Тест + практика по налогам (для налогов характерны следующие признаки: безвозмездность

Содержание

Тестовое задание:

1.Для налогов характерны следующие признаки:

а. добровольность;

б. безвозмездность;

в. обязательность;

г. индивидуальная безэквивалентность.

2.Организация (физическое) лицо, на которую в соответствии с налоговым законодательством возложена обязанность по исчислению и уплате налога в бюджет, признается:

а. налогоплательщиком;

б. налоговым агентом;

в. носителем налога;

г. сборщиком налога.

3.Представительские расходы в течение отчетного (налогового) периода включаются в состав прочих расходов по налогу на прибыль организаций в размере:

а. не превышающем 2% от расходов налогоплательщика на оплату труда за этот отчетный (налоговый) период;

б. не превышающем 4 процента от расходов налогоплательщика на оплату труда за этот отчетный (налоговый) период;

в. не превышающем 1 процента выручки от реализации за этот отчетный (налоговый) период;

г. фактических затрат, но в пределах суммы согласно смете представительских расходов, утвержденной руководителем организации.

4.Обособленные подразделения российских организаций, имеющие отдельный баланс:

а. самостоятельно уплачивают налог на имущество;

б. исполняют обязанности этих организаций по уплате налога на имущество по месту своего нахождения;

в. освобождаются от уплаты налога на имущество организаций;

г. самостоятельно не уплачивают налог, т.к. головная организация уплачивает его по месту нахождения обособленных подразделений.

5.Объектом налогообложения акцизами признаются следующие операции:

а. реализация на территории РФ лицами произведенных ими подакцизных товаров;

б. передача на территории РФ лицами произведенных ими подакцизных товаров в качестве натуральной оплаты труда;

в. передача произведенных подакцизных товаров в структуре организации для производства других подакцизных товаров;

г. передача произведенных подакцизных товаров в структуре организации для производства неподакцизных товаров.

6.Расположите виды доходов физических лиц (левая колонка), соответственно ставке налога на доходы физических лиц (правая колонка), по которой указанные доходы облагаются:

1.Материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование целевыми заемными средствами.1.9 %

2.Дивиденды2.13%

3.Вознаграждение за работу, выполненную на территории РФ налоговым нерезидентом3.30%

4.Материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование кредитными средствами.4.35%

7.При определении налоговой базы по ЕСН налогоплательщиками-работодателями не учитываются следующие выплаты:

а. выплаты за счет прибыли, оставшейся в распоряжении организации после уплаты налога на прибыль;

б. выплаты, относимые к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль;

в. выплаты в форме частичной оплаты товаров, предназначенных для работников.

8.Расходы налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения признаются:

а. после их фактической оплаты;

б. в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся;

в. в зависимости от выбранного налогоплательщиком метода признания доходов и расходов.

9.Налоговая ставка по единому налогу на вмененный доход устанавливается в размере:

а. 10%;

б. 12%;

в. 15%.

10.Объектом налогообложения транспортным налогом признаются:

а. самолет;

б. жилой дом;

в. весельная лодка;

г. автомобиль.

Практическая задача.

Завод производит телевизоры. В отчетном периоде было реализовано 600 телевизоров по цене 2720 руб. (с НДС) при себестоимости изготовления 1850 руб. Кроме того, в отчетном периоде 3 телевизора передали подшефной школе для осуществления уставной деятельности; 1 телевизор поставили на вахту для использования в системе видео наблюдения; 1 телевизор поставили в кабинет директора; 40 телевизоров было направлено по себестоимости на оплату труда работников завода. Завод реализовал приобретенные ранее запчасти на сумму 15 млн. рублей. Рыночная цена отчетного периода – 3 100 рублей, предыдущего периода – 3150 рублей.

Определите налоговые обязательства организации по НДС.

Выдержка из текста

1.Для налогов характерны следующие признаки:

а. добровольность;

б. безвозмездность;

в. обязательность;

г. индивидуальная безэквивалентность.

2.Организация (физическое) лицо, на которую в соответствии с налоговым законодательством возложена обязанность по исчислению и уплате налога в бюджет, признается:

а. налогоплательщиком;

б. налоговым агентом;

в. носителем налога;

г. сборщиком налога.

3.Представительские расходы в течение отчетного (налогового) периода включаются в состав прочих расходов по налогу на прибыль организаций в размере:

а. не превышающем 2% от расходов налогоплательщика на оплату труда за этот отчетный (налоговый) период;

б. не превышающем 4 процента от расходов налогоплательщика на оплату труда за этот отчетный (налоговый) период;

в. не превышающем 1 процента выручки от реализации за этот отчетный (налоговый) период;

г. фактических затрат, но в пределах суммы согласно смете представительских расходов, утвержденной руководителем организации.

4.Обособленные подразделения российских организаций, имеющие отдельный баланс:

а. самостоятельно уплачивают налог на имущество;

б. исполняют обязанности этих организаций по уплате налога на имущество по месту своего нахождения;

в. освобождаются от уплаты налога на имущество организаций;

г. самостоятельно не уплачивают налог, т.к. головная организация уплачивает его по месту нахождения обособленных подразделений.

5.Объектом налогообложения акцизами признаются следующие операции:

а. реализация на территории РФ лицами произведенных ими подакцизных товаров;

б. передача на территории РФ лицами произведенных ими подакцизных товаров в качестве натуральной оплаты труда;

в. передача произведенных подакцизных товаров в структуре организации для производства других подакцизных товаров;

г. передача произведенных подакцизных товаров в структуре организации для производства неподакцизных товаров.

Список использованной литературы

1.Налоговый кодекс Российской Федерации от 05.08.2000 N 117-ФЗ (с изм. и доп., от 29.01.2010)

2.Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации под редакцией А.В.Брызгалина. -М.: «Аналитика-Пресс», 2010.

3.Петров А.В. Налоги и налогообложение. – М — 6 издание.: 2009.- 427.

4.Вещунова Н. Л., Фомина Л. С. Бухгалтерский учет и налогообложение, 2009.- 284.

5.Нагорная Э.Н. Налоговые споры. М.: «Юстицинформ», 2010.

Похожие записи

  • Финансы организаций, осуществляющих некоммерческую деятельность

    Содержание 1. Финансы организаций, осуществляющих некоммерческую деятельность.3 2. Государственный кредит: экономическая сущность, значение, формы16 3. Подберите статистические данные, характеризующие развитие внебюджетных фондов в Российской Федерации, структуру их источников и всех затрат. Дайте оценку.34 Список литературы40 Выдержка из текста Согласно Гражданскому кодексу некоммерческими являются организации, не имеющие извлечения прибыли в качестве…

  • Микрологистическая система KANBAN

    Содержание Введение…………………………………………………………………………3 1. Микрологистическая система KANBAN: сущность и значение……..4 1.1. Понятие микрологистической системы………………………….4 1.2. Сущность системы KANBAN……………………………………6 1.3. Принципы и функции системы KANBAN……………………….9 2. Внедрение микрологистической системы KANBAN………………..13 2.1. Внедрение системы KANBAN………………..…………………13 2.2. Российские примеры введения системы KANBAN ……………18 Заключение…………………………………………………………………….21 Список использованных источников…………………………………………23 Выдержка из текста В современных экономических условиях…

  • ЧАСТНОЕ ПРАВО 3 вариант

    Содержание 1. Основание и условия наступления частноправовой ответственности.3 2. Формы защиты частных прав. Особенности защиты частных прав в третейских судах…………………………………………………………………15 3. Практическое задание…………………………………………………..26 Список использованной литературы…………………………….………43 Выдержка из текста 1. Основание и условия наступления частноправовой ответственности.3 2. Формы защиты частных прав. Особенности защиты частных прав в третейских судах…………………………………………………………………15 3. Практическое…

  • контрольная Миграционные процессы

    Содержание 1. Теоретический вопрос. Правовое регулирование порядка въезда в Российскую Федерацию, пребывания и выезда из Российской Федерации иностранных граждан и лиц без гражданства…………………………….…….3 2. Тестовые задания………………………………………………….….12 3. Задача. Необходимо ли получение разрешения на работу для трудоустрой-ства граждан Беларуси и Казахстана? Следует ли уведомлять органы ФМС России о заключении (расторжении) трудовых…

  • Правовой статус личности 10

    Содержание 6.Задача У Ивановой тяжело заболела дочь, находившаяся в санатории. Матери пришлось срочно ехать за ней. Поскольку эта поездка была сопряжена со значительными расходами, а денег у нее в это время не было, Иванова обратилась к соседке Гуреевой с просьбой одолжить ей необходимую сумму. Гуреева деньги дать отказалась, но предложила…

  • Практикум УПП 2

    Содержание Задача № 1 Расследуя уголовное дело о преступлении, предусмотренном п. «г» ч. 2 ст. 163 УК РФ, следователь с согласия руководителя следственного органа возбудил перед судом ходатайство об избрании меры пресечения в виде домашнего ареста в отношении обвиняемого Комова. Рассмотрев данное ходатайство судья вынес постановление об избрании в отношении…