Содержание
Введение
1 Роль денежных средств в экономике и значение анализа в их управлении
1.1 Экономическая сущность и функции денежных средств в экономике
1.2 Подходы к оценке формирования денежных потоков и методики их анализа
1.3 Факторы изменения ликвидности предприятия и методы управления ими
1.4 Экономическая характеристика отрасли и оценка финансово- хозяйственной деятельности санатория «Славутич»
2 Анализ денежных средств и их движения по материалам санатория «Славутич»
2.1 Цель, задачи, источники информации и последовательность анализа денежных средств
2.2 Анализ динамики денежных средств и их доли в активах предприятия
2.3 Анализ поступлений и использования денежных средств, оценка формирования чистого денежного потока
2.4 Оценка влияния движения денежных средств на уровень ликвидности предприятия
3 Автоматизация управления денежными средствами
Заключение
Список использованных источников
Приложения
Выдержка из текста
В современных условиях функционирования отечественной экономики практически невозможно управление хозяйствующими субъектами без получения своевременной и достоверной экономической информации, наиболее значительная часть которой поступает из чётко налаженной системы бухгалтерского учёта. Актуальность работы заключается в том, что в процессе финансово-хозяйственной деятельности у каждой организации возникают различные расчетные отношения, которые отражают взаимные обязательства, возникающие с поставщиками за приобретенные разнообразные товарно-материальные ценности, а также выполненные работы и оказанные услуги; с другими органами и юридическими и физическими лицами — по разным хозяйственным операциям.
Контроль за движением денежных средств, расчетами и банковским кредитом является одной из основных задач для предприятий.
Все это подчеркивает значение учета, анализа и аудита денежных средств как важнейшего инструмента управления денежными потоками, контроля сохранности, законности и эффективности использования денежных средств, поддержания повседневной платежеспособности организации, и предопределяет выбор темы курсовой работы.
Всё сказанное выше обусловило выбор данной темы для работы.
Цель проведения данного исследования заключается в повышении эффективности управления денежными средствами в конкретной организации.
Данная цель требует решения следующих задач:
— раскрыть экономическую сущность и функции денежных средств в экономике;
— изучить подходы к оценке формирования денежных потоков и методики их анализа;
— выявить факторы изменения ликвидности предприятия и методы управления ими;
— охарактеризовать объект исследования;
— проанализировать динамику денежных средств и их долю в активах предприятия;
— проанализировать поступления и использование денежных средств, оценка формирования чистого денежного потока;
— оценить влияние денежных потоков на ликвидность;
— разработать предложения по автоматизации управления денежными средствами.
Объектом проводимого в работе исследования является санаторий «Славутич".
Предметом исследования выступают денежные средства санатория «Славутич».
Информационной базой данной работы является: статистический материал за 2014–2015 гг., постановления и законодательные акты правительства РФ, публикации экономических журналов и газет, регистры синтетического и аналитического учета денежных операций, а также труды российских и зарубежных авторов, занимающихся вопросами и исследующих проблемы управления денежными потоками.
Данная курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников литературы.
Теоретическую и информационную основу данного исследования составили труды отечественных и зарубежных ученых в области финансового анализа и финансового менеджмента.
Список использованной литературы
Список использованных источников
1. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 31.01.2016)
2. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 29.06.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2015)
3. Азрилиян А. Большой экономический словарь. – М.: Институт новой экономики, 2010. – 1472 с.
4. Анализ финансовой отчетности / Под ред. Н.С. Пласковой. — М.: Эксмо, 2010. – 384 с.
5. Бланк И. А. Управление денежными потоками. – Киев: Ника-Центр, 2010. – 752 с.
6. Бородин А.И., Ишина И.В., Наточеева Н.Н., Сорочайкин А.Н. Эволюция подходов к определению денежных потоков предприятия // Вестник Самарского государственного университета. 2013. № 1 (102). С. 125-131.
7. Бригхэм Ю., Хьюстон Дж. Финансовый менеджмент. – СПб.: Питер, 2013. – 592 с.
8. Ван Хорн, Джеймс К., Вахович мл., Джон М. Основы финансового менеджмента, 12-е издание: Пер. с англ. — М.: ООО «И.Д. Вильямс», 2012. — 1232 с.
9. Варнаева Н.Е. Оптимизация денежных потоков организации // Экономика и управление: анализ тенденций и перспектив развития. 2013. № 4-2. С. 72-75.
10. Грачева Н.А. Анализ и управление денежными потоками как условие устойчивого развития корпоративных структур // Известия Юго-Западного государственного университета. 2013. № 4 (49). С. 016-020.
11. Гросул В.А., Антонова Е.В. Основные подходы к оценке финансовой безопасности предприятия на основе исследования его денежных потоков // Вестник Саратовского государственного технического университета. 2013. Т. 1. № 1 (69). С. 278-282.
12. Ефимова О.В. Финансовый анализ: современный инструментарий для принятия экономических решений. — М.: Омега-Л, 2013. – 349 с.
13. Ковалев В. В. Финансовый менеджмент. Теория и практика. – М.: Проспект, 2012. – 1104 с.
14. Косорукова И.В., Прокимнов Н.Н. Прибыль и денежный поток в оценке стоимости бизнеса // Российское предпринимательство. 2013. № 18 (240). С. 53-60.
15. Кусмаева Г., Насретдинова З.Т. Оценка эффективности управления денежными потоками // Современные наукоемкие технологии. 2013. № 10-1. С. 92-93.
16. Милютина О.В. Денежные потоки хозяйствующих субъектов // Экономика и менеджмент инновационных технологий. 2013. № 4 (19). С. 6.
17. Орлова В.М. Система управления денежными потоками в организации: проблемы и пути их решения // Экономика и управление: научно-практический журнал. 2013. № 3 (113). С. 115-119.
18. Пласкова Н. С. Стратегический и текущий экономический анализ: учебник. – М.: Эксмо, 2010. – с. 138.
19. Райзберг Б.А., Лозовский Л. Ш., Стародубцева Е. Б. Современный экономический словарь. 6-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2010, с. 98
20. Савицкая Г.В. Анализ эффективности и рисков предпринимательской деятельности. Методологические аспекты. — М.: Инфра-М, 2010. – 272 с.