Содержание
Вариант № 1
1.Чем обусловлена необходимость налогов:
1. принципами и функциями налогообложения;
2. налогами на потребление;
3. поступательным развитием общества.
2. Понятие налога:
1. совокупность налогов и механизм их взимания;
2. обязательный безвозмездный платеж в бюджет в законодательно установленные сроки.
3. формирует бюджет государства.
3. Право налогоплательщиков:
1. уплачивать законно установленные налоги;
2. представлять в налоговые органы документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов.
3. получать по месту учета от налоговых органов бесплатную информацию о действующих налогах, законодательстве и его изменении и др.
4. Прямые налоги — это:
1. НДС и налог на имущество организаций;
2. акцизы и НДФ/1;
3. налог на прибыль и налог на добычу полезных ископаемых.
5. Структура Налогового кодекса — это:
1. 20 глав, включающих теорию налогообложения;
2. 4о глав, включающих 13 налогов и 4 спец. Режима;
3. 32 глава, включающая теорию налогообложения и законодательство по налогам.
6. Фискальная функция — это:
1. поощрение или сдерживание экономической активности;
2. формирование финансов государства;
3. изменение уровня и структуры спроса.
7. Региональный налог – это:
1. водный налог;
2. транспортный налог;
3. земельный налог.
8. Упрощенная система налогообложения освобождает малые предприятия от уплаты следующих налогов:
1. НДФЛ и акцизов;
2. Гос. пошлины, налога на добычу полезных ископаемых;
3. НДС, налога на прибыль
9. Ставка налога на прибыль в РФ равна
1. 34%;
2. 20%;
3. 35%
10. Рыночной ценой в целях налогообложения принимается:
1. остаточная стоимость товара (работы, услуг);
2. проиндексированная цена продукции;
3. цена, указанная сторонами сделки.
11. При налоговых правонарушениях порядок доказательности виновности организаций и индивидуальных предпринимателей определяется:
1. Налоговым кодексом;
2. Арбитражным судом;
3. Гражданским кодексом.
12. Налогоплательщиками по НДС выступают:
1. Физические и юридические лица;
2. юридические лица и индивидуальные предприниматели;
3. юридические, физические лица и индивидуальные предприниматели.
13. Стандартный вычет по НДФЛ представляется:
1. на имущество граждан при его продаже;
2. на медицинские услуги;
3. на детей в возрасте до 24-х лет при дневной форме обучения.
14. Заявление о возврате излишне уплаченной сумме налога может быть подано в течение
1. 3-х лет;
2. 4-х лет;
3. 5-ти лет.
15. Налоговое планировании на предприятии имеет цель:
1. снижение налоговой нагрузки;
2. получение налоговых льгот;
3. повышение эффективности деятельности организации.
16. Налоговой льготой не является:
1. снижение налоговой ставки:
2. инвестиционный налоговый кредит:
3. уклонение от уплаты налога.
Вариант № 2
1. Необходимость налоговой оптимизации обусловлена:
1. современным налоговым законодательством, предусматривающим различные налоговые режимы;
2. применением налоговых льгот;
3. изменением сроков уплаты налогов.
2. В каких случаях налоговые органы имеют право проверить сделку:
1. если предприятие при сделке не имело экономическую выгоду;
2. если при обнаружении ошибки налогоплательщик внес исправление в Отчетные документы и уплатил недоимку и пени;
3. если цена сделки отличается от рыночной цены более чем на 20%.
3. Экономическая сущность налогов состоит:
1. в формировании финансов государства и регулировании социально- экономических процессов общества;
2. в формировании налоговой системы, включающей совокупность налогов и механизм их взимания;
3. в формировании принципов и функций системы налогообложения.
4. Федеральные налоги — это:
1. НДС и земельный налог;
2. НДФЛ и налог на имущество организаций;
3. налог на добычу полезных ископаемых и акцизы.
5. Косвенные налоги — это:
1. НДФЛ и налог на имущество физических лиц;
2. налог на прибыль и транспортный налог;
3. НДС и акцизы.
6. Обязанность налогоплательщика:
1. получать копии акта налоговых проверок;
2. представлять свои интересы в налоговых правоотношениях;
3. вставать на учет в налоговых органах.
7. При отсрочке и рассрочке срок уплаты налога переносится на
1. 1-6 месяцев;
2. 4-8 месяцев;
3. до 12 месяцев.
8. Нулевая ставка по НДС используется:
1. при начислении налога малыми предприятиями;
2. при ввозе товаров на таможенную территорию;
3. при инкассовых операциях.
9. Налоговые санкции взыскиваются:
1. в судебном порядке;
2. по решению налоговых органов;
3. при совершении двух и более правонарушениях.
10. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход устанавливается:
1. на федеральном уровне;
2. региональном уровне;
3. местными исполнительными органами власти.
11. Налог исчисляется:
1. как произведение объекта налогообложения на ставку налога;
2. как произведения налогового периода на налоговую ставку;
3. как произведение налоговой базы на налоговую ставку.
12. Убытки прошлых лет предприятия могут вычитать из налогооблагаемой прибыли в течение:
1. 10 лет;
2. 5 лет;
3. 2 лет.
13. Ставка по материальной выгоде но НДФЛ устанавливается в размере:
1. 13%
2. 30%;
3. 35%.
14. Постановка на учет в налоговых органах для физических лиц является:
1. обязательной;
2. не обязательной.
15. Основным отчетным документом по налогам является:
1. бухгалтерская отчетность, представляемая в налоговые органы ежеквартально;
2. налоговая декларация;
3. учетная политика предприятия в целях налогообложения.
16. Общий режим налогообложения в России включает в себя количество налогов:
1. 20;
2. 15.;
3. 13.
Вариант № 3
1. Способы налогового планирования:
1. использование различных схем снижения налоговой нагрузки;
2. изменение срока уплаты налога;
3. выбор формы деятельности.
2. Требование об уплате налогов налоговый орган должен направить налогоплательщику в течение:
1. 3-х месяцев;
2. 2 — х месяцев;
3. 1 -го месяца.
3. Объектом налогообложения по налогу на имущество организации является:
1. имущество, в качестве основных средств, учитываемое на балансе предприятия;
2. имущество в виде внеоборотных активов;
3. все активы организации.
4. Камеральная проверка проводится по месту нахождения:
1. налоговых органов;
2. организации.
5. Налоговый орган принимает решение об инкассовой форме и взимания налога в случае неисполнения требования об уплате налога и течение
1. 30 дней;
2. 60 дней;
3. 90 дней.
6. В каких случаях взыскивается налог за счет имущества налогоплательщика:
1. при недостаточности средств на расчетном счете налогоплательщика;
2. при отсутствии информации о счетах налогоплательщика;
3. если требование об уплате налога не исполняется в течение 90 дней.
7. Натуральная форма налога на доходы физических лиц — это:
1. экономия на процентах за пользование заемными средствами, полученными от организации;
2. разница в цене, полученная от приобретения ценных бумаг;
3. товары, работы, услуги, полученные от организации на безвозмездной основе
8. Необлагаемые доходы по НДФЛ — это:
1. пособия по временной нетрудоспособности;
2. государственные пенсии;
3. оплата лечения работника и членов его семьи.
9. Какие налоги заменяет уплата ЕНВД:
1. НДС, налог на прибыль;
2. НДФЛ, налог на прибыль, налог на землю;
3. Транспортный налог; налог на имущество организаций.
10. Местные налоги — это:
1. транспортный и земельный;
2. водный налог и гос. пошлина;
3. земельный и налог на имущество физических лиц.
11. Обязанность налоговых органов:
1. приостанавливать операции на счетах налогоплательщиков в банках;
2. производить выемку документов при проведении налоговой проверки;
3. вести учет юридических и физических лиц
12. Права налоговых органов:
1. соблюдать налоговую тайну;
2. бесплатно информировать налогоплательщиков;
3. требовать от налогоплательщиков документы, служащие основанием д исчисления и уплаты налогов.
13. Объектом налогообложения по налогу на прибыль является:
1. валовая прибыль;
2. прибыль до налогообложения;
3. прибыль от продажи товаров.
14. Косвенные налоги — это:
1. налоги на реализацию;
2. налоги на собственность;
3. налоги на имущество.
15. Налогоплательщиками по упрощенной системе налогообложения являются:
1. предприятия с численностью работников не более 100 человек;
2. предприятия с численностью работников от 100 до 150 человек;
3. предприятия с выручкой до 2 млн. руб.
16. Налоговый период по налогу на доходы физических лиц:
1. месяц;
2. календарный год;
3. квартал.
Вариант № 4
1. Специфической чертой налогов не является:
1. эквивалентность;
2. законодательный характер;
3. обязательность;
4. безвозмездность.
2. Продолжительность налоговой проверки в исключительных случаях может быть продолжена до:
1. 2-х месяцев;
2. 3-х месяцев;
3. 4-6 месяцев.
3. Право выбора объекта налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения предоставлено:
1. субъекту РФ, на территории которого находится налогоплательщик;
2. налогоплательщику;
3. федеральной налоговой службе РФ;
4. местному органу самоуправления.
4. Подакцизные товары:
1. легковые автомобили, независимо от мощности двигателя;
2. все виды спиртосодержащей продукции;
3. мотоциклы определенной мощности двигателя.
5. Социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц предоставляется:
1. организацией-работодателем;
2. налоговым органом;
3. фондом социального страхования.
6. Законодательные органы субъектов РФ определяют по налогу на имущество организации:
1. объект налогообложения;
2. конкретную налоговую ставку;
3. налоговую базу
4. порядок и сроки уплаты;
5. налоговый период;
6. форму отчетности.
7. При отнесении имущества к амортизируемому для целей налогообложения прибыли учитываются:
1. цель использования имущества;
2. срок использования имущества и право собственности;
3. размер первоначальной собственности имущества;
4. размер остаточной стоимости имущества.
8. Налог считается установленным, когда определены:
1. предмет налога;
2. объект налогообложения;
3. единица обложения;
4. налоговая база;
5. налоговый оклад.
9. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов:
1. залог имущества;
2. штрафные санкции;
3. пеня;
4. поручительство.
10. Объект налогообложения по налогу на имущество, учитываемый на балансе российских организаций:
1. основные средства и нематериальные активы;
2. основные средства;
3. запасы сырья и затраты;
4. запасы готовой продукции.
11. Налоговый период по транспортному налогу:
1. квартал;
2. календарный год:
3. календарный месяц.
12. Перечень федеральных, региональных и местных налогов, действующих в РФ, установлен:
1. Минфином России;
2. федеральной налоговой службой РФ;'
3. налоговым кодексом РФ;
4. законодательством субъектов РФ о налогах и сборах;
5. нормативными правовыми актами органами муниципальных образований о налогах и сборах.
13. Налог на прибыль организации:
1. Федеральный, косвенный, общий;
2. Федеральный прямой, общий;
3. Региональный, прямой, общий,
4. относится к общему режиму налогообложения;
5. относится к иному режиму налогообложения.
14. Каков порядок погашения задолженности по отсрочке:
1. Сумма задолженности погашается единовременно;
2. Сумма задолженности погашается поэтапно;
3. Правильного ответа нет.
15. Косвенные налоги — это:
1. Налоги на доходы физических лиц;
2. Налоги на реализацию товаров и услуг;
3. Налоги на имущество юридических и физических лиц.
16. Основными формами изменения срока уплаты налога являются:
1. Отсрочка;
2. Рассрочка;
3. Налоговый кредит;
4. Инвестиционный налоговый кредит.
Задача №1
Выручка от реализации товаров в ЗАО «Прогресс» составила за январь 2008 г. 767 000 (в том числе НДС 117 000 руб.), за февраль — 826 000 руб. (в том числе НДС — 126 000 руб.), за март — 708 000 руб. (в том числе НДС — 108 000 руб.).
Определите, может ли общество воспользоваться правом на освобождение от уплаты НДС с 1 апреля 2008 г.
Задача №2
1. В январе 2008 организация приобрела оборудование у фирмы освобожденной от уплаты НДС, стоимостью 500 000. В декабре это оборудование было реализовано по цене 600 000 (цена соответствует рыночной). Начисленная амортизация по этому оборудованию составила 100 000. Какова величина НДС, уплаченной в бюджет?
Задача №3
В феврале 2008 года ИП получил от поставщиков материалы на сумму 118 000 руб. (в том числе НДС 18 000) с оплатой по договору в апреле этого же года. Стоимость услуг по ремонту составила 59000 (в т.ч. НДС 9 000). В марте ГП была реализована на сумму 472 000 руб. (в т.ч. НДС – 72 000) Определить величину НДС, перечисленную в бюджет?
Задача №4
В мае 2008 г. Артем Петрухин приобрел квартиру за 1 500 000 руб. Половина этой суммы была профинансирована за счет ипотечного кредита, полученного от российского банка. Проценты по кредиту в 2008 г. составили 80 000 руб. Доход Артема (до вычета), облагаемый по базовой ставке 13%. в 2007 г. Составил 700 000 руб.
Рассчитайте имущественный налоговый вычет за 2008 год и удержанный НДФЛ также за 2008 г.
Задача №5
Работнику фирмы за 12 месяцев начислена зарплата в размере 192 000 руб. Он имеет троих детей (двоих — в возрасте до 18 лет и одного обучающегося в коммерческом вузе на стационаре в возрасте 20 лет). В течение года работник перечислил детскому дому, финансируемому из бюджета, 12 000 руб. Заплатил за обучение студента 16 000 руб.
Определить величину налога с дохода физического лица.
Задача №6
Доходы от реализации продукции ООО «Сокол» составили 2 млн. руб. Расходы — 1200 тыс. руб. Убыток прошлых лет — 200 тыс. руб. Определить налог на прибыль.
А. 120 тыс. руб.
Б. 144 тыс. руб.
В. 160 тыс. руб.
Задача №7
Стоимость основных средств в ООО «Сокол»:
на 01.01.2011 г. – 1000 тыс. руб.;
на 01.02. 2011 г. — 2800 тыс. руб.;
на 01.03.2011 г. — 3400 тыс. руб.;
на 01.04. 2011г. — 4200 тыс. руб.
Определить налог на имущество организации за 1-й квартал 2011 г.
А. 62 700 руб.
Б. 67 600 руб.
В. 61 540 руб.
Задача №8
Сумма доходов от реализации продукции предприятия за год составила 1 млн. руб., расходы — 970 тыс. руб. Определите единый налог по упрощенной системе налогообложения, если предприятие выбрало в качестве налоговой базы «доход расход».
А. 4 500 руб.
Б. 10 000 руб.
В. 6 500 руб.
Задача №9
Годовая зарплата сотрудника организации составила 360 тыс. руб. Сотрудник имеет двоих детей в возрасте 8-ми и 12-ти лет. Определите НДФЛ, уплаченный в Государственный бюджет с уметом налогового вычета.
А. 45 368 руб.
Б. 48 476 руб.
В. 46 488 руб.
Задача №10
Салон — парикмахерская, зарегистрированный в январе 2011 г. как работающий по системе налогообложения ЕНВД. имеет численность сотрудников вместе с руководителем салона в январе 5 человек, в феврале 6 человек и в марте — 10 человек. Определите величину вмененного дохода за первый квартал, если К-1 =1.2; К-2 = 0,5; базовая доходность — 7 500 руб. на 1-го сотрудника.
А. 45 000 руб.;
Б. 27 000 руб.,
В. 72 000 руб.
Задача №11
Доходы от реализации продукции ООО «Сокол» составили 2 млн. руб. Расходы — 1200 тыс. руб. Убыток прошлых лет — 200 тыс. руб. Определить налог на прибыль.
120 тыс. руб. 144 тыс. руб. 160 тыс. руб.
Задача №12
Стоимость основных средств в ООО «Сокол»
на 01.01.2011 г. – 1000 тыс. руб.; на 01.02. 2011 г. — 2800 тыс. руб.; на 01.03.2011 г. — 3400 тыс. руб.; на 01.04. 2011г. — 4200 тыс. руб.
Определить налог на имущество организации за 1-й квартал 2011 г.
62700 руб. 67600 руб. 61540 руб.
Задача №13
Годовая зарплата сотрудника организации составила 360 тыс. руб Сотрудник имеет двоих детей в возрасте 8-ми и 12-ти лет Определите НДФЛ, уплаченный в Государственный бюджет с уметом налогового вычета
45 368 руб. 48476 руб. 46488 руб. 42 432 руб.
Задача 1.
Сумма доходов от реализации – 2 млн, расходы – 1 млн. посчитать единый налог по упрощённой системе
Задача 2.
РЕАЛИЗАЦИЯ ПРОДУКЦИИ: первоначальная стоимость – 5 млн, амортизация – 2,5 млн. продажа – 10млн
НДС-?
Задача 3.
Годовая з/п = 500 т.р, дети – 8 и 12 лет. Ндфл-???
Задача 4.
Выручка:
Январь 118 в тч НДС 18
Февраль 236 в тч НДС 36
Март 354 в тч НДС 54
Можно ли освободиться от уплаты НДС с 1 апреля?
Список использованной литературы
нет