Пример готовой контрольной работы по предмету: Налоги
Содержание
Тестовое задание:
- 1.Для налогов характерны следующие признаки:
- а.
добровольность;
- б. безвозмездность;
- в.
обязательность;
- г. индивидуальная безэквивалентность.
2.Организация (физическое) лицо, на которую в соответствии с налоговым законодательством возложена обязанность по исчислению и уплате налога в бюджет, признается:
- а. налогоплательщиком;
- б.
налоговым агентом;
- в. носителем налога;
- г.
сборщиком налога.
3.Представительские расходы в течение отчетного (налогового) периода включаются в состав прочих расходов по налогу на прибыль организаций в размере:
- а. не превышающем
2. от расходов налогоплательщика на оплату труда за этот отчетный (налоговый) период;
- б. не превышающем 4 процента от расходов налогоплательщика на оплату труда за этот отчетный (налоговый) период;
- в.
не превышающем 1 процента выручки от реализации за этот отчетный (налоговый) период;
- г. фактических затрат, но в пределах суммы согласно смете представительских расходов, утвержденной руководителем организации.
4.Обособленные подразделения российских организаций, имеющие отдельный баланс:
- а. самостоятельно уплачивают налог на имущество;
- б.
исполняют обязанности этих организаций по уплате налога на имущество по месту своего нахождения;
- в. освобождаются от уплаты налога на имущество организаций;
- г.
самостоятельно не уплачивают налог, т.к. головная организация уплачивает его по месту нахождения обособленных подразделений.
5.Объектом налогообложения акцизами признаются следующие операции:
- а. реализация на территории РФ лицами произведенных ими подакцизных товаров;
- б.
передача на территории РФ лицами произведенных ими подакцизных товаров в качестве натуральной оплаты труда;
- в. передача произведенных подакцизных товаров в структуре организации для производства других подакцизных товаров;
- г.
передача произведенных подакцизных товаров в структуре организации для производства неподакцизных товаров.
6.Расположите виды доходов физических лиц (левая колонка), соответственно ставке налога на доходы физических лиц (правая колонка), по которой указанные доходы облагаются:
- 1.Материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование целевыми заемными средствами.1.9 %
2.Дивиденды 2.13%
3.Вознаграждение за работу, выполненную на территории РФ налоговым нерезидентом 3.30%
4.Материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование кредитными средствами.4.35%
7.При определении налоговой базы по ЕСН налогоплательщиками-работодателями не учитываются следующие выплаты:
- а. выплаты за счет прибыли, оставшейся в распоряжении организации после уплаты налога на прибыль;
- б.
выплаты, относимые к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль;
- в. выплаты в форме частичной оплаты товаров, предназначенных для работников.
8.Расходы налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения признаются:
- а. после их фактической оплаты;
- б.
в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся;
- в. в зависимости от выбранного налогоплательщиком метода признания доходов и расходов.
9.Налоговая ставка по единому налогу на вмененный доход устанавливается в размере:
- а. 10%;
- б.
12%;
- в. 15%.
10.Объектом налогообложения транспортным налогом признаются:
а. самолет;
- б. жилой дом;
- в.
весельная лодка;
- г. автомобиль.
Практическая задача.
Завод производит телевизоры. В отчетном периоде было реализовано 600 телевизоров по цене 2720 руб. (с НДС) при себестоимости изготовления 1850 руб. Кроме того, в отчетном периоде 3 телевизора передали подшефной школе для осуществления уставной деятельности; 1 телевизор поставили на вахту для использования в системе видео наблюдения; 1 телевизор поставили в кабинет директора; 40 телевизоров было направлено по себестоимости на оплату труда работников завода. Завод реализовал приобретенные ранее запчасти на сумму
1. млн. рублей. Рыночная цена отчетного периода – 3 100 рублей, предыдущего периода – 3150 рублей.
Определите налоговые обязательства организации по НДС.
Выдержка из текста
1.Для налогов характерны следующие признаки:
- а. добровольность;
- б.
безвозмездность;
- в. обязательность;
- г.
индивидуальная безэквивалентность.
2.Организация (физическое) лицо, на которую в соответствии с налоговым законодательством возложена обязанность по исчислению и уплате налога в бюджет, признается:
- а. налогоплательщиком;
- б.
налоговым агентом;
- в. носителем налога;
- г.
сборщиком налога.
3.Представительские расходы в течение отчетного (налогового) периода включаются в состав прочих расходов по налогу на прибыль организаций в размере:
- а. не превышающем
2. от расходов налогоплательщика на оплату труда за этот отчетный (налоговый) период;
- б. не превышающем 4 процента от расходов налогоплательщика на оплату труда за этот отчетный (налоговый) период;
- в.
не превышающем 1 процента выручки от реализации за этот отчетный (налоговый) период;
- г. фактических затрат, но в пределах суммы согласно смете представительских расходов, утвержденной руководителем организации.
4.Обособленные подразделения российских организаций, имеющие отдельный баланс:
- а. самостоятельно уплачивают налог на имущество;
- б.
исполняют обязанности этих организаций по уплате налога на имущество по месту своего нахождения;
- в. освобождаются от уплаты налога на имущество организаций;
- г.
самостоятельно не уплачивают налог, т.к. головная организация уплачивает его по месту нахождения обособленных подразделений.
5.Объектом налогообложения акцизами признаются следующие операции:
- а. реализация на территории РФ лицами произведенных ими подакцизных товаров;
- б.
передача на территории РФ лицами произведенных ими подакцизных товаров в качестве натуральной оплаты труда;
- в. передача произведенных подакцизных товаров в структуре организации для производства других подакцизных товаров;
- г.
передача произведенных подакцизных товаров в структуре организации для производства неподакцизных товаров.
Список использованной литературы
1.Налоговый кодекс Российской Федерации от 05.08.2000 N 117-ФЗ (с изм. и доп., от 29.01.2010)
2.Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации под редакцией А.В.Брызгалина. -М.: «Аналитика-Пресс», 2010.
3.Петров А.В. Налоги и налогообложение. – М — 6 издание.: 2009.- 427.
4.Вещунова Н. Л., Фомина Л. С. Бухгалтерский учет и налогообложение, 2009.- 284.
5.Нагорная Э.Н. Налоговые споры. М.: «Юстицинформ», 2010.
