Содержание
Введение
1.Сделки РЕПО
2. Операции хеджирования и валютная позиция банка
3. Перспективы развития валютных операций на примере ЗАО «Ситибанк»
Заключение
Список использованной литературы
Выдержка из текста
Отечественная экономика не может развиваться без современного финансового рынка, неотъемлемой составной частью которого является валютный рынок. В свою очередь валютный рынок в форме организации движения валютных ценностей на территории Российской Федерации стремительно развивается и совершенствуется. Об этом свидетельствует появление уполномоченных банков, преобразование валютных бирж, увеличение объема валютной выручки по экспортн о-импортным операциям предприятий и организаций, развитие торговых отношений с валютными фьючерсами и опционами.
В общем экономическом смысле развитие внутреннего валютного рынка в России требует обобщения опыта с валют ными операциями, изменение и совершенствование законодательства, расширения функционирования валютных операций. Использование банковским специалистами международного опыта, с учетом национальных интересов, является стимулом дл я развития рынка валютных операций в отечественной экономике, что приобретает особую актуальность в анализе срочных валютных операций.
В современной экономике срочные валютные операции осуществляются, прежде всего, при покуп ке или продаже иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте, а также операции по инвестированию валютного капитала относятся к срочным. На валютном рынке задействованы различные экономические субъекты: предприятия и организации различных сфер деятельности, коммерческие банки, государство, граждане, которые выступают в качестве продавцов или покупателей, у каждого из них свои экономические и финансовые интересы. Функционирующий валют ный рынок в отечественной экономике – это, прежде всего финансовый инструмент согласования интересов продавцов и покупателей валютных ценностей.
Основной целью исследования является проведение анализа срочных валютных операций на примере финансовой деятельности ЗАО КБ «Ситибанк», а также их совершенствование в современных рыночных условиях.
Комплексный подход к достижению поставленной цели обозначил необходимость решения следующих задач:
провести анализ сделок РЕПО;
определить структуру и содержание операций хеджирования, а также валютных позиций исследуемого коммерческого банка в общей финансовой деятельности;
определить перспективы развития валютных операций в финансовой деятельности исследу емого коммерческого банка.
В качестве объекта исследования определена финансово-экономическая деятельность ЗАО КБ «Ситибанк», главное территориальное управление которого находится в г. Москве.
В настоящее время Закрытое акционерное общес тво «Ситибанк» – является крупнейшим универсальным коммерческим банком в Российской Федерации. Подтверждая репутацию самого надежного банка в России, ориентируется на удовлетворение потребностей всех групп клиентов и занимает л идирующие позиции на основных сегментах рынка банковских услуг на всей территории Российской Федерации.
Информационную базу исследования составили официальные выступления руководителей и аналитиков, российских и зарубежных ко ммерческих банков, разработки международных финансовых организаций, Базельского комитета, всемирного банка, Международного валютного фонда, а также нормативная и методическая литература Правительства РФ, Центрального Банка РФ, Минфина РФ, экономическая литература, периодические издания.
Список использованной литературы
1.Федеральный Закон РФ ФЗ-№395-1 «О банках и банковской деятельности».
2.Федеральный Закон РФ №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003г.
3.О Центральном Банке и банковской деятельности : Федеральный Закон № 86 : [принят Гос. Думой 10 июля 2002 г.] : официальный текст с изм. и дополнениями в ред. ФЗ № 239 от 25.09.2012г.
4.Инструкция ЦБ РФ № 110-И от 16.01.2004г. «Об обязательных нормативах банков» : «Методика расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера» : [Зарегистрировано в Минюсте РФ № 5529 от 06.02.2004г.].
5.Положение Банка России №385-П от 16.07.2012г. «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях расположенных на территории РФ».
6.Положение ЦБ РФ : Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2007г. [Одобрено Советом директоров Банка России от 25.07.2006 года].
7.Ахматова Г.А. Управление рисками в сфере услуг. Монография. – М.: Палеотип, 2009.
8.Анализ экономической деятельности клиентов банка: Учебное пособие / Под ред. О.И.Лаврушина. –М.: ИНФРА-М, 2012.
9.Банковское дело: современная система кредитования : учебное пособие / О.И.Лаврушин, О.Н. Афанасьев, С.Л. Корнишенко — 2-е изд.-М. : КНОРУС, 2009. – 260 с.
10.Банки и банковские операции: Учебное пособие / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2013.
11.Банковские операции: Учетно-ссудные операции и агентские услуги банков: Учебное пособие. – Ч. 2 / Под ред. О.И. Лаврушина. — М.: ИНФРА-М, 2010.
12.Банки на развивающихся рынках : В 2-х т. / Пер. с английского Т. 2. Интерпретирование финансовой отчетности / К. Дж. Барлтроп, Д. Мак- Нотон. – М.: Финансы и статистика, 2009.
13.Базельский комитет по банковскому надзору : Сборник документов и материалов / Сост. Ю.В. Кузнец. – М.: Центр подготовки персонала ЦБ РФ, 2010.
14.Вишняков И.В. Экономико-математические модели оценки деятельности коммерческих банков. – СПб.: Изд-во СПб Университета, 2011.
15.Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / С.К.Семенов. – М.: Издательство «Экзамен», 2009.-445с.
16.Деньги. Кредит. Банки: Учебник для студентов Вузов по экономическим специальностям / Под ред. Е.Ф. Жукова. –М.: ЮНИТИ, 2010.
17.Использование зарубежного опыта в условиях перехода России на международные стандарты в области учета и статистики : [сборник науч. трудов] / Под ред. проф. Н. Е. Григорук. — М. : МГИМО, -2011. — 395 с.
18.Иванов В.В., Малютина О.Н. Методика анализа обеспечения при совершении операций кредитования // Финансы и кредит. 2010. № 5.
19.Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия. 4-е изд. с доп. М.: Центр экономики и маркетинга, 2010.
20.Молчанов Л.В. Коммерческий банк в современной России : Теория и практика. – М.: Финансы и статистика, 2009.
21.Митюгова Е.Ю. Базовые принципы оценки операций коммерческого банка с иностранной валютой. — М.: МГУ, 2009. — 78с.
22.Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. – Кн. 3. Технология финансового менеджмента клиента. – М.: Перспектива, 2011.
23.Нестерова Т.Н. Банковские операции. Ч. 4: Банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности: Учебное пособие. – М.; ИНФРА-М, 2010.
24.Российский статистический ежегодник / Федер. Служба гос. Статистики ; [редкол.: В.Л. Соколин (пред.) и др.]. — М. : Госкомстат России.
25.Пошерстник Н.В., Мейксин М.С., Самоучитель по бухгалтерскому учету. Издание 13-е. – СПб. : Издательский дом Герда, 2009. – 400с.
26.План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях. — М.: Издательство «Омега-Л», 2012.
27.Смирнова Л.Р. Бухгалтерский учет в коммерческих банках : Учебное пособие / Под ред. М.И. Баканова. – М.; Финансы и статистика, 2009.
28.Стрельцова Н.Т. Условия деятельности коммерческого банка в современной российской экономике. Новосибирск: Институт экономики и организации промышленного производства СО РАН. Препринт, 2011.
29.Финансы, денежное обращение и кредит : Учебник / В.К. Сенчагов, А.И. Архипов, Г.Н. Чубаков и др.; Под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова; Институт экономики РАН; РАН. М.: Проспект, 2009.
30.Шевчук Д.А. Банковские операции: конспект лекций / -Ростов н /Д. :Феникс, 2010.
31.Энтони Р., Рис. Дж. Учет: ситуации примеры : [перевод с англ.] / под ред. и с предисл. А. М. Петкачкова. — М. : Финансы и статистика, 2013. — 560 с.