Оглавление
Введение
Глава 1 Основы изучения денежных потоков предприятия
1.1Понятие и классификация денежных потоков
1.2Алгоритм анализа денежных потоков
1.3Коэффициентный метод анализа денежных потоков
Глава 2 Оценка текущих и будущих денежных потоков предприятия
2.1 Оценка денежных потоков предыдущего периода
2.2 Платежный календарь как инструмент прогнозирования денежных потоков
Глава 3 Оптимизация денежный потоков на предприятии
Заключение
Список использованной литературы
Приложение
Содержание
Выдержка из текста
Теоретической и методологической основой выполнения работы явились труды отечественных и зарубежных экономистов. В работе были использованы законодательные нормативно-правовые акты. Помимо этого, источниками необходимых сведений послужили данные первичного, синтетического и аналитического учета, а вместе с тем и материалы бухгалтерской отчетности ООО ТК «Санта» за 2013-2015гг.
Актуальность исследования обусловлена необходимостью управлять денежными средствами для того, чтобы предотвратить неплатежеспособ-ность организации, нецелевого использования денежных ресурсов и формирования источников для его эффективного развития.
Теоретическую базу исследования составили труды известных теоретиков и практиков в части исследования денежных средств и их потоков, статьи из периодических изданий. Отдельные вопросы управления денежными потоками рассмотрены в работах А.М. Кинга, Е.Ф. Бригхэма, Л.А. Бернстайна, Д.И. Финнерти, Р.С. Сайфулина, А.Д. Шеремета, И.А. Бланка, Е.С. Стояновой, Т.Е. Унковской и других авторов.
Теоретической и методологической основой выполнения работы яви-лись труды отечественных и зарубежных экономистов. В работе были ис-пользованы законодательные нормативно-правовые акты. Помимо этого, ис-точниками необходимых сведений послужили данные первичного, синтети-ческого и аналитического учета, а вместе с тем и материалы бухгалтерской отчетности ООО «СпМ» за 2014-2016 гг.
При проведении необходимых расчетов в дипломной работе использовались официальные материалы Росстата, финансовая отчетность и внутренняя информация ОАО МТС, а также результаты исследования, выполненного по материалам отчетности ОАО МТС.
Теоретическую базу исследования составили труды известных теоретиков и практиков в части исследования денежных средств и их потоков, статьи из периодических изданий. Отдельные вопросы управления денежными потоками рассмотрены в работах А.М. Кинга, Е.Ф. Бригхэма, Л.А. Бернстайна, Д.И. Финнерти, Р.С. Сайфулина, А.Д. Шеремета, И.А. Бланка, Е.С. Стояновой, Т.Е. Унковской и других авторов.
Вместе с тем следует отметить, что денежные потоки как самостоятельный объект финансового управления изучены недостаточно. В частности, не предложен комплексный инструментарий их оптимизации, который охватывал бы всю совокупность денежных потоков предприятия, их взаимосвязи и влияющие факторы.
Этот анализ может производиться как за длительный период (не-сколько лет), так и за короткий (квартал, год). Такой анализ может быть проведен и за период, отражающий какой-то этап в деятельности предприятия, например, с момента создания акционерного общества, начала выпуска новой продукции, окончания реконструкции и т.д.
В Оксфордском толковом словаре английского языка он определяется как общая сумма денежных средств, поступающих в компанию и исходящих из нее, оказывая влияние на уровень ликвидности.С развитием в России инвестиционного анализа все более актуальным становится корректный расчет денежных потоков для финансовой оценки инвестиционных проектов.Целью курсовой работы являются денежные потоки и их роль в инвестиционном проектировании.
Объектом исследования является ОАО «Альметьевский завод железобетонных изделий». Основным видом деятельности фирмы является: производство изделий из бетона для использования в строительстве, производство товарного бетона, производство сухих бетонных смесей (ОКВЭД -26.61, 26.63, 26.64).
ОАО «Новотаежное» является одним из ведущих сельскохозяйственных предприятий Канского района Красноярского края. Специализируется на молочном и мясном животноводстве, растениеводстве, имеет лицензию племенного репродуктора красно-пестрой породы крупного рогатого скота. ОАО «Новотаежное» расположено по адресу: 663627, Красноярский край, Канский район, село Красный Курыш.
Список использованной литературы
1.Анализ финансовой отчетности. / Под ред. О.В. Ефимовой, М.: КНОРУС, 2005
2.Арутюнов Ю.А. Финансовый менеджмент: Учеб.пособ. – М.: КНОРУС, 2005. – 312с.
3.Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учеб.курс. – К.: Ника-Центр, Эльга, 2004. – 528с.
4.Гаврилова А.Н. Финансовый менеджмент: Учеб.пособ. – 2-е изд. – М.: КНОРУС, 2006. – 336с.
5.Григорьева Е.М., Перепечкина Б.Г. Финансы корпораций: Учеб.пособ. – М.: Финансы и статистика. – 2006, 288с.
6.Гутова А.В. Управление денежными потоками: теоретические аспекты //Финансовый менеджмент – 2004 – №4
7.Дранко О.И. Финансовый менеджмент: Технологии управления финансами предприятия: Учеб.пособ., М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. – 351с.
8.Жилкина А.Н. Управление финансами. Финансовый анализ предприятия: Учеб. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 332с.
9.Жарылгасова Б.Т., Суглобов А.Е. Анализ финансовой отчетности. – М.: КНОРУС, 2006. – 312с.
10.Ивасенко А.Г. Финансы организаций: Учеб.пособ. – М.: КНОРУС, 2008 – 207с.
11.Ковалев В.В., Ковалев Вит.В. Финансы организаций (предприятий): Учеб. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005 – 352с.
12.Ковалев В.В. Управление активами фирмы: Учеб-практ.пособие. – М.: ТК Велби, 2007. – 392с.
13.Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: Учеб.пособ. – 2-е изд. Пер. и доп. – М.: Дело и Сервис, 2003 – 400с.
14.Крылов Э.И., Власова В.М., Журавкова И.В. Анализ эффективности инвестиционной и инновационной деятельности предприятия: Учебное пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 608 с.
15.Макарьева В.И., Андреева Л.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 264с.
16.Савицкая Г.В. Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности: Учеб.пособ. – 4-е изд. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 384с.
17.Савчук В.П. Управление финансами предприятия. – 2-е изд., стереотип. – М.: БИНОМ, 2005. – 480с.
18.Селезнева Н.Н. Финансовый анализ. Управление финансами. – М.:ИНФРА, 2007
19.Семенов В.М., Набиев Р.А., Асейнов О.С. Финансы предприятий: Учеб.пособ. – М.: Финансы и статистика, 2006 – 240с.
20.Тихомиров Е.Ф. Финансовый менеджмент: Управление финансами предприятия: Учеб. – М.: Академия, 2006. – 384с.
21.Управление финансами. / Под ред. Володина Л.А. и др.: Учеб. – М.: ИНФРА-М, 2004. – 504с.
22.Финансовый менеджмент: теория и практика / Под ред. Е.С.Стояновой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Перспектива, 2004. – 656с.
23.Финансовый менеджмент. / Под ред. Г.Б. Поляка: Учеб.пособ. – м., 2006.
24.Чуев И.Н., Чуева Л.Н. Экономика предприятия: Учеб. – 4-е изд., перераб., и доп. – М.: «Дашков и К», 2007. – 416с.
25.Шеремет А.Д. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: учебное пособие. – М.: Институт профессиональный бухгалтеров России: «ИПБ – БИНФА», 2006. – 310 с.
список литературы