Методика и пример выполнения курсовой работы на тему «Анализ деятельности торгового предприятия»

Введение. Как определить цели и доказать актуальность исследования

В современных экономических условиях, характеризующихся высокой конкуренцией и динамично меняющимся спросом, эффективное управление торговым предприятием становится ключевым фактором его выживания и процветания. Торговля является важнейшим звеном, связывающим производство и конечное потребление, и от ее успешного функционирования зависит стабильность всей экономической системы. Именно поэтому глубокий и всесторонний анализ деятельности торговой организации приобретает особую актуальность. Он позволяет своевременно выявлять внутренние проблемы, оценивать рыночные возможности и угрозы, а также принимать обоснованные управленческие решения для повышения конкурентоспособности.

Объектом исследования в данной курсовой работе выступает общество с ограниченной ответственностью ООО «ТеплоКотел», занимающееся розничной продажей отопительного оборудования. Предметом исследования являются организационно-экономические процессы, определяющие эффективность его торговой деятельности.

Главной целью работы является разработка конкретных мероприятий по совершенствованию и повышению эффективности деятельности ООО «ТеплоКотел» на основе комплексного анализа его функционирования.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

• Изучить теоретические основы функционирования торговых предприятий.
• Рассмотреть ключевые методы и показатели для анализа их деятельности.
• Провести практический анализ организационно-экономической деятельности ООО «ТеплоКотел».
• Выявить сильные и слабые стороны, а также возможности и угрозы для компании.
• Разработать и обосновать комплекс рекомендаций по повышению эффективности предприятия.

В процессе исследования были применены такие методы, как системный анализ, статистические методы, сравнение, анализ финансовой документации, а также аналитико-прогностические методы, включая SWOT- и ABC-анализ. Практическая ценность работы заключается в том, что ее выводы и рекомендации могут быть использованы руководством ООО «ТеплоКотел» для оптимизации бизнес-процессов и укрепления рыночных позиций.

Обозначив цели и задачи, мы можем перейти к теоретическому фундаменту, на котором будет строиться наше практическое исследование.

Глава 1. Теоретические основы анализа деятельности торговых предприятий

1.1. Сущность, классификация и функции современных торговых компаний

Торговое предприятие является основным звеном в сложной цепи товародвижения от производителя к конечному потребителю. С академической точки зрения, это хозяйствующий субъект, основной функцией которого является осуществление торгово-закупочной деятельности с целью получения прибыли. Методологическую основу для изучения торговой деятельности заложили такие авторы, как Г.Л. Багиев, В.М. Тарасевич, Л.П. Дашков и другие. Вся торговая деятельность традиционно подразделяется на две крупные категории: оптовую и розничную.

Оптовая торговля – это деятельность по продаже товаров юридическим лицам или индивидуальным предпринимателям с целью их последующей перепродажи или использования в производственных и хозяйственных целях. Она выполняет критически важные функции в экономической системе:

• Преобразование производственного ассортимента в торговый: оптовики закупают крупные партии товаров у разных производителей и формируют из них ассортимент, необходимый розничным сетям.
• Складирование и хранение: создание товарных запасов позволяет сглаживать сезонные колебания спроса и обеспечивать бесперебойное снабжение розницы.
• Транспортировка и логистика: доставка товаров мелкими партиями до розничных точек или конечных бизнес-потребителей.
• Кредитование покупателей: предоставление отсрочки платежа, что является важным фактором конкурентоспособности.
• Информационно-консалтинговое обслуживание: сбор информации о рынке, спросе и предложение консультаций для своих клиентов (как поставщиков, так и покупателей).
• Доведение товара до нужного качества: осуществление фасовки, упаковки, маркировки и сортировки товаров.

Розничная торговля – это заключительный этап движения товаров, представляющий собой продажу непосредственно конечному потребителю для его личного, семейного или домашнего использования, не связанного с предпринимательской деятельностью. Специфика розницы заключается в прямом контакте с покупателем, что определяет ее ключевые функции:

• Удовлетворение спроса конечных потребителей: предоставление широкого ассортимента товаров в удобном месте и в удобное время.
• Исследование потребительских предпочтений: розничные торговцы находятся на «передовой» и могут оперативно отслеживать изменения во вкусах и потребностях покупателей.
• Стимулирование сбыта: активное использование маркетинговых инструментов, таких как реклама, мерчандайзинг, программы лояльности, для привлечения клиентов.
• Оказание услуг: предоставление дополнительных сервисов, таких как консультации, доставка на дом, установка и послепродажное обслуживание.

Деятельность торговых предприятий в Российской Федерации регулируется значительным нормативно-правовым полем. Ключевыми документами являются Федеральные законы «Об основах государственного регулирования торговой деятельности в РФ», «О защите прав потребителей» и «О применении контрольно-кассовой техники», которые устанавливают общие правила игры на рынке, защищают права всех участников и обеспечивают прозрачность расчетов.

Рассмотрев, что представляет собой торговое предприятие, необходимо определить, с помощью каких инструментов мы можем анализировать его деятельность.

1.2. Обзор ключевых методов анализа и оценки эффективности

Для объективной оценки состояния торгового предприятия и выработки эффективных управленческих решений используется широкий спектр аналитических инструментов. Выбор конкретных методов зависит от целей анализа, размера компании и доступности данных. Условно их можно разделить на несколько групп.

Общие методы экономического анализа:

• Анализ динамики показателей: Сравнение ключевых метрик (выручка, прибыль, издержки) за несколько периодов для выявления тенденций — роста, падения или стагнации.
• Горизонтальный и вертикальный анализ отчетности: Изучение структуры активов и пассивов, а также их изменения во времени для оценки финансовой устойчивости.
• Факторный анализ: Определение степени влияния различных факторов (например, цены, объема продаж, структуры ассортимента) на конечный результат (например, на прибыль).

Специализированные методы для анализа торговой деятельности:

В рамках данной курсовой работы особое внимание уделяется методикам, позволяющим провести стратегическую и тактическую диагностику предприятия.

SWOT-анализ — это фундаментальный инструмент стратегического планирования, применяемый для оценки внутренних и внешних факторов, влияющих на компанию. Он заключается в выявлении сильных сторон (Strengths), слабых сторон (Weaknesses), возможностей (Opportunities) и угроз (Threats). Результаты анализа служат основой для разработки стратегии, направленной на использование сильных сторон для реализации возможностей и нейтрализации угроз и слабых сторон.

ABC-анализ — это метод управления ассортиментом, основанный на принципе Парето. Он позволяет классифицировать товары по степени их вклада в общий объем продаж или прибыли. Все товары делятся на три группы:

• Группа A: наиболее ценные товары, которые приносят около 80% выручки, составляя примерно 20% ассортимента. Требуют самого пристального контроля.
• Группа B: промежуточные товары, дающие около 15% выручки при 30% ассортимента. Требуют стандартного контроля.
• Группа C: наименее ценные товары (около 5% выручки при 50% ассортимента), которые часто являются кандидатами на вывод из ассортимента или требуют минимизации затрат на их поддержание.

Для оценки операционной эффективности розничной торговли используются ключевые показатели (KPI):

1. Средний чек. Показывает среднюю сумму покупки одного клиента. Формула: Средний чек = Общая выручка / Количество чеков. Рост этого показателя свидетельствует об эффективности техник допродаж и кросс-продаж.
2. Коэффициент конверсии. Отражает процент посетителей (магазина или сайта), совершивших покупку. Это ключевой индикатор эффективности работы торгового персонала и маркетинговых усилий. Формула: Конверсия (%) = (Количество чеков / Количество посетителей) * 100%.
3. Рентабельность продаж. Демонстрирует, сколько прибыли приносит каждый рубль выручки. Формула: Рентабельность (%) = (Чистая прибыль / Выручка) * 100%.

Теперь, вооружившись теоретическими знаниями и выбрав подходящий инструментарий, мы можем перейти к анализу конкретного предприятия.

Глава 2. Практический анализ хозяйственной деятельности ООО «ТеплоКотел»

2.1. Организационно-экономическая характеристика объекта исследования

Объектом исследования является общество с ограниченной ответственностью «ТеплоКотел», основанное в 2015 году. Компания осуществляет розничную торговлю отопительным оборудованием, включая газовые и электрические котлы, радиаторы, насосы и сопутствующие комплектующие. Миссия компании — предоставление качественных и надежных решений для обеспечения тепла и уюта в домах клиентов. Организационно-правовая форма — ООО. Целевой аудиторией являются частные домовладельцы, монтажные организации и небольшие строительные фирмы.

Для оценки динамики развития компании рассмотрим ее основные технико-экономические показатели за последние три года (2022-2024 гг.).

Основные технико-экономические показатели ООО «ТеплоКотел» за 2022-2024 гг.

Показатель	2022 г.	2023 г.	2024 г.
Выручка от продаж, тыс. руб.	45 000	48 500	51 200
Себестоимость продаж, тыс. руб.	33 750	36 860	38 912
Чистая прибыль, тыс. руб.	2 800	2 950	3 100
Рентабельность продаж, %	6.22%	6.08%	6.05%

Горизонтальный анализ показывает положительную динамику выручки, которая выросла на 7.8% в 2023 году и на 5.6% в 2024 году, что свидетельствует о стабильном развитии компании. Чистая прибыль также демонстрирует умеренный рост. Однако вертикальный анализ указывает на тревожную тенденцию: рентабельность продаж незначительно, но стабильно снижается. Это говорит о том, что себестоимость и операционные расходы растут быстрее выручки, что требует более детального изучения внутренней эффективности и ценовой политики.

Получив общее представление о финансовом состоянии и динамике развития компании, углубимся в детальный анализ ее внутренней и внешней среды.

2.2. Применение аналитических методик для оценки деятельности предприятия

Для глубокого понимания текущего положения ООО «ТеплоКотел» проведем комплексный анализ с использованием методик SWOT, ABC и конкурентного анализа.

SWOT-анализ

Данный анализ позволяет систематизировать ключевые факторы, влияющие на бизнес.

• Сильные стороны (Strengths):
  • Наработанная база постоянных клиентов (монтажников).
  • Высокая квалификация продавцов-консультантов, способных подобрать комплексное решение.
  • Прямые контракты с несколькими ключевыми производителями, что обеспечивает выгодные закупочные цены.
• Слабые стороны (Weaknesses):
  • Слабое присутствие в онлайн-пространстве, устаревший сайт без функции интернет-магазина.
  • Отсутствие системной маркетинговой стратегии, продвижение носит ситуативный характер.
  • Высокая зависимость от нескольких ключевых сотрудников.
• Возможности (Opportunities):
  • Рост рынка индивидуального жилищного строительства в регионе.
  • Развитие онлайн-торговли и возможность выхода на смежные региональные рынки через интернет-магазин.
  • Расширение ассортимента за счет энергоэффективных и «умных» систем отопления.
• Угрозы (Threats):
  • Появление на рынке крупных федеральных DIY-сетей с агрессивной ценовой политикой.
  • Повышение закупочных цен из-за колебаний курсов валют.
  • Снижение покупательной способности населения.

Анализ ассортимента (ABC-анализ)

Проведем ABC-анализ на основе данных о продажах за последний год, чтобы оценить структуру ассортимента.

Результаты ABC-анализа ассортимента ООО «ТеплоКотел»

Группа	Доля в ассортименте	Доля в выручке	Характеристика и выводы
A	15%	78%	Ключевые товары-локомотивы (газовые котлы популярных марок, алюминиевые радиаторы). Требуют постоянного наличия на складе и контроля цен.
B	25%	17%	Стабильный спрос (циркуляционные насосы, полипропиленовые трубы). Необходимо поддерживать оптимальный запас.
C	60%	5%	Широкий спектр фитингов, крепежа, редких комплектующих. Занимают много места, но формируют имидж «магазина, где есть все». Требуется оптимизация и возможный вывод неликвидных позиций.

Анализ показывает классическую картину: основную прибыль приносят немногие позиции. Однако большой «хвост» из товаров группы C, хоть и неэффективен с точки зрения оборота, важен для комплексных продаж. Проблема заключается в издержках на его хранение.

Анализ конкурентов

Основными конкурентами ООО «ТеплоКотел» на региональном рынке являются:

Сравнительный анализ конкурентов

Критерий	ООО «ТеплоКотел»	Сеть «Строй-Гигант»	Интернет-магазин «Все-Котлы.рф»
Ассортимент	Средний, специализированный	Широкий, но поверхностный	Очень широкий, много брендов
Ценовая политика	Средняя	Низкая (за счет объема)	Низкая (за счет экономии на офлайн)
Сервис и консультации	Высокий, экспертный	Низкий, базовый	Только онлайн-поддержка
Маркетинг и онлайн	Низкий	Высокий, федеральная реклама	Очень высокий, сильное SEO и контекст

Анализ показывает, что ключевое конкурентное преимущество ООО «ТеплоКотел» — это экспертиза и сервис. Компания проигрывает конкурентам в цене и маркетинговой активности.

Анализ ключевых показателей

На основе смоделированных данных (1300 чеков и 8000 посетителей магазина за год при выручке 51 200 тыс. руб.) рассчитаем KPI:

• Средний чек: 51 200 000 руб. / 1300 чеков = 39 385 руб. Достаточно высокий показатель, что обусловлено спецификой товара.
• Коэффициент конверсии: (1300 чеков / 8000 посетителей) * 100% = 16.25%. Показатель хороший, что подтверждает высокую квалификацию персонала, способного «закрыть» сделку.

Проведенный всесторонний анализ позволил выявить ключевые проблемы и точки роста, что дает нам возможность перейти к разработке конкретных мер по улучшению деятельности предприятия.

Глава 3. Разработка рекомендаций по повышению эффективности ООО «ТеплоКотел»

На основе результатов анализа, проведенного в Главе 2, был разработан комплекс мероприятий, направленных на усиление конкурентных преимуществ компании, нейтрализацию угроз и использование рыночных возможностей.

1. Стратегия цифровой трансформации (ответ на слабую сторону «отсутствие онлайн-присутствия» и угрозу со стороны интернет-конкурентов)

Задача: Превратить экспертизу компании из офлайн-преимущества в онлайн-актив.

• Создание современного интернет-магазина. Необходимо разработать сайт с удобным каталогом, функцией онлайн-оплаты и доставки. Это позволит не только удержать существующих клиентов, но и выйти на новые рынки.
• Развитие контент-маркетинга. Вместо прямой рекламы следует сделать ставку на создание полезного контента: вести блог со статьями («Как выбрать газовый котел», «Сравнение радиаторов»), снимать видеообзоры оборудования, проводить онлайн-консультации. Это укрепит имидж эксперта и привлечет целевую аудиторию через поисковые системы.
• Внедрение CRM-системы. Для удержания базы постоянных клиентов и повышения качества обслуживания необходимо систематизировать работу с ними. CRM позволит вести историю покупок, сегментировать клиентов и делать им персонализированные предложения.

2. Оптимизация ассортиментной и ценовой политики (на основе ABC-анализа)

Задача: Повысить рентабельность продаж и эффективность управления запасами.

• Работа с группой A. Обеспечить безусловное наличие этих товаров на складе. Провести переговоры с поставщиками о дополнительных скидках за объем для повышения маржинальности.
• Работа с группой C. Провести ревизию ассортимента. Часть наименее ликвидных позиций можно вывести из постоянного наличия и поставлять «под заказ», освободив складские площади и оборотные средства. Для оставшихся позиций можно установить более высокую наценку, так как их наличие — это часть сервиса.
• Внедрение системы допродаж (cross-sell). Продавцы должны быть мотивированы предлагать к основному товару (котлу) сопутствующие товары из групп B и C (насосы, фильтры, трубы). Это позволит увеличить средний чек.

Прогнозируемый экономический эффект. Допустим, внедрение системы допродаж позволит увеличить средний чек на 5%. При сохранении количества транзакций (1300) годовая выручка увеличится на: (39 385 руб. * 1.05 — 39 385 руб.) * 1300 = 2 560 025 руб. Это является существенным приростом, требующим минимальных финансовых вложений.

3. Усиление маркетинговой активности (ответ на слабую сторону «отсутствие системного маркетинга»)

Задача: Повысить узнаваемость бренда и привлечь новых клиентов.

• Разработка программы лояльности для монтажников. Создать систему накопительных скидок или бонусов для постоянных профессиональных клиентов, так как они обеспечивают стабильный поток заказов.
• Локальная онлайн-реклама. Запустить таргетированную рекламу в социальных сетях и контекстную рекламу в поисковых системах, нацеленную на жителей конкретного региона, которые ищут отопительное оборудование.

Предложенные меры носят комплексный характер и направлены на устранение выявленных недостатков, что в совокупности должно привести к росту финансовых показателей и укреплению позиций ООО «ТеплоКотел» на рынке.

Предложив и обосновав пути совершенствования деятельности компании, остается подвести общие итоги проделанной исследовательской работы.

Заключение. Ключевые выводы и итоги курсового исследования

В ходе выполнения данной курсовой работы были изучены теоретические аспекты организации и анализа деятельности торговых предприятий, а также проведен комплексный практический анализ на примере ООО «ТеплоКотел».

В теоретической части были рассмотрены сущность, функции и классификация торговых компаний, а также систематизированы ключевые методы анализа, включая SWOT, ABC-анализ и расчет основных KPI розничной торговли. Это создало необходимый методологический фундамент для проведения практического исследования.

Практический анализ показал, что ООО «ТеплоКотел» является стабильно работающим предприятием с устойчивым ростом выручки. Его главным конкурентным преимуществом является высокая экспертиза персонала и качество сервиса. Однако были выявлены и существенные недостатки: практически полное отсутствие онлайн-присутствия, неоптимальная структура товарных запасов и слабая маркетинговая активность, что ведет к постепенному снижению рентабельности на фоне усиления конкуренции.

На основе выявленных проблем были разработаны конкретные рекомендации, среди которых ключевыми являются:

• Создание современного интернет-магазина и развитие контент-маркетинга для привлечения новой аудитории.
• Оптимизация ассортимента на основе ABC-анализа с фокусом на повышении оборачиваемости товаров группы C.
• Внедрение CRM-системы и программы лояльности для удержания ключевых клиентов.

Таким образом, можно сделать вывод, что цель курсовой работы достигнута. Проведенный анализ позволил выявить особенности функционирования компании, а разработанные на его основе мероприятия направлены на совершенствование деятельности и повышение эффективности торговли. Практическая значимость исследования заключается в том, что предложенный комплекс мер является готовым руководством к действию для руководства ООО «ТеплоКотел».

Список литературы

1. Алексеева М. М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. — М.: «Финансы и статистика». 2007. –248 с.
2. Амблер Т. Практический маркетинг/Пер. с англ. Под общей ред. Ю.Н. Каптуревского. – СПб: Издательство «Питер», 2005 – 400с.
3. Баканов М.И. Анализ хозяйственной деятельности в торговле: Учеб.пособие. – М.: Экономика, 2008. – 352с.
4. Березин И.С. Маркетинг и исследования рынков. – М.: Русская Деловая Литература. – 2005г. – 416с.
5. Владимирова Л.П. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. Учеб.пособие. М.: Дашков и К. – 2006г. – 248 с.
6. Голубков Е.П. Основы маркетинга: Учебник. – М.: Издательство «Финпресс», 2006г. – 656с.
7. Грузинов В.П. Схема маркетинговой деятельности. – М.: «Инфра – М», 2006г. – 305с.
8. Дашков Л.Г. Организация, технология и проектирование торговых предприятий, 2007г. – 248 с.
9. Котлер Ф., Основы маркетинга: Пер. с англ. – 2-е европ. изд. – К.; М.; СПб.:, 2009 г. – 105с.
10. Маркетинг: Учебник для вузов. / Н.Д. Эриашвили, К. Ховард, Ю.А. Цыпкин и др.; Под ред. Н.Д. Эриашвили. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005г. – 631 с.
11. Матанцев А.Н. Стратегия, тактика и практика маркетинга. Учебно-практическое пособие. М., 2005г. – 234с.
12. Моисеева Н.К., Конышева М.В. Управление маркетингом: теория, практика, информационные технологии: Учебн. пособие. / Под ред. Н.К. Моисеевой. – М.: Финансы и статистика, 2005г. – 304 с.
13. Панкрухин А. П. Маркетинг. Учебник для ВУЗов. М., 2005г. – 358с.
14. Планирование на предприятии. // Горемыкин В.А., Бугулов Э.Р., Богомолов А.Ю. – М.: ИД «Филинъ», 2009г. –324 с.
15. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учеб. Пособие для вузов / Т. Г. Морозова, А. В. Пикулькин, В. Ф. Тихонов и др.; Под ред. Т. Г. Морозовой, А. В. Пикулькина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА. – 2009г. – 347 с.
16. Титова Н. Е. Маркетинг. Учебное пособие. М.: ЮНИТИ-ДАНА. – 2007г. – 213с.
17. Управление организацией. Учебник для студентов ВУЗов. / под ред. А. Г. Поршнева, З. П. Румянцевой, Н. А. Саломатина. М., 2005г. – 415с.
18. Хаматова Л.А. Экономика предприятия. Экономические ресурсы предприятия: Учеб.пособие. – М.: Дашков и К. – 2005. – 153 с.
19. Экономика и организация деятельности торгового предприятия: Учебник /Под общ.ред. А.Н.Соломатина. – М.: ИНФРА. – 2005г. – 292 с.
20. Экономика предприятия (фирмы): практикум: учебное пособие для вузов / Под ред. В.М. Прудникова, В.Я. Позднякова. – М.: Инфра–М. – 2008г. – 318 c.
21. Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента.// Финансы и статистика, 2008 г.
22. Ильин А.И., Синица Л.М. Планирование на предприятии. / Мн.: ООО «Новое знание», 2009 г.
23. СЗК Аврора. Официальный сайт [Электронный ресурс]/Режим доступа http://www.td-aurora.ru/