Содержание
Введение 2
1. Методологические основы анализа денежных потоков в организации 6
1.1. Понятие и функции денежных средств, виды денежных потоков 6
1.2. Принципы управления денежными средствами 12
1.3. Цели, задачи, источники и методы анализа денежных средств 22
2. Анализ денежных потоков на примере ОАО «Стрела» 34
2.1. Краткая характеристика предприятия 34
2.2. Анализ структуры, динамики и равномерности денежных потоков 38
2.3. Анализ движения денежных потоков прямым методом 56
2.4. Анализ движения денежных потоков косвенным методом 61
2.5. Анализ рентабельности и ликвидности денежных потоков 64
3. Планирование денежных потоков ОАО «Стрела» 69
3.1. Планирование свободного остатка денежных средств 69
3.2. План денежных потоков 72
Заключение 81
Список использованной литературы 85
Приложения 89
Выдержка из текста
Финансовый менеджмент той или иной организации в конечном итоге сводится к управлению ее денежными потоками. В условиях самостоятельного рыночного функционирования предприятий важнейшим аспектом устойчивого развития предприятия является стабильный денежный поток предприятия. Положительный денежный поток на длительном промежутке времени характеризует получение прибыли предприятием, наличие собственных средств, устойчивое и гарантированно ликвидное развитие.
Вопросы анализа денежных потоков организации являются не только тактическими задачами, но и одновременно выступают как предпосылки и условия для оптимального экономического развития, обеспечивают осуществление стратегических задач. В современных условиях обеспечение оптимального управления денежными потоками любой организации приобретает особое значение в связи с кризисным состоянием многих из них.
Методы оценки эффективности работы предприятия интересуют каждого, кто связан с ним различного рода отношениями. Топ-менеджеры хотят знать, достаточно ли денежных средств, заработанных предприятием, для успешного финансирования их стратегии развития предприятия. Собственники хотят знать, достаточно ли предприятие зарабатывает денежных средств, чтобы оплатить их требования. Инвесторы хотят оценить будущий потенциал роста компании. Работники заинтересованы в жизнеспособности их работодателей, выраженной в способности финансировать свою деятельность. Поэтому финансовому менеджеру необходимо ………………………….
Список использованной литературы
1. Гражданский кодекс РФ (Принят Государственной Думой 21 октября 1994 года с изменениями и дополнениями)
2. Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. N 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (с изменениями от 3 марта 2003 г.)
3. Порядок ведения кассовых операций в РФ (утв. решением Совета Директоров ЦБР 22 сентября 1993 г. N 40)
4. Указание ЦБР от 14 ноября 2001 г. N1050-У «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в РФ между юридическими лицами по одной сделке»
5. Абдуллаев Н., Зайнетдинов Ф. Формирование системы анализа финансового состояния предприятия // Финансовая газета – 2004. — № 32. – С. 8
6. Бабух А.А. Оцениваем бизнес компании // Главбух. – 2004. — № 6. – С. 17-18
7. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: учебник. — М.: Финансы и статистика, 2004 г.- 288с.
8. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? — М.: Финансы и Статистика, 2004. – 312 с.
9. Бланк И.А. Управление активами. Киев, 2004. — 575 с.
10. Блохин К.М. Составление бюджета движения денежных средств прямым методом // Аудиторские ведомости. – 2006. — № 2. – С. 22-25
11. Блохин К. Составление бюджета движения денежных средств косвенным методом // Финансовая газета. – 2006. — № 26. – С. 7
12. Блудов С. Свободные средства: сохранить и преумножить // Консультант. – 2006. — № 3. – С. 15-16
……………………………