Содержание
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА И УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ 5
1.1. Понятие и сущность денежных потоков предприятия 5
1.2. Методика анализа денежных потоков предприятия 8
1.3. Особенности управления денежными потоками предприятия 11
2. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ НА ПРИМЕРЕ ООО "ЮДИП" 15
2.1. Организационно — экономическая характеристика деятельности предприятия 15
2.2. Анализ денежных потоков предприятия 19
3. РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО УПРАВЛЕНИЮ И ОПТИМИЗАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ В ООО "ЮДИП" 26
3.1. Мероприятия по управлению и оптимизации денежных потоков предприятия 26
3.2. Оценка эффективности предложенных рекомендаций по управлению и оптимизации денежных потоков предприятия 28
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 32
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 34
ПРИЛОЖЕНИЯ 36
Выдержка из текста
В процессе своей финансово-хозяйственной деятельности все предприятия вступают во взаимоотношения с различными контрагентами, поставщиками товарно-материальных ценностей, покупателями своей продукции, финансовыми органами по уплате налогов, кредитными организациями, а также разными общественными организациями и своими сотрудниками. Данные взаимоотношения основаны на денежных расчетах. При всем этом также каждое предприятие является плательщиком и получателем денежных средств от других юридических или физических лиц. Таким образом, денежные операции носят крайне массовый характер, и поэтому рациональная организация учета и контроля за движением денежных средств в ходе осуществления деятельности предприятия приобретает важное значение.
Любая ошибка в оформлении денежных документов может обернуться для предприятия значительными финансовыми потерями в виде штрафных санкций. Это неизбежно повлечет потерю оборотных средств, что в условиях рыночной экономики может нанести предприятию значительный ущерб, а в некоторых случаях привести к экономической гибели предприятия. При кажущейся простоте денежных расчетов, многие работники, тем не менее, допускают грубые нарушения действующих правил учета и расчетов. Это порой оборачивается для предприятия значительными финансовыми потерями.
Тема курсовой работы крайне актуальна, поскольку анализ и управление денежными потоками играет большое значение. Сегодня, когда финансовое положение многих российских организаций крайне неустойчиво, одним из основных объектов анализа и управления должны стать именно денежные потоки.
Знание и практическое использование современных методов организации и эффективного управления денежными потоками позволяют осуществлять самостоятельное финансирование деятельности предприятия и не привлекать сторонних кредиторов, а это в свою очередь обеспечивает его переход к новому качеству развития.
Объектом исследования в курсовой работе выступает предприятие ООО «ЮДИП».
Предметом исследования являются денежные потоки предприятия.
Целью исследования в курсовой работе является раскрытие теоретических и практических особенностей анализа и управления денежными потоками предприятия.
Для достижения поставленной цели в курсовой работе необходимо решить следующие задачи:
— раскрыть теоретические основы анализа и управления денежными потоками;
— провести анализ денежных потоков на примере ООО «ЮДИП»;
— разработать направления по управлению и оптимизации денежных потоков в ООО «ЮДИП»;
— оценить эффективности предложенных рекомендаций по управлению денежными потоками.
Теоретическую и методологическую основу исследования составляют нормативные и законодательные акты Российской Федерации, труды ученых в области отечественной и зарубежной теории и практики в области оценки бизнеса, экономического и финансового анализа, материалы периодической печати, прочая научно-практическая информация по теме исследования.
Список использованной литературы
1. Артеменко В.Г., Остапова В.В. Анализ финансовой отчетности. – М.: Омега-Л, 2012, с.69.
2. Александров, О.А. Экономический анализ: Учебное пособие / О.А. Александров, Ю.Н. Егоров. — М.: ИНФРА-М, 2013. — 288 c.
3. Басовский, Л.Е. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие / Л.Е. Басовский, Е.Н. Басовская. — М.: ИНФРА-М, 2012. — 366 c.
4. Бусов В.И., Землянский В.А. Поляков А.П. Оценка стоимости предприятия (бизнеса). Учебник для бакалавров. – М.: Юрайт-Издат, 2012. – 430 с.
5. Даллакян А. Отчет о движении денежных средств // Бухгалтерия и банки. — №12. – 2012. — С114.
6. Другов М.Г. Особенности анализа отчета о движении денежных средств косвенным методом // Международный бухгалтерский учет. — №3. – 2015. – С.59
7. Жиляков, Д.И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания): Учебное пособие / Д.И. Жиляков. — М.: КноРус, 2012. — 368 c.
8. Зимин Н.Е., Солопова В.Н. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. – М.: КолосС, 2013. — 240 с.
9. Коваленко Ю.А. Методы управления денежными потоками предприятия // Финансовый менеджмент. – №6. — 2012. – С.77.
10. с.Корнеев Д.А. Оценка эффективности управления денежными потоками предприятия // Финансовый менеджер. — №4. – 2014. –С22-24.
11. Лысенко, Д.В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебник для вузов / Д.В. Лысенко. — М.: ИНФРА-М, 2013. — 320 c.
12. Нестеркина О.Н. Анализируем Отчет о движении денежных средств // Российский налоговый курьер. — №5. – 2012 — С.56.
13. Отчетность: бухгалтерская и налоговая (3-е изд., перераб. и доп.)/ Г.Ю. Касьянова – М.: АБАК, 2012. – 340 с.
14. Петров А.М.- Учет и анализ. Учебник. – М.: Инфра-М, 2014 – 255 с.
15. Супрунович Е.Б. Планирование денежных потоков предприятия // Консультант директора. – №3. – 2014 — С.46
16. Чечевицына Л.Н. Экономический анализ. – Ростов н/Д: «Феникс», 2012. – 355 с. Чуев, И.Н. Комплексный экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности: Учебник для вузов / И.Н. Чуев. — М.: Дашков и К, 2013. — 384 c.
17. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2013. – 343 с.