Содержание
Содержание
Введение………………………………………………………………………..….3
1. Теоретические основы анализа денежными потоками предприятия…….…5
1.1 Сущность денежных потоков…………………………………………………5
1.2 Методические основы анализа денежных потоков………………………….9
2. Организационно-экономическая характеристика АО «123 АРЗ»………….16
3. Анализ денежных потоков АО «123 АРЗ»………………………………….28
3.1 Анализ денежных потоков АО «123 АРЗ» прямым методом…………….28
3.2 Анализ денежных потоков АО «123 АРЗ» косвенным методом………….34
3.3 Анализ ликвидности АО «123 АРЗ»…….…………………………………..37
3.4 Анализ финансового цикла АО «123 АРЗ»…..……………………………..42
4. Рекомендации и пути оптимизации денежных потоков АО «123 АРЗ».…45
Выводы и предложения…………………………………………………………50
Список литературы………………………………………………………………52
Приложения………………………………………………………………………54
Выдержка из текста
В данной курсовой работе рассматриваются денежные потоки пред-приятия, их сущность, управление и анализ.
Для предприятий любых форм собственности важно обеспечить свою хозяйственную деятельность достаточным количеством денежных средств для дальнейшего существования и развития.
Денежные средства — это ограниченный ресурс, в условиях рыночной экономики занимают важнейшее место, т.к. обуславливают развитие предприятия: наращивание мощностей, сокращение финансового цикла, рост производительности и отчислений на социальную сферу. Поэтому особенно важно рационально управлять денежными средствами: сбалансировать потоки и оттоки, синхронизировать во времени, вести анализ, мониторинг и планирование денежных средств по всем видам деятельностям предприятия (текущей, инвестиционной и финансовой).[13]
Список использованной литературы
Список литературы
1. Налоговый кодекс Российской Федерации
2. Гражданский кодекс Российской Федерации
3. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 6 декабря 2011 г. №402-ФЗ в ред. от 4 ноября 2014 г. №425-ФЗ
4. Положение по бухгалтерскому учету «Учет производственно-материальных запасов» (ПБУ 5/01) от 9 июня 2001 г. N 44н от 25 октября 2010 г
5. Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации» (ПБУ 10/99) от 6 мая 1999 г. №33н в ред. от 6 апреля 2015 г.
6. Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации» (ПБУ 9/99) от 6 мая 1999 г. №32н в ред. от 6 апреля 2015 г.
7. Положение по бухгалтерскому учету «Отчет о движении денежных средств» (ПБУ 23/11) от 2 февраля 2011 г. №11н в ред. от 6 апреля 2015 г.
8. Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99) от 6 июля 1999 г. №43н в ред. от 8 ноября 2010 г.