Содержание
Задание 1
Приложение 1
Группировка основных средств ООО в зависимости от порядка учета их стоимости для целей налогообложения
Группа основных средств Сумма, руб. Процент стоимости, подлежащей списанию в 2011 г. Сумма, учитываемая для целей налогообложения в 2011 г. Ежеквартальная сумма, принимаемая в целях налогообложения
1 2 3 4 5
Основные средства со сроком полезного использования менее 3-х лет 54 387 100 54 387 13 597
Основные средства со сроком полезного использования от 3 до 15 лет 177 140 50 88 570 22 143
Основные средства со сроком полезного использования свыше 15 лет 380 180 10 38 018 9 505
Всего 611 707 180 975 45 244
Задание 2
Расчет больничного листа для продавца.
Задание 3
Приложение 3
Ведомость расчетов с покупателями и заказчиками за 1 квартал 2011 г.
№ п/п Дата Отгружено Оплачено/ возвращено Долг Сумма, учитываемая для целей налогообложения
за контрагентом за организацией
1 2 3 4 5 6 7
ООО «Покупатель-1»
Остаток на 1 января 2011 г.
12 27.01.2011 1064000 1064000
14 29.01.2011 1456000 392000 1456000
27 04.02.2011 760000 1152000 760000
28 05.02.2011 392000 760000
30 06.02.2011 1900000 1140000
36 15.02.2011 1140000 1140000
72 27.03.2011 1520000 1520000 1520000
74 28.03.2011 1520000
Итого 4876000 4876000 2204000 2304000 4876000
Задание 4
Задание 5
Выписка из Журнала учета движения товаров на складе. В графе 6 «Примечание» указаны количество сумок, поступивших на склад, и отпущенных с него покупателям.
Дата Номер документа Приход Расход Остаток Примечание
1 2 3 4 5 6
13 января 2011 г. Поставщик-1 (сумки) 2800000 1400 шт
27 января 2011 г. Покупатель-1 1064000 2040000 380 шт
29 января 2011 г. Покупатель-1 (сумки) 1456000 Оплата
4 февраля 2011 г. Покупатель-1 760000 Оплата
5 февраля 2011 г. Покупатель-1 (сумки) 392000 1760000 140 шт
5 февраля 2011 г. Поставщик-2 (портфели) 3720000 1200 шт
6 февраля 2011 г. Покупатель-1 (портфели) 1900000 2170000 500 шт
15 февраля 2011 г. Покупатель-1 1140000 Оплата
18 февраля 2011 г. Покупатель-2 (сумки) 1250000 760000 500 шт
20 февраля 2011 г. Покупатель-2 1000000 Оплата
22 февраля 2011 г. Покупатель-2 1500000 Оплата
27 февраля 2011 г. Покупатель-2 (портфели) 2100000 310000 600 шт
3 марта 2011 г. Покупатель-2 550 000 Оплата
5 марта 2011 г. Покупатель-3 (сумки) 900 000 160000 300 шт
9 марта 2011 г. Покупатель-3 1000000 Оплата
17 марта 2011 г. Поставщик-3 (сумки) 2520000 1400 шт
18 марта 2011 г. Покупатель-3 (сумки) 1 350 000 1620000 500 шт
26 марта 2011 г. Поставщик-3 (портфели) 3600000 1200 шт
27 марта 2011 г. Покупатель-1 1520000 Оплата
28 марта 2010г. Покупатель-1 (портфели) 1520000 2080000 400 шт
Задание 13
Оборотно-сальдовая ведомость ООО за 1 квартал 2011 г.
№ счета 01.01.2011 Обороты 01.04.2011
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
01 1 776 867 184 868 0 1 961 735
02 1 165 160 52 947 1 218 107
08 184 868 184 868
10 30 000 30 000
41 12 640 000 6 950 000 5 690 000
44 194 173 194 173
50 9800 168 784 168 784 9 800
51 3869844 9970000 10 133 522 3 706 322
60 9920000 12 854 868 2934868
62 11790000 9 390 000 2 400 000
68 27 700 9 446 234 043 252 297
69 12620 35 293 32 609 9 936
70 89 000 183 676 107 976 13 300
80 100000 100000
84 4 262 031 4 977 317 9 239 348
90/1 12110000 12110000
90/2 7 174 173 7 174 173
90/9 12 110 000 12 110 000
99 4 935 827 4 935 827
5 656 511 5 656 511 76 705 279 76 705 279 13 767 857 13 767 856
Бухгалтерский баланс ООО за 1 квартал 2011 г.
Актив На начало отчетного периода На конец отчетного периода
1 3 4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы — —
Основные средства 611 707 743 628
Незавершенное строительство – –
Доходные вложения в материальные ценности – –
Долгосрочные финансовые вложения – –
Отложенные налоговые активы – –
Прочие внеоборотные активы – –
Итого по разделу I 611 707 743 628
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы — 5 690 000
в том числе: – –
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
животные на выращивании и откорме – –
затраты в незавершенном производстве – –
готовая продукция и товары для перепродажи –
товары отгруженные – –
расходы будущих периодов – –
прочие запасы и затраты – –
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям – –
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) – —
в том числе покупатели и заказчики – —
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) – 2 400 000
в том числе покупатели и заказчики – 2 400 000
Краткосрочные финансовые вложения – –
Денежные средства 3 879 644 3 716 122
Прочие оборотные активы – –
Итого по разделу II 3879644 11 806 122
БАЛАНС 4 491 351 12 549 750
Пассив На начало отчетного периода На конец отчетного периода
1 3 4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал 100 000 100 000
Собственные акции, выкупленные у акционеров ( ) ( )
Добавочный капитал – –
Резервный капитал – –
в том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством – –
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами – –
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 4 262 031 9 239 348
Итого по разделу III 4 362 031 9 339 348
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты – –
Отложенные налоговые обязательства – –
Прочие долгосрочные обязательства – –
Итого по разделу IV – –
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты – –
Кредиторская задолженность 129 320 3 210 402
в том числе:
поставщики и подрядчики – 2934868
задолженность перед персоналом организации 89 000 13 300
задолженность перед государственными внебюджетными фондами 12 620 9 936
задолженность по налогам и сборам 27 700 252 297
прочие кредиторы – –
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов – –
Доходы будущих периодов – –
Резервы предстоящих расходов – –
Прочие краткосрочные обязательства – –
Итого по разделу V 129 320 3 210 402
БАЛАНС 4 491 351 12 549 750
Отчет о прибылях и убытках ООО «ООО» за 1 квартал 2011 г.
Показатель (наименование) Код стр. За отчетный период За прошлый год
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость) 10 12110000 –
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 20 7 174 173 ( )
Валовая прибыль 29 4 935 827 –
Коммерческие расходы 30 –
Управленческие расходы 40 – –
Прибыль (убыток) от продаж (прибыль от обычных видов деятельности) 50 4 935 827 –
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению 60 – –
Проценты к уплате 70 – –
Прочие доходы 90 – –
Прочие расходы 100 – –
Прибыль (убыток) до налогообложения 140 4 935 827 –
Отложенные налоговые активы 141 – –
Отложенные налоговые обязательства 142 – –
Текущий налог на прибыль 150 740 374 –
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 190 4 195 453 –
Справочно: 200 – –
Постоянные налоговые обязательства
Итого:
Выдержка из текста
Задание 1
Приложение 1
Группировка основных средств ООО в зависимости от порядка учета их стоимости для целей налогообложения
Группа основных средств Сумма, руб. Процент стоимости, подлежащей списанию в 2011 г. Сумма, учитываемая для целей налогообложения в 2011 г. Ежеквартальная сумма, принимаемая в целях налогообложения
1 2 3 4 5
Основные средства со сроком полезного использования менее 3-х лет 54 387 100 54 387 13 597
Основные средства со сроком полезного использования от 3 до 15 лет 177 140 50 88 570 22 143
Основные средства со сроком полезного использования свыше 15 лет 380 180 10 38 018 9 505
Всего 611 707 180 975 45 244
Задание 2
Расчет больничного листа для продавца.
Задание 3
Приложение 3
Ведомость расчетов с покупателями и заказчиками за 1 квартал 2011 г.
№ п/п Дата Отгружено Оплачено/ возвращено Долг Сумма, учитываемая для целей налогообложения
за контрагентом за организацией
1 2 3 4 5 6 7
ООО «Покупатель-1»
Остаток на 1 января 2011 г.
12 27.01.2011 1064000 1064000
14 29.01.2011 1456000 392000 1456000
27 04.02.2011 760000 1152000 760000
28 05.02.2011 392000 760000
30 06.02.2011 1900000 1140000
36 15.02.2011 1140000 1140000
72 27.03.2011 1520000 1520000 1520000
74 28.03.2011 1520000
Итого 4876000 4876000 2204000 2304000 4876000
Задание 4
Задание 5
Выписка из Журнала учета движения товаров на складе. В графе 6 «Примечание» указаны количество сумок, поступивших на склад, и отпущенных с него покупателям.
Дата Номер документа Приход Расход Остаток Примечание
1 2 3 4 5 6
13 января 2011 г. Поставщик-1 (сумки) 2800000 1400 шт
27 января 2011 г. Покупатель-1 1064000 2040000 380 шт
29 января 2011 г. Покупатель-1 (сумки) 1456000 Оплата
4 февраля 2011 г. Покупатель-1 760000 Оплата
5 февраля 2011 г. Покупатель-1 (сумки) 392000 1760000 140 шт
5 февраля 2011 г. Поставщик-2 (портфели) 3720000 1200 шт
6 февраля 2011 г. Покупатель-1 (портфели) 1900000 2170000 500 шт
15 февраля 2011 г. Покупатель-1 1140000 Оплата
18 февраля 2011 г. Покупатель-2 (сумки) 1250000 760000 500 шт
20 февраля 2011 г. Покупатель-2 1000000 Оплата
22 февраля 2011 г. Покупатель-2 1500000 Оплата
27 февраля 2011 г. Покупатель-2 (портфели) 2100000 310000 600 шт
3 марта 2011 г. Покупатель-2 550 000 Оплата
5 марта 2011 г. Покупатель-3 (сумки) 900 000 160000 300 шт
9 марта 2011 г. Покупатель-3 1000000 Оплата
17 марта 2011 г. Поставщик-3 (сумки) 2520000 1400 шт
18 марта 2011 г. Покупатель-3 (сумки) 1 350 000 1620000 500 шт
26 марта 2011 г. Поставщик-3 (портфели) 3600000 1200 шт
27 марта 2011 г. Покупатель-1 1520000 Оплата
28 марта 2010г. Покупатель-1 (портфели) 1520000 2080000 400 шт
Задание 13
Оборотно-сальдовая ведомость ООО за 1 квартал 2011 г.
№ счета 01.01.2011 Обороты 01.04.2011
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
01 1 776 867 184 868 0 1 961 735
02 1 165 160 52 947 1 218 107
08 184 868 184 868
10 30 000 30 000
41 12 640 000 6 950 000 5 690 000
44 194 173 194 173
50 9800 168 784 168 784 9 800
51 3869844 9970000 10 133 522 3 706 322
60 9920000 12 854 868 2934868
62 11790000 9 390 000 2 400 000
68 27 700 9 446 234 043 252 297
69 12620 35 293 32 609 9 936
70 89 000 183 676 107 976 13 300
80 100000 100000
84 4 262 031 4 977 317 9 239 348
90/1 12110000 12110000
90/2 7 174 173 7 174 173
90/9 12 110 000 12 110 000
99 4 935 827 4 935 827
5 656 511 5 656 511 76 705 279 76 705 279 13 767 857 13 767 856
Бухгалтерский баланс ООО за 1 квартал 2011 г.
Актив На начало отчетного периода На конец отчетного периода
1 3 4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы — —
Основные средства 611 707 743 628
Незавершенное строительство – –
Доходные вложения в материальные ценности – –
Долгосрочные финансовые вложения – –
Отложенные налоговые активы – –
Прочие внеоборотные активы – –
Итого по разделу I 611 707 743 628
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы — 5 690 000
в том числе: – –
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
животные на выращивании и откорме – –
затраты в незавершенном производстве – –
готовая продукция и товары для перепродажи –
товары отгруженные – –
расходы будущих периодов – –
прочие запасы и затраты – –
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям – –
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) – —
в том числе покупатели и заказчики – —
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) – 2 400 000
в том числе покупатели и заказчики – 2 400 000
Краткосрочные финансовые вложения – –
Денежные средства 3 879 644 3 716 122
Прочие оборотные активы – –
Итого по разделу II 3879644 11 806 122
БАЛАНС 4 491 351 12 549 750
Пассив На начало отчетного периода На конец отчетного периода
1 3 4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал 100 000 100 000
Собственные акции, выкупленные у акционеров ( ) ( )
Добавочный капитал – –
Резервный капитал – –
в том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством – –
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами – –
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 4 262 031 9 239 348
Итого по разделу III 4 362 031 9 339 348
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты – –
Отложенные налоговые обязательства – –
Прочие долгосрочные обязательства – –
Итого по разделу IV – –
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты – –
Кредиторская задолженность 129 320 3 210 402
в том числе:
поставщики и подрядчики – 2934868
задолженность перед персоналом организации 89 000 13 300
задолженность перед государственными внебюджетными фондами 12 620 9 936
задолженность по налогам и сборам 27 700 252 297
прочие кредиторы – –
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов – –
Доходы будущих периодов – –
Резервы предстоящих расходов – –
Прочие краткосрочные обязательства – –
Итого по разделу V 129 320 3 210 402
БАЛАНС 4 491 351 12 549 750
Отчет о прибылях и убытках ООО «ООО» за 1 квартал 2011 г.
Показатель (наименование) Код стр. За отчетный период За прошлый год
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость) 10 12110000 –
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 20 7 174 173 ( )
Валовая прибыль 29 4 935 827 –
Коммерческие расходы 30 –
Управленческие расходы 40 – –
Прибыль (убыток) от продаж (прибыль от обычных видов деятельности) 50 4 935 827 –
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению 60 – –
Проценты к уплате 70 – –
Прочие доходы 90 – –
Прочие расходы 100 – –
Прибыль (убыток) до налогообложения 140 4 935 827 –
Отложенные налоговые активы 141 – –
Отложенные налоговые обязательства 142 – –
Текущий налог на прибыль 150 740 374 –
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 190 4 195 453 –
Справочно: 200 – –
Постоянные налоговые обязательства
Итого:
Список использованной литературы
—