – это денежная сумма, определенная договором страхования или законом, в пределах которой страховщик обязуется выплатить страховое возмещение при наступлении страхового случая. Она является верхней границей ответственности страховщика.
• Страховая стоимость (СС_ст) – действительная стоимость объекта страхования на момент заключения договора страхования. Для имущества это его рыночная стоимость, для предпринимательских рисков – размер убытков от предпринимательской деятельности, которые страхователь понес бы при наступлении страхового случая. Важно, что страховая сумма не может превышать страховую стоимость, иначе договор будет ничтожным в части такого превышения (Гражданский кодекс РФ, статья 951).
• Ущерб (У) – фактические потери, понесенные страхователем вследствие наступления страхового случая. Он может выражаться в уничтожении или повреждении имущества, недополученном доходе, или других финансово измеримых потерях. Расчет ущерба – первый и критически важный этап для определения размера возмещения, поскольку от его корректности зависит вся дальнейшая цепочка выплат.
• Страховое возмещение (СВ) – сумма, выплачиваемая страховщиком страхователю (или выгодоприобретателю) при наступлении страхового случая, которая компенсирует понесенный ущерб, но не может превышать ни фактический ущерб, ни страховую сумму.

Обзор систем страховой ответственности и их роль

Для регулирования отношений между страхователем и страховщиком в части определения размера страхового возмещения используются различные системы страховой ответственности. Каждая из них имеет свою логику, область применения и оказывает существенное влияние на финансовые обязательства сторон. Это позволяет гибко подходить к страхованию различных видов рисков.

• Система пропорциональной ответственности – предполагает, что страховое возмещение выплачивается пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости. Это означает, что страхователь несет часть риска, если объект недострахован.
• Система первого риска – страховщик возмещает ущерб в полном объеме, но не более установленной страховой суммы, независимо от соотношения страховой суммы и страховой стоимости. Эта система выгодна страхователю при частичных убытках.
• Система предельной ответственности – возмещение определяется как разница между заранее установленным пределом (лимитом) и фактически достигнутым результатом (доходом, урожаем). Применяется для страхования доходов и прибыли.

Понимание этих систем критически важно, поскольку именно они определяют, какая часть понесенного ущерба будет компенсирована страховщиком, а какая останется на риске страхователя. Выбор неправильной системы может привести к неверным ожиданиям и финансовым потерям для страхователя или к необоснованным выплатам для страховщика.

Глава 2. Решение практических задач по системам страховой ответственности

В этом разделе мы перейдем от теории к практике, решая конкретные задачи и демонстрируя применение различных систем страховой ответственности и механизма франшизы. Эти примеры иллюстрируют, как теоретические положения реализуются в реальных страховых ситуациях.

Задача 1. Расчет ущерба и возмещения по системе предельной ответственности (Страхование дохода)

Система предельной ответственности, как правило, применяется в тех случаях, когда ущерб выражается не столько в физической потере имущества, сколько в недополученном доходе или прибыли. Это особенно актуально для агропромышленного комплекса (страхование урожая) или для страхования предпринимательских рисков от прерывания производства, где фактические потери сложно оценить по имущественной стоимости.

Определение: Система предельной ответственности – это организационная форма страхового обеспечения, при которой страховое возмещение определяется как разница между заранее установленным в договоре пределом (лимитом) и фактически достигнутым уровнем дохода (или урожая) страхователя. При этом страховщик возмещает ущерб в пределах установленной страховой суммы.

Формула расчета ущерба (У) при страховании дохода:

У = Дпрог – Дфакт

Где:

• Д_прог — прогнозируемый (предельный, гарантированный) доход, установленный в договоре страхования.
• Д_факт — фактически полученный доход вследствие наступления страхового случая.

Формула расчета страхового возмещения (СВ):

СВ = min(У, СС)

Где:

• У — рассчитанный ущерб.
• СС — страховая сумма, установленная договором.

Пример пошагового расчета:

Предположим, фермерское хозяйство застраховало свой урожай по системе предельной ответственности.

• Прогнозируемый (предельный) доход (Д_прог): 5 000 000 руб.
• Страховая сумма (СС): 4 000 000 руб.
• Фактически полученный доход (Д_факт) в результате неблагоприятных погодных условий: 3 500 000 руб.

Шаг 1: Расчет размера ущерба.
Используем формулу У = Д_прог – Д_факт.
У = 5 000 000 руб. – 3 500 000 руб. = 1 500 000 руб.

Шаг 2: Расчет страхового возмещения.
Используем формулу СВ = min(У, СС).
СВ = min(1 500 000 руб., 4 000 000 руб.) = 1 500 000 руб.

Вывод: В данном случае, несмотря на то что страховая сумма была установлена на уровне 4 000 000 руб., фактически понесенный ущерб составил 1 500 000 руб., что меньше страховой суммы. Соответственно, страхователь получит страховое возмещение в размере 1 500 000 руб., полностью компенсирующее его потери. Это демонстрирует, что даже при высоких страховых суммах, возмещение ограничивается фактическим ущербом, подчеркивая принцип, что страхование не является источником обогащения, а лишь способом восстановления до прежнего финансового состояния.

Задача 2. Сравнительный анализ пропорциональной ответственности и системы первого риска

Выбор системы страховой ответственности является одним из ключевых решений при заключении договора страхования, так как он напрямую влияет на размер страхового возмещения и распределение риска между страховщиком и страхователем. Рассмотрим две наиболее распространенные системы: пропорциональной ответственности и первого риска. Понимание их различий позволяет страхователю выбрать наиболее подходящий вариант для своего конкретного риска и бюджета.

Система пропорциональной ответственности (СПО)

Эта система применяется в случаях, когда страховая сумма меньше страховой стоимости объекта (так называемое «неполное страхование»). Суть заключается в том, что страхователь сам несет часть риска пропорционально недострахованной доле.

Формула расчета СВ по СПО:

СВ = У ⋅ (СС / ССст)

Где:

• У — фактическая сумма ущерба.
• СС — страховая сумма по договору.
• СС_ст — страховая стоимость объекта страхования.

Пример расчета СПО:

• Страховая стоимость объекта (СС_ст): 10 000 000 руб.
• Страховая сумма по договору (СС): 5 000 000 руб.
• Фактический ущерб (У) при наступлении страхового случая: 4 000 000 руб.

Расчет:
СВ = 4 000 000 руб. ⋅ (5 000 000 руб. / 10 000 000 руб.) = 4 000 000 руб. ⋅ 0,5 = 2 000 000 руб.

Доля страхователя в ущербе: Оставшаяся часть ущерба (4 000 000 руб. – 2 000 000 руб. = 2 000 000 руб.) остается на риске страхователя. Таким образом, при СПО страхователь несет часть убытка, даже если сам убыток меньше страховой суммы. Это стимулирует страхователя к полному страхованию объекта, чтобы избежать соучастия в убытках.

Система первого риска (СПР)

При этой системе страховщик обязуется возместить ущерб в полном объеме, но не более установленной страховой суммы. Важно, что при СПР соотношение страховой суммы и страховой стоимости не влияет на размер возмещения, если ущерб не превышает страховую сумму.

Формула расчета СВ по СПР:

СВ = min(У, СС)

Где:

• У — фактическая сумма ущерба.
• СС — страховая сумма по договору.

Пример расчета СПР (с теми же данными):

• Страховая стоимость объекта (СС_ст): 10 000 000 руб.
• Страховая сумма по договору (СС): 5 000 000 руб.
• Фактический ущерб (У) при наступлении страхового случая: 4 000 000 руб.

Расчет:
СВ = min(4 000 000 руб., 5 000 000 руб.) = 4 000 000 руб.

Ключевое отличие:

Критерий	Система пропорциональной ответственности (СПО)	Система первого риска (СПР)
Принцип возмещения	Убыток делится между страховщиком и страхователем пропорционально отношению СС к ССст.	Убыток возмещается полностью в пределах СС, если он не превышает СС.
Доля страхователя	Страхователь всегда несет часть убытка, если СС < ССст, даже если У < СС.	Страхователь не несет часть убытка, если У < СС. Его доля возникает только при У > СС.
Пример (У=4М, СС=5М, ССст=10М)	СВ = 2 000 000 руб. (Страхователь несет 2 000 000 руб.)	СВ = 4 000 000 руб. (Страхователь не несет ничего, так как У < СС)

Таким образом, если при СПО страхователь в нашем примере получил бы лишь 2 000 000 руб., то при СПР – все 4 000 000 руб. Система первого риска выгоднее для страхователя при частичных убытках, не превышающих страховую сумму, поскольку она обеспечивает полное покрытие «первого риска» до установленного лимита. Это важно учитывать при выборе оптимального страхового продукта.

Задача 3. Определение страхового возмещения при условной франшизе

Франшиза – это один из инструментов, позволяющих оптимизировать стоимость страхования и стимулировать страхователя к более ответственному отношению к риску. Существует несколько видов франшиз, и условная франшиза имеет свою специфическую логику применения, отличающуюся от безусловной, которая всегда уменьшает сумму выплаты на размер франшизы.

Определение франшизы: Франшиза – это часть убытков, определенная договором страхования, которая не подлежит возмещению страховщиком.

Условная франшиза (УФ): Суть условной франшизы заключается в следующем: страховщик полностью освобождается от выплаты страхового возмещения, если размер убытка не превышает установленной договором величины франшизы. Однако, если убыток превысил эту величину, то страховщик возмещает его в полном объеме (в пределах страховой суммы). Это позволяет избежать обработки мелких, экономически нецелесообразных для страховщика убытков.

Принцип возмещения при УФ:

• Если У ≤ Ф, то СВ = 0.
• Если У > Ф, то СВ = У (или У в пределах СС, если применимо).

Где:

• У — фактический ущерб.
• Ф — размер условной франшизы.
• СС — страховая сумма.

Пример пошагового расчета:

Предположим, в договоре страхования установлена условная франшиза (Ф) в размере 10 000 руб. Страховая сумма (СС) составляет 1 000 000 руб.

Случай 1: Убыток меньше или равен франшизе.
Фактический ущерб (У) составил 8 000 руб.
Поскольку У (8 000 руб.) ≤ Ф (10 000 руб.), страховое возмещение (СВ) равно 0 руб.

Случай 2: Убыток превышает франшизу.
Фактический ущерб (У) составил 10 001 руб.
Поскольку У (10 001 руб.) > Ф (10 000 руб.), страховое возмещение (СВ) выплачивается в полном объеме, то есть 10 001 руб. (так как это значение значительно меньше страховой суммы 1 000 000 руб.).

Влияние УФ на финансовую стратегию страхователя:

Условная франшиза стимулирует страхователя к самостоятельному урегулированию мелких убытков. Для страхователя это означает:

1. Экономия на страховой премии: Чем выше размер франшизы, тем ниже стоимость страхового полиса, так как страховщик берет на себя меньший риск.
2. Повышенная ответственность: Страхователь заинтересован в предотвращении мелких убытков, поскольку они полностью ложатся на него.
3. Полное покрытие крупных убытков: При наступлении значительного страхового случая (превышающего размер франшизы) страхователь получает полное возмещение, что обеспечивает надежную защиту от катастрофических потерь.

Таким образом, условная франшиза является эффективным инструментом риск-менеджмента, позволяющим оптимизировать расходы на страхование и перераспределить ответственность за мелкие инциденты, что ведет к более рациональному использованию страховых ресурсов.

Глава 3. Распределение рисков и анализ финансовой устойчивости страховщика

Успешное функционирование страховой компании невозможно без эффективного управления рисками и поддержания финансовой устойчивости. Это достигается как через механизмы перераспределения рисков (перестрахование), так и через постоянный мониторинг и анализ ключевых финансовых показателей. Эти аспекты взаимосвязаны и образуют комплексную систему управления надежностью страховщика.

Задача 4. Распределение страхового риска в перестраховании

Ни одна страховая компания, даже самая крупная, не может позволить себе нести все риски в одиночку, особенно когда речь идет о крупных и катастрофических событиях. Для этого существует институт перестрахования – механизм, позволяющий страховщикам передавать часть своей ответственности другим страховщикам. Это обеспечивает финансовую стабильность цедента и позволяет ему принимать на страхование более крупные риски.

Перестрахование: Это система отношений, при которой один страховщик (перестрахователь, или цедент), принявший на себя риск, передает часть или весь этот риск другому страховщику (перестраховщику, или цессионеру).

Собственное удержание (СУ): Это максимальный размер ответственности, который перестрахователь (цедент) оставляет на своем риске по каждому отдельному договору страхования. Оно определяется исходя из финансовой мощи компании и ее аппетита к риску. Важность собственного удержания заключается в том, что оно показывает, какой максимальный убыток компания готова понести самостоятельно, прежде чем задействовать механизмы перестрахования.

Существуют различные формы перестрахования, но две основные – пропорциональные (например, квотные договоры) и непропорциональные (например, эксцедентные договоры). Для решения нашей задачи рассмотрим механизм эксцедентного договора.

Перестрахование на базе эксцедента сумм (Эксцедентный договор):
Этот вид перестрахования предполагает, что перестраховщик участвует только в тех рисках, страховая сумма которых превышает размер собственного удержания цедента. Лимит ответственности перестраховщика часто выражается в виде кратности собственного удержания (К).

Формулы распределения ответственности по Эксцедентному договору:

• Собственное удержание цедента (СУ): фиксированная сумма, определяемая цедентом.
• Лимит перестраховщика (Л_Р): Л_Р = СУ ⋅ К

Где:

• К — кратность собственного удержания (например, 5-кратный размер).

Пример расчета распределения ответственности по Эксцедентному договору:

Предположим, страховая компания (цедент) заключила договор эксцедента с перестраховщиком.

• Собственное удержание (СУ) цедента по риску: 1 000 000 руб.
• Кратность лимита перестраховщика (К): 5 (т.е., 5-кратный размер собственного удержания).
• Страховая сумма (СС) по принятому цедентом договору страхования: 6 000 000 руб.

Шаг 1: Расчет максимального лимита ответственности перестраховщика.
ЛР = СУ ⋅ К = 1 000 000 руб. ⋅ 5 = 5 000 000 руб.

Шаг 2: Распределение страховой суммы между цедентом и перестраховщиком.

• Часть, остающаяся на собственном удержании цедента = min(СС, СУ) = min(6 000 000 руб., 1 000 000 руб.) = 1 000 000 руб.
• Часть, передаваемая в перестрахование = СС – Собственное удержание цедента.
  Часть, передаваемая в перестрахование = 6 000 000 руб. – 1 000 000 руб. = 5 000 000 руб.

Шаг 3: Проверка соответствия лимиту перестраховщика.
Переданная в перестрахование сумма (5 000 000 руб.) не превышает максимальный лимит перестраховщика (5 000 000 руб.), что означает корректное распределение риска.

Вывод: В данном случае, из страховой суммы в 6 000 000 руб., цедент удерживает 1 000 000 руб., а оставшиеся 5 000 000 руб. передает в перестрахование. Это позволяет цеденту принимать на страхование крупные риски, превышающие его собственные финансовые возможности, при этом обеспечивая стабильность своего страхового портфеля и защищая его от катастрофических убытков.

Задача 5. Комплексная оценка финансовой устойчивости страховой компании

Финансовая устойчивость – это краеугольный камень доверия к страховой компании. Без нее страховщик не может гарантировать выполнение своих обязательств перед страхователями. Оценка финансовой устойчивости представляет собой многогранный процесс, включающий как анализ операционной эффективности, так и соответствие регуляторным требованиям. Это не только вопрос соблюдения нормативов, но и залог долгосрочного успеха и выживания компании на рынке.

Определение финансовой устойчивости страховщика: Постоянное сбалансирование или превышение доходов страховщика над его расходами, что обеспечивается оптимальными размерами тарифных ставок и достаточной концентрацией средств страхового фонда.

Рассмотрим два ключевых подхода к оценке финансовой устойчивости:

Подход 1: Оценка эффективности операций через Комбинированный Коэффициент Убыточности (ККУ)

ККУ является одним из наиболее информативных показателей для оценки операционной эффективности страховой деятельности, поскольку он учитывает не только прямые выплаты по убыткам, но и расходы на ведение дела. Этот коэффициент дает целостное представление о рентабельности основной деятельности страховщика.

Формула Комбинированного Коэффициента Убыточности (ККУ):

ККУ = Куб + Красх

Где:

• К_уб (Коэффициент убыточности, или коэффициент выплат) = Страховые выплаты / Страховая премия. Этот показатель отражает долю страховых премий, которая идет на покрытие убытков страхователей. Чем ниже К_уб, тем эффективнее управление убытками.
• К_расх (Коэффициент расходов на ведение дела) = Расходы на ведение дела / Страховая премия. Этот показатель отражает долю премий, которая расходуется на административные нужды, агентские вознаграждения и прочие операционные затраты. Оптимизация К_расх напрямую влияет на конкурентоспособность страховых продуктов.

Критерий оценки ККУ:

• ККУ < 100% (или 1): Указывает на то, что страховые операции компании прибыльны до учета инвестиционного дохода. Это основной показатель финансовой устойчивости операционной деятельности, который демонстрирует способность генерировать прибыль от страховых операций.
• ККУ = 100%: Операции безубыточны.
• ККУ > 100%: Операции убыточны, и компания вынуждена покрывать расходы либо за счет инвестиционного дохода, либо за счет собственных средств. Такой сценарий сигнализирует о необходимости пересмотра тарифной политики или оптимизации расходов.

Пример расчета ККУ:

• Страховые премии за период: 100 000 000 руб.
• Страховые выплаты за период: 60 000 000 руб.
• Расходы на ведение дела за период: 30 000 000 руб.

Расчет К_уб:
Куб = 60 000 000 руб. / 100 000 000 руб. = 0,6 или 60%

Расчет К_расх:
Красх = 30 000 000 руб. / 100 000 000 руб. = 0,3 или 30%

Расчет ККУ:
ККУ = 0,6 + 0,3 = 0,9 или 90%

Вывод по ККУ: Поскольку ККУ = 90% (< 100%), страховые операции компании являются финансово устойчивыми и прибыльными до учета инвестиционного дохода. Оптимальное значение ККУ для большинства видов страхования обычно находится в диапазоне 95% – 100%, что указывает на высокий уровень операционной эффективности в данном примере.

Подход 2: Регуляторная оценка платежеспособности (Сольвентость)

Помимо операционной эффективности, критически важным аспектом финансовой устойчивости является соблюдение требований регулятора, в России это Банк России. Главный критерий платежеспособности страховщика – это достаточность его собственных средств (капитала). Это обеспечивает гарантию выполнения обязательств перед страхователями даже в условиях нестабильности.

Ключевой регуляторный критерий (Положение Банка России):
Величина собственных средств (капитала) страховщика должна быть не меньше Нормативного размера маржи платежеспособности (НРМП). НРМП – это показатель, отражающий необходимый минимальный объем собственных средств страховщика для покрытия принятых рисков. Он рассчитывается по сложной методологии, учитывающей объем страховых премий, страховых выплат, виды страхования и другие факторы. Этот норматив является важнейшим барьером, защищающим интересы страхователей.

Оценка соответствия:
Страховая компания считается финансово устойчивой и платежеспособной с точки зрения регулятора, если:
Фактический размер маржи платежеспособности (ФРМП) ≥ Нормативный размер маржи платежеспособности (НРМП).

ФРМП – это величина собственных средств страховщика, скорректированная в соответствии с требованиями Банка России.

Важность регуляторной оценки:
Несоблюдение данного требования может привести к применению санкций со стороны Банка России, вплоть до отзыва лицензии. Таким образом, даже при хороших показателях операционной эффективности (низкий ККУ), компания не будет считаться финансово устойчивой, если ее собственный капитал не соответствует нормативным требованиям платежеспособности. Это гарантирует, что у страховщика всегда есть достаточный резерв для выполнения обязательств даже в условиях значительных убытков, обеспечивая доверие к отрасли в целом.

Заключение

Выполненная расчетная работа позволила глубоко погрузиться в механизмы страхового дела, от определения базовых понятий до комплексной оценки финансовой устойчивости. Мы последовательно решили пять практических задач, охватывающих различные аспекты страхования:

1. Система предельной ответственности: Показала, как рассчитывается ущерб от недополученного дохода и определяется страховое возмещение, акцентируя внимание на лимитах ответственности. Это особенно актуально для агрострахования и страхования бизнеса.
2. Системы пропорциональной ответственности и первого риска: Детально сравнены две фундаментальные системы, подчеркнуто ключевое отличие в распределении убытков между страховщиком и страхователем. Это сравнение помогает страхователям сделать осознанный выбор.
3. Условная франшиза: Раскрыт ее принцип действия, объяснено влияние на размер возмещения и стратегию страхователя, демонстрируя, как она регулирует участие страхователя в мелких убытках. Условная франшиза – эффективный инструмент для снижения стоимости полиса.
4. Перестрахование (Эксцедентный договор): Проанализирован механизм перераспределения крупных рисков, показан расчет собственного удержания цедента и лимита ответственности перестраховщика. Перестрахование – основа стабильности рынка.
5. Комплексная оценка финансовой устойчивости: Представлены два ключевых подхода – через анализ операционной эффективности с помощью Комбинированного Коэффициента Убыточности (ККУ) и через соответствие регуляторным требованиям Банка России к Марже Платежеспособности (НРМП), что является критически важным для долгосрочной стабильности компании. Оба показателя должны рассматриваться в совокупности для полной картины.

Цели работы по предоставлению полного и обоснованного решения расчетных задач по страхованию были полностью достигнуты. Понимание этих систем ответственности, механизмов перестрахования и методов оценки финансовой устойчивости является неотъемлемой основой для любого специалиста в области риск-менеджмента и страхового дела, обеспечивая не только теоретическую подкованность, но и практические навыки для работы в динамичной страховой отрасли. Это знание позволит принимать взвешенные решения, направленные на защиту финансовых интересов всех участников страхового процесса.

Список использованных источников

1. Анализ финансовой устойчивости страховщика и оценка страховых операций. URL: https://m-economy.ru/art.php?nArt=3609 (Дата обращения: 06.10.2025).
2. Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 25.12.2023) // КонсультантПлюс.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 24.07.2023) // КонсультантПлюс.
4. Казанцев С. К. Основы страхования: Учебное пособие. – Новосибирск: НГАЭиУ, 1998.
5. Кизилов А. Н. Страхование: Методические указания и задания для подготовки к практическим занятиям и ДКР. – Рязань: РГРТУ, 2011. URL: https://www.rsreu.ru/images/attachments/uchebnyy_protsess/kafedry/EIM/metod_ukazaniya_i_zadaniya/strahovanie_dlya_podgotovki_k_pr_zanyatiyam_i_dkr_kizilov.pdf (Дата обращения: 06.10.2025).
6. Положение Банка России от 10.01.2020 N 710-П «О требованиях к собственным средствам (капиталу) страховщиков» // Контур.Норматив.
7. Страхование: учебник для обучающихся высших учебных заведений / под ред. Д. В. Брызгалова. – Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2019. – 232 с.
8. Тавбулатова З. К., Айдамиров Х. В., Алиева Ж. М. Страхование: Учебное пособие. – Грозный: Изд-во ЧГУ, 2016. – 140 с. URL: https://ucomplex.org/library/publication/strahovanie-uchebnoe-posobie-tavbulatova-z-k-ajdamirov-h-v-alieva-zh-m-groznij-izd-vo-chgu-2016-140-s (Дата обращения: 06.10.2025).
9. Финансовая устойчивость страховых операций. URL: https://studfile.net/preview/4568858/page:3/ (Дата обращения: 06.10.2025).
10. Франшиза (страхование) // Википедия. URL: https://ru.wikipedia.org/wiki/Франшиза_(страхование) (Дата обращения: 06.10.2025).

Список использованной литературы

1. Анализ финансовой устойчивости страховщика и оценка страховых операций. URL: https://m-economy.ru/art.php?nArt=3609 (дата обращения: 06.10.2025).
2. Актуарные расчеты — пример решения задачи — МатБюро. URL: http://www.matburo.ru/ex_subj.php?p=actuarial_calc (дата обращения: 06.10.2025).
3. Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ». Статья 10. Страховая сумма, страховая выплата, франшиза. Доступ из СПС «КонсультантПлюс».
4. Коэффициент финансовой устойчивости (формула по балансу) — nalog-nalog.ru. URL: https://nalog-nalog.ru/buhgalterskij_uchet/koeffitsient-finansovoj-ustojchivosti-formula-po-balansu/ (дата обращения: 06.10.2025).
5. Коэффициент финансовой устойчивости: формула и нормативное значение — 1fin.ru. URL: https://1fin.ru/buhgalterskij-uchet/koeffitsient-finansovoj-ustojchivosti-formula-i-normativnoe-znachenie (дата обращения: 06.10.2025).
6. Перестрахование, методы и формы его осуществления — Studme.org. URL: https://studme.org/168406/strahovanie/perestrahovanie_metody_formy_osuschestvleniya (дата обращения: 06.10.2025).
7. СТРАХОВАНИЕ — Учебное пособие, Тавбулатова З. К., Айдамиров Х. В., Алиева Ж. М. Грозный: Изд-во ЧГУ, 2016. 140 с. URL: https://ucomplex.org/library/publication/strahovanie-uchebnoe-posobie-tavbulatova-z-k-ajdamirov-h-v-alieva-zh-m-groznij-izd-vo-chgu-2016-140-s (дата обращения: 06.10.2025).
8. Страхование : учебник для обучающихся высших учебных заведений. Екатеринбург: Изд-во Уральского ун-та, 2019. URL: https://elar.urfu.ru/bitstream/10995/83422/1/978-5-7996-2767-4_2019.pdf (дата обращения: 06.10.2025).
9. Страхование — Рязанский государственный радиотехнический университет. URL: https://www.rsreu.ru/images/attachments/uchebnyy_protsess/kafedry/EIM/metod_ukazaniya_i_zadaniya/strahovanie_dlya_podgotovki_k_pr_zanyatiyam_i_dkr_kizilov.pdf (дата обращения: 06.10.2025).
10. Страховое возмещение — Википедия. URL: https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%A1%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%85%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B5_%D0%B2%D0%BE%D0%B7%D0%BC%D0%B5%D1%89%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5 (дата обращения: 06.10.2025).
11. СТРАХОВОЕ ДЕЛО — Учебное пособие, ПГУ. URL: https://www.psu.by/images/docs/science/publications/monographs/strah_delo_1.pdf (дата обращения: 06.10.2025).
12. ТЕМА 5. СТРАХОВАНИЕ ИМУЩЕСТВА ЮРИДИЧЕСКИХ И ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ Методические указания. URL: https://www.stgau.ru/files/metodichki/ekonom/strach_imush.pdf (дата обращения: 06.10.2025).
13. Финансовая устойчивость страховых операций. URL: https://studfile.net/preview/4568858/page:3/ (дата обращения: 06.10.2025).
14. Франшиза (страхование) — Википедия. URL: https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%A4%D1%80%D0%B0%D0%BD%D1%88%D0%B8%D0%B7%D0%B0_(%D1%81%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%85%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B5) (дата обращения: 06.10.2025).
15. Франшиза при страховании — Банки.ру. URL: https://www.banki.ru/wikis/strahovanie/franshiza_pri_straxovanii/ (дата обращения: 06.10.2025).