Содержание
Содержание
Введение……………………………………………………………………… 3
1 Теоретические основы денежных потоков, значение и задачи их анализа………………………………………………………………………..
5
1.1. Понятие денежных потоков………………………………………… 5
1.2. Значение и задачи анализа денежных потоков…………………. 8
1.3 Нормативно-правовая база, регулирующая учет денежных потоков……………………………………………………………………….
11
2. Анализ денежных потоков на предприятии (на примере ООО «КрасХлеб»)…………………………………………………………………
14
2.1. Общая характеристика предприятия ООО «КрасХлеб»….…… 14
2.2 Анализ состава и структуры динамики денежных потоков ООО «КрасХлеб»……………………………………………………………………….
15
2.3 Анализ денежных потоков…………………………………………. 17
2.4 Анализ платежеспособности предприятия………………………… 21
3 Прогнозирование потока денежных средств……………………………. 25
Заключение…………………………………………………………………… 29
Список используемой литературы………………………………………… 31
Выдержка из текста
Введение
Одна из главных проблем, стоящих перед любым предприятием — правильное планирование денежных потоков. Рентабельные предприятия терпят банкротство из-за того, что в определенный момент у них не хватило денежной наличности. Денежная наличность — это разность между реальными денежными поступлениями и выплатами. Изменяется объем денежной наличности только тогда, когда предприятие фактически получает платеж или само производит выплату финансовых средств. Таким образом, нельзя только по уровню прибыли судить о мере финансовой устойчивости предприятия.
Денежные средства — ограниченный ресурс, поэтому важным является создание на предприятиях механизма эффективного управления их денежными потоками. Искусство управления текущими активами состоит в том, чтобы держать на счетах минимально необходимую сумму денежных средств, которые нужны для текущей оперативной деятельности.
Сумма денежных средств, которая необходима хорошо управляемому предприятию, — это по сути дела страховой запас, предназначенный для покрытия кратковременной несбалансированности денежных потоков. Сумма должна быть такой, чтобы ее хватало для производства всех первоочередных платежей. Поскольку денежные средства, находясь в кассе или на счетах в банке, не приносят дохода, их нужно иметь в наличии на уровне безопасного минимума. Наличие больших остатков денег на протяжении длительного времени может быть результатом неправильного использования оборотного капитала.
Увеличение или уменьшение остатков денежной наличности на счетах в банке обусловливается уровнем несбалансированности денежных потоков, т.е. притоком и оттоком денег. Превышение притоков над оттоками увеличивает остаток свободной денежной наличности, и наоборот, превышение оттоков над притоками приводит к нехватке денежных средств и увеличение потребности в кредите.
Таким образом, вопрос грамотного управления денежными потоками предприятия является весьма актуальным. Целью такого управления является поддержание оптимального остатка денежных средств путем обеспечения сбалансированности их поступления и расходования. В условиях постоянно изменяющейся экономической ситуации (внешней или внутренней) достичь поставленной цели можно, лишь опираясь на теоретические и методические разработки в области управления денежными потоками, которое включает в себя и их экономический анализ как одну из важнейших функций управления.
Целью курсовой работы является – изучение анализа денежных потоков предприятия, рекомендации по улучшению финансового состояния предприятия
Основными задачами курсовой работы являются:
1. исследовать сущность денежных средств, их роль в кругообороте, раскрыть понятие денежного потока;
2. провести анализ денежных потоков предприятия;
3. предложить рекомендации по решению проблем, стоящих перед хозяйствующим субъектом
Список использованной литературы
Список используемой литературы
1. Белолипецкий, В. Г. Финансовый менеджмент: учебное пособие / В. Г. Белолипецкий. – М.: КноРус, 2010. – 446 с.
2. Бережной В. И. Управление финансовой деятельностью предприятий (организаций): учебное пособие – М.: Финансы и статистика: Инфра–М.: 2011. – 333, с.
3. Бланк И. А. Управление финансовыми ресурсами– М.: Омега-Л. 2011. – 768 с.
4. Варламова Т. П., Варламова М. А. Финансовый менеджмент: учебное пособие. – М.: Дашков и К°, 2012. – 302 с.
5. Гаврилова А. Н. Финансовый менеджмент: учебное пособие – М.: КноРус, 2010. – 431 с.
6. Ендовицкий Д. А. Финансовый менеджмент: учебник – М.: Рид Групп, 2012. – 789 с.
7. Ильин В. В. Финансовый менеджмент: учебник: учебное пособие – М.: Омега-Л, 2011. – 559 с.
8. Кириченко, Т. В. Финансовый менеджмент: учебное пособие / Т. В. Кириченко. – М.: Дашков и К°, 2009. – 625 с.
9. Ковалёв, В. В. Курс финансового менеджмента: учебник / В. В. Ковалев. – М.: Проспект, 2011. – 478 с.
10. Ковалев, В. В. Основы теории финансового менеджмента: учебно–практическое пособие / В. В. Ковалев. – М.: Проспект, 2009. – 533 с.
11. Кокин А. С., Яснев В. Н. Финансовый менеджмент: учебное пособие – М.: ЮНИТИ–ДАНА, 2009. – 511 с.
12. Лукасевич , И. Я. Финансовый менеджмент: учебник / И. Я. Лукасевич. – М.: Эксмо, 2009. – 765 с.
13. Никулина Н. Н., Суходоев Д. В., Эриашвили Н. Д. Финансовый менеджмент организации: учебное пособие – М.: ЮНИТИ–ДАНА, 2009. – 511 с.
14. Поляк Г. Б. Финансовый менеджмент: учебник – М.: Волтерс Клувер, 2009. – 593 с.
15. Савчук, В. П. Управление финансами предприятия / В. П. Савчук. – М.: БИНОМ. Лаборатория знаний, 2009. – 480 с.
16. Сироткин С. А. Финансовый менеджмент на предприятии: учебник. – М.: ЮНИТИ–ДАНА, 2009. – 351 с.
17. Стоянов Е. С. Финансовый менеджмент. Теория и практика: учебник – М.: Перспектива, 2009. – 655 с.
18. Тихомиров, Е. Ф. Финансовый менеджмент. Управление финансами предприятия: учебник / Е. Ф. Тихомиров. – М.: Академия, 2010. – 381 с.
19. Шохин Е. И. Финансовый менеджмент: учебник – М.: КноРус, 2010. – 474 с.