Антикризисное управление в банковской сфере: Комплексный анализ сущности, методов диагностики и стратегий преодоления кризисов с учетом актуального правового регулирования и перспектив для муниципальных образований

В условиях возрастающей геополитической нестабильности и турбулентности мировой экономики, которая с 2020 года пережила беспрецедентные шоки, вопрос финансовой устойчивости становится критически важным для любой социально-экономической системы. Особое место в этом контексте занимает банковский сектор, являющийся кровеносной системой экономики. Именно коммерческие банки обеспечивают эффективное финансирование и обслуживание как физических, так и юридических лиц. Однако, по данным Банка России, в 2024 году банковский сектор столкнулся с рядом серьезных вызовов, включая санкционное давление, рост ключевой ставки и ужесточение регуляторных требований. Несмотря на это, сектор продемонстрировал устойчивость и даже рекордную прибыль, что во многом стало возможным благодаря внедрению и совершенствованию антикризисных мер.

Таким образом, антикризисное управление в банковской сфере не просто сохраняет свою актуальность, но и приобретает стратегическое значение как инструмент обеспечения стабильности и непрерывности функционирования финансовой системы. Настоящая работа призвана дать исчерпывающее понимание сущности, принципов и методов антикризисного управления, а также особенностей его применения в банковской сфере на примере конкретного финансового учреждения, с учетом возможности расширения проблематики на муниципальное управление.

Научная новизна исследования заключается в комплексном подходе к анализу антикризисного управления, включающем в себя не только традиционные аспекты, но и детализированное рассмотрение современных концепций, актуального правового регулирования и нормативов Банка России с учетом перспективных изменений, а также уникальную проекцию проблематики на муниципальное управление. Структура работы последовательно раскрывает теоретические основы, диагностические методы, правовые аспекты, стратегии управления, финансово-экономические показатели и перспективы развития антикризисного управления в России.

Теоретические основы и концепции антикризисного управления

Кризис — это не просто негативное явление, а неизбежный, хотя и не всегда желательный, этап развития любой социально-экономической системы, угрожающий её существованию. Именно поэтому антикризисное управление (АУ) выступает как философия и практика выживания, адаптации и даже трансформации в условиях неопределенности и внешнего давления, позволяя организациям не только преодолевать трудности, но и выходить из них более сильными и устойчивыми.

Понятие, цели и задачи антикризисного управления

Антикризисное управление — это не просто набор реактивных мер в ответ на уже наступивший кризис, а гораздо более широкая, системная категория. Это комплекс форм и методов, направленных на предвидение опасности кризиса, анализ его симптомов, снижение отрицательных последствий и, что особенно важно, использование кризисных факторов для последующего развития.

Основная цель антикризисного управления — это, безусловно, предотвращение банкротства и обеспечение устойчивого, долгосрочного развития организации. Однако этот процесс гораздо глубже. Он включает в себя:

• Стабилизацию неустойчивого состояния бизнеса: быстрое восстановление управляемости и предсказуемости функционирования.
• Снижение финансовых потерь: минимизация убытков, которые могут быть вызваны кризисными явлениями.
• Минимизацию упущенной выгоды: сохранение потенциальных доходов и возможностей, которые могли быть утрачены из-за кризиса.
• Ускорение принятия управленческих решений: оперативность действий в условиях ограниченного времени и ресурсов.

Для достижения этих целей антикризисное управление решает ряд ключевых задач:

• Предотвращение банкротства: выявление рисков на ранней стадии и принятие превентивных мер.
• Остановка внутреннего кризиса: локализация проблем внутри организации и предотвращение их эскалации.
• Улучшение финансовых показателей: восстановление платежеспособности, ликвидности и рентабельности.
• Внедрение новых схем управления: оптимизация бизнес-процессов, пересмотр организационной структуры для повышения адаптивности.
• Обеспечение стабильной прибыли: поддержание доходности даже в условиях кризиса.
• Определение слабых сторон бизнеса: выявление корневых причин проблем для их последующего устранения и стратегического развития.

Принципы и функции антикризисного управления

Эффективность антикризисного управления определяется не только используемыми методами, но и основополагающими принципами, которые формируют его фундамент:

• Проактивный подход: это, пожалуй, наиболее важный принцип, означающий готовность организации к возможным кризисным ситуациям заранее. Вместо того чтобы ждать, пока кризис наступит, проактивное управление предполагает постоянный мониторинг внешней и внутренней среды, прогнозирование рисков и разработку планов действий на случай их реализации.
• Быстрая реакция на изменения: способность организации оперативно пересматривать свои стратегии, бизнес-модели и реорганизовывать бизнес-процессы в ответ на новые вызовы. В условиях кризиса время — это самый ценный ресурс, и промедление может быть фатальным.
• Комплексность: кризис редко бывает изолированным явлением, затрагивая все аспекты деятельности организации – от финансов и производства до маркетинга и персонала. Соответственно, антикризисные меры должны быть комплексными и системными.
• Системность: антикризисное управление — это не набор разрозненных действий, а интегрированная система, где все элементы взаимосвязаны и направлены на достижение общей цели.

Функции антикризисного управления логически вытекают из его принципов и охватывают весь жизненный цикл кризиса:

• Предкризисный менеджмент: включает в себя диагностику рисков, стратегическое планирование, разработку превентивных мер, создание резервов и подготовку персонала. Цель — не допустить развития кризиса.
• Стабилизация неустойчивого состояния бизнеса: когда кризис уже начался, эта функция направлена на купирование его наиболее острых проявлений, восстановление контроля над ситуацией и минимизацию паники.
• Управление компанией в кризисных условиях: включает принятие оперативных решений, перераспределение ресурсов, пересмотр приоритетов и поддержание жизнедеятельности организации в условиях дефицита.
• Снижение финансовых потерь и минимизация упущенной выгоды: активные действия по защите активов, оптимизации затрат, поиску новых источников дохода и сохранению клиентской базы.

Современные концепции антикризисного управления: от предупреждения до реабилитации

Эволюция управленческой мысли привела к формированию различных концепций антикризисного управления, каждая из которых соответствует определенной стадии развития кризиса или подходу к его преодолению:

1. Антиципативное (опережающее) управление: Эта концепция нацелена на максимально раннее выявление потенциальных угроз и возможностей. Она работает с долгосрочными целями и стратегиями, охватывая все области предприятия. Суть антиципативного подхода заключается в создании такой организационной культуры и системы управления, которая позволяет предвидеть изменения во внешней среде и адаптироваться к ним еще до того, как они станут критическими. Это не просто реакция на признаки кризиса, а проактивное формирование будущего.
2. Превентивное антикризисное управление: Более конкретный, чем антиципативное, подход. Он направлен на предвидение возможных кризисных ситуаций и осуществление целенаправленных мер по их недопущению. Если антиципативное управление занимается общим «настройкой на будущее», то превентивное — это конкретные шаги по предотвращению известных рисков. Например, создание резервных фондов, диверсификация портфеля, внедрение систем раннего предупреждения. Это особенно актуально в современной экономике для сохранения устойчивости организации.
3. Реактивное управление: Эта концепция вступает в игру, когда кризис уже произошел и требуется немедленное вмешательство. Реактивное управление характеризуется принятием мер, направленных на восстановление прежнего, докризисного состояния. Основное внимание уделяется устранению симптомов кризиса, минимизации ущерба и восстановлению операционной деятельности. Примерами могут служить экстренная реструктуризация долга, распродажа неликвидных активов, сокращение издержек.
4. Реабилитационное управление: Это наиболее «радикальная» концепция, применяемая в случаях, когда система уже серьезно разрушена или находится на грани коллапса. Реабилитационное управление предполагает снижение негативных последствий, если полное восстановление невозможно. Оно включает в себя утилизацию разрушенных частей системы с выделением ценностей, которые могут быть использованы другими системами или для создания новой, жизнеспособной структуры. В банковской сфере это может означать санацию с отчуждением части активов или даже ликвидацию банка с последующим возмещением вкладчикам.
5. Провокативная концепция антикризисного управления: Это одна из самых неординарных и сложных концепций. Она предусматривает планирование и реализацию мер по организации контролируемого кризиса с целью предотвращения более масштабного и катастрофического кризиса. По сути, это «терапевтический шок» для системы. Например, банк может инициировать контролируемую распродажу низкодоходных активов или провести масштабную реструктуризацию, которая временно вызовет снижение показателей, но в долгосрочной перспективе укрепит его позиции и предотвратит более серьезные проблемы. Это требует высокого уровня стратегического мышления и готовности к риску.

Таким образом, антикризисное управление — это динамичная и многогранная дисциплина, требующая от менеджеров не только умения тушить «пожары», но и способности предвидеть их, а порой даже «поджигать» в контролируемом режиме для предотвращения катастрофы.

Диагностика кризисных явлений и оценка финансовой устойчивости в банковской сфере

Диагностика кризисов является первым и одним из важнейших шагов в антикризисном управлении. Без точного определения проблемы невозможно найти эффективное решение. В банковской сфере, где финансовая устойчивость является синонимом доверия и стабильности, методы диагностики приобретают особую остроту и специфику.

Общие подходы к диагностике кризисов в кредитной организации

Диагностика кризисов в организации представляет собой совокупность методов, направленных на выявление проблем, слабых и «узких» мест в системе управления, которые являются причинами неблагополучного финансового состояния. Этот процесс подобен медицинскому обследованию, где важны как общие показатели, так и детальные анализы.

В кредитной организации к общим методам диагностики относятся:

• Мониторинг внешней среды: Постоянное отслеживание макроэкономических показателей (ВВП, инфляция, процентные ставки), регуляторных изменений (акты Банка России), политических событий и рыночных тенденций. Любое изменение в этих сферах может стать триггером для кризиса.
• Системный анализ сигналов о возможных изменениях: Не просто наблюдение, а активная интерпретация полученных данных. Например, снижение общего уровня доходности в секторе, увеличение просроченной задолженности по кредитам, отток депозитов.
• Аудит финансового состояния: Регулярная независимая проверка бухгалтерской (финансовой) отчетности, позволяющая выявить скрытые проблемы, неточности или даже злоупотребления.
• Анализ качества активов и обязательств: Оценка структуры кредитного портфеля, инвестиций, дебиторской задолженности, а также структуры и срочности пассивов. Низкое качество активов или высокая доля краткосрочных обязательств при долгосрочных активах — прямые индикаторы риска.
• Определение рисков: Систематическая идентификация, оценка и управление всеми видами банковских рисков: кредитным, рыночным, операционным, риском ликвидности, процентным, валютным и другими.
• Оценка текущего состояния и прогнозирование возможных состояний: Интегральный анализ всех полученных данных для формирования комплексной картины «здоровья» банка и моделирования его поведения в различных сценариях.

Специфические методы и инструменты прогнозирования кризисов в банках

Банковская деятельность отличается уникальной спецификой, что требует применения специализированных методов диагностики:

• Стресс-тестирование: Это один из наиболее специфических и мощных инструментов, представляющий собой испытание на прочность финансового положения организации в условиях серьезного, но вероятного шока. Оно не просто прогнозирует, а моделирует поведение банка в экстремальных, но реалистичных сценариях. Стресс-тест включает в себя:
  • Набор тестируемых рисков: Например, резкое падение цен на недвижимость, девальвация национальной валюты, дефолт крупного заемщика.
  • Макроэкономический сценарий: Разработка гипотетического сценария развития экономики, который может оказать негативное влияние на банк.
  • Модели влияния рисков: Математические и статистические модели, которые показывают, как эти шоки повлияют на конкретные показатели банка.
  • Измерение результатов: Оценка ключевых финансовых показателей — финансовый результат, достаточность капитала, дефицит ликвидности. Результаты стресс-тестов активно используются Банком России для усиления риск-менеджмента и принятия надзорных решений, а также для реализации макропруденциальной и антикризисной политики.
• Инструменты диагностирования кризисного состояния:
  • Методы статистики: Применение статистического анализа для выявления трендов, отклонений, аномалий в финансовых данных банка.
  • Моделирование: Создание математических моделей, описывающих взаимосвязи между показателями и прогнозирующих их динамику.
  • Прогнозирование: Использование различных методов (экстраполяция, регрессионный анализ, экспертные оценки) для предсказания будущих состояний.
  • Эксперимент: В контролируемых условиях, например, моделирование реакции на новые продукты или изменения в рыночной среде.
  • Экспертиза: Привлечение внешних или внутренних экспертов для оценки сложных ситуаций.
  • Маркетинговые исследования: Анализ клиентского поведения, конкурентной среды, репутации банка.

Модели прогнозирования банкротства коммерческих банков

Для более формализованной и количественной оценки вероятности банкротства применяются различные математические модели:

• Дискриминантный анализ: Это статистический многофакторный метод прогнозирования, который использует набор экономических показателей для отнесения организации к одной из двух групп: «банкрот» или «не банкрот». Модель выстраивает дискриминантную функцию, которая на основе взвешенной суммы коэффициентов дает итоговый показатель.
• Отечественные методики прогнозирования банкротства:
  • Четырехфакторная модель Беликова-Давыдовой (ИГЭА), разработанная в 1998 году, является одной из известных российских моделей. Комплексный показатель K рассчитывается по формуле:

  K = 8,38 × T1 + 1 × T2 + 0,054 × T3 + 0,63 × T4

  где:

  • T₁ — оборотный капитал / активы
  • T₂ — чистая прибыль / собственный капитал
  • T₃ — выручка / активы
  • T₄ — чистая прибыль / себестоимость

  Интерпретация модели: Чем ниже значение K, тем выше вероятность банкротства. Обычно устанавливаются пороговые значения, при превышении которых риск считается высоким.

• Двухфакторная модель прогнозирования банкротства: Основывается на двух ключевых показателях, которые умножаются на весовые коэффициенты и складываются с постоянной величиной. Например, это могут быть текущая ликвидность и доля заемных средств. Отрицательный результат такой модели обычно указывает на невысокую вероятность банкротства, положительный — на высокую. Простота модели позволяет быстро получить предварительную оценку.
• Показатель Аргенти (А-счет): Хотя этот показатель не является моделью прогнозирования банкротства в прямом смысле, он характеризует кризис управления. А-счет оценивает наличие и степень трех основных характеристик корпоративных неудач: дефекты в бухгалтерском учете, признаки хронической болезни и явные симптомы кризиса. Высокий А-счет указывает на серьезные управленческие проблемы, которые могут привести к финансовому коллапсу.
• Комплексная методика прогнозирования банкротства коммерческих банков: Ввиду сложности банковской деятельности, часто применяются более сложные аддитивные или мультипликативные модели, включающие пять и более факторов. Например, пятифакторная модель может учитывать показатели ликвидности, достаточности капитала, качества активов, прибыльности и структуры обязательств, интегрируя их в единый комплексный критерий перспективной вероятности банкротства.

Применение этих моделей позволяет не только выявить текущие проблемы, но и спрогнозировать потенциальные кризисы, давая руководству банка время для принятия упреждающих мер.

Правовое регулирование и роль антикризисного управляющего в РФ

Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) кредитных организаций в Российской Федерации имеет свои особенности, обусловленные ключевой ролью банков в экономике и необходимостью защиты интересов вкладчиков. Исторически эта область прошла путь от общего регулирования до специализированных норм.

Эволюция и современная нормативно-правовая база

Современное развитие института банкротства в России началось с 1992 года с принятием первого Закона «О несостоятельности (банкротстве)», который лишь частично регулировал вопросы банкротства кредитных организаций. Это привело к необходимости разработки специализированного законодательства.

Исторически порядок и условия осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций были установлены Федеральным законом от 25.02.1999 N 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Этот закон длительное время являлся основой для регулирования банкротства банков. Однако, на основании Федерального закона от 22.12.2014 N 432-ФЗ, ФЗ-40 утратил силу.

В настоящее время отношения, связанные с несостоятельностью (банкротством) кредитных организаций, регулируются преимущественно Федеральным законом от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее — Закон о банкротстве) с учетом особенностей, установленных нормативными актами Банка России. Необходимость особого правового регулирования банкротства кредитных организаций продиктована их частично ограниченной специальной правоспособностью, в рамках которой они могут осуществлять банковские операции как исключительный вид деятельности. Это означает, что банкротство банка затрагивает не только его собственников и кредиторов, но и широкие слои населения (вкладчиков), а также стабильность всей финансовой системы.

Под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается признанная арбитражным судом её неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Меры по предупреждению банкротства и процедуры ликвидации

Российское законодательство предусматривает целый комплекс мер, направленных на предупреждение банкротства кредитных организаций. Эти меры могут применяться как во внесудебном, так и в судебном порядке:

• Финансовое оздоровление (во внесудебном порядке): Это может включать разработку и реализацию плана финансового оздоровления, направленного на восстановление платежеспособности банка.
• Оказание финансовой помощи учредителями (участниками) и иными лицами: Вливание дополнительного капитала от акционеров или привлечение сторонних инвесторов для поддержания ликвидности и достаточности капитала.
• Изменение структуры активов и пассивов: Оптимизация соотношения высоколиквидных и низколиквидных активов, а также долгосрочных и краткосрочных обязательств для повышения финансовой устойчивости.
• Приведение в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала): Если собственный капитал банка падает ниже установленного уровня, регулятор может потребовать от банка увеличить уставный капитал или привести его в соответствие с нормативами.
• Изменение организационной структуры кредитной организации: Реорганизация, направленная на оптимизацию бизнес-процессов, сокращение издержек или выделение непрофильных активов.

Если все эти меры оказались недостаточными, и финансовое состояние банка ухудшилось до критического уровня, Банк России может принять решение об отзыве лицензии на осуществление банковских операций. После отзыва лицензии начинается процедура ликвидации:

• Принудительная ликвидация или признание банкротом: Кредитная организация, у которой отозвана лицензия, должна быть ликвидирована на основании решения арбитражного суда о её принудительной ликвидации либо о признании её банкротом и открытии конкурсного производства.
• Недостаточность имущества: В ходе ликвидации кредитной организации, если стоимость имущества недостаточна для удовлетворения требований кредиторов, ликвидатор обязан направить в арбитражный суд заявление о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом). Это переводит процедуру в стадию конкурсного производства.

Роль антикризисного (конкурсного) управляющего в процессе санации и банкротства

Роль антикризисного управляющего, который в случае банкротства кредитной организации именуется конкурсным управляющим (ликвидатором), является центральной в процессе восстановления или ликвидации финансового учреждения. Этот специалист назначается арбитражным судом и обладает широкими полномочиями для управления банком в кризисных условиях.

Основные функции конкурсного управляющего (ликвидатора) включают:

• Формирование конкурсной массы: Выявление, сбор и оценка всех активов банка для формирования конкурсной массы, за счет которой будут удовлетворяться требования кредиторов.
• Расчеты по требованиям вкладчиков и других кредиторов: Конкурсный управляющий составляет реестр требований кредиторов и в установленной законом очередности производит расчеты. Особое внимание уделяется вкладчикам, чьи средства, как правило, защищены системой страхования вкладов (в рамках установленных лимитов).
• Управление деятельностью банка: В период конкурсного производства управляющий принимает на себя все полномочия по управлению банком, включая управление персоналом, активами, договорными отношениями.
• Публикация объявлений о банкротстве: Согласно законодательству, объявление о банкротстве кредитной организации публикуется в официальных источниках: газете «Коммерсантъ», «Вестнике Банка России» и в периодическом печатном издании по месту нахождения кредитной организации. Это обеспечивает прозрачность процесса и информирование всех заинтересованных сторон.
• Представление интересов банка в судах и других органах: Управляющий действует от имени банка во всех судебных и административных процедурах.
• Отчетность: Регулярное представление отчетов арбитражному суду и собранию кредиторов о ходе конкурсного производства.

Таким образом, конкурсный управляющий является ключевой фигурой, обеспечивающей соблюдение законности и максимальное удовлетворение требований кредиторов в условиях банкротства кредитной организации.

Стратегии и модели антикризисного управления в коммерческих банках

В условиях постоянно меняющейся экономической среды, коммерческие банки должны не просто реагировать на кризисы, но и активно формировать свою защиту от них, разрабатывая комплексные антикризисные стратегии.

Особенности и этапы разработки антикризисной стратегии банка

Антикризисная стратегия банка — это система мер, единая для финансово-кредитного института, охватывающая операционную, финансовую, маркетинговую деятельность, а также риск-менеджмент и кадровое управление. Её разработка — это сложный, многоэтапный процесс, учитывающий уникальную специфику банковского бизнеса.

Особенности антикризисной стратегии банка:

• Учет ограничений во всех видах ресурсов и времени: В условиях кризиса ресурсы (финансовые, человеческие, временные) всегда ограничены. Стратегия должна быть реалистичной и учитывать эти лимиты.
• Комплекс текущих и перспективных мероприятий: Антикризисная стратегия не ограничивается только «тушением пожаров». Она включает как немедленные, так и долгосрочные меры по восстановлению устойчивости и развитию.
• Четко сформулированные цели, задачи и методы их решения: Неопределенность в целях ведет к хаосу. Стратегия должна ясно очерчивать, чего банк хочет достичь и как он это сделает.
• Системность и комплексность: Все элементы стратегии должны быть взаимосвязаны и работать на общую цель, охватывая все функциональные области банка.

Общая модель процесса разработки антикризисной стратегии состоит из следующих этапов:

1. Мониторинг деятельности банка и выявление причин кризиса: Начальный этап, где проводится детальная диагностика текущего состояния, как это было описано ранее. Анализируются финансовые показатели, качество активов, риски, операционная эффективность. Выявляются корневые причины проблем.
2. Определение целей и задач: На основе диагностики формулируются конкретные, измеримые, достижимые, релевантные и ограниченные по времени (SMART) цели. Например, восстановление норматива Н1.0 до 8% в течение 6 месяцев.
3. Выявление ресурсных и временных ограничений: Оценка доступных финансовых средств, квалификации персонала, технологических возможностей и сроков, в которые необходимо уложиться.
4. Формулировка альтернатив: Разработка нескольких возможных вариантов стратегий, каждая из которых предлагает свой путь решения проблемы. Это может быть стратегия сокращения, стабилизации или роста.
5. Принятие стратегии и разработка программ: Выбор наиболее оптимальной альтернативы и декомпозиция её на конкретные программы, проекты и мероприятия.
6. Выделение ресурсов: Распределение финансовых, человеческих, материальных и информационных ресурсов для реализации выбранной стратегии.
7. Реализация: Непосредственное выполнение разработанных программ.
8. Мониторинг и анализ результатов: Постоянное отслеживание хода реализации стратегии, сравнение фактических показателей с плановыми.
9. Внесение корректировок: При необходимости — оперативное изменение стратегии или отдельных её элементов в ответ на меняющиеся обстоятельства.

Инструментарий проактивного и реактивного антикризисного управления

Антикризисное управление — это баланс между упреждающими действиями и быстрой реакцией.

Проактивные меры (направлены на предотвращение кризиса):

• Внутренний анализ и контроль: Регулярный аудит, проверка соблюдения внутренних регламентов, анализ эффективности бизнес-процессов.
• Системы снижения рисков: Внедрение и совершенствование систем управления кредитными, рыночными, операционными рисками. Использование хеджирования, диверсификации портфеля.
• Повышение безопасности: Защита информационных систем, контроль доступа, меры по предотвращению мошенничества.
• Привлечение независимых аудиторов: Регулярные внешние аудиты для объективной оценки финансового состояния и выявления скрытых рисков.
• Постоянное обучение персонала: Повышение квалификации сотрудников, особенно в области риск-менеджмента и принятия решений в нестандартных ситуациях.
• Развитие новых продуктов и услуг: Диверсификация продуктовой линейки для снижения зависимости от одного сегмента рынка.

Реактивные меры (применяются, когда кризис уже наступил):

• Оздоровительное финансовое управление: Включает реструктуризацию долгов, продажу непрофильных активов, привлечение дополнительного капитала, оптимизацию денежных потоков.
• Гибкое управление персоналом: В кризис важно сохранить ключевых сотрудников, при этом возможно сокращение менее эффективных подразделений, перераспределение функций, временное сокращение рабочего времени.
• Снижение затрат: Жесткий контроль над расходами, сокращение административных и операционных издержек, пересмотр контрактов с поставщиками.
• Развитие коммуникаций: Прозрачное информирование акционеров, клиентов, регуляторов о ситуации в банке для сохранения доверия.
• Стимулирование квалификационного роста: Инвестиции в обучение и развитие персонала для повышения его адаптивности к новым условиям.
• Реорганизация: Изменение организационной структуры, слияния, поглощения, выделение отдельных подразделений.

Современное антикризисное управление банком все больше направлено на предупреждение кризисных ситуаций, а не на вывод банка из заключительной стадии кризиса, когда банк уже неплатежеспособен.

Ключевые стратегии в условиях кризиса: диверсификация, риск-менеджмент, маркетинговые и кадровые решения

Для эффективного преодоления кризиса банки применяют комплекс стратегических решений, затрагивающих различные аспекты их деятельности:

1. Диверсификация деятельности и продуктов/услуг: Эта стратегия позволяет снизить риски, связанные с конкретным рынком или отраслью. Расширение географии присутствия, развитие различных сегментов бизнеса (корпоративный, розничный, инвестиционный), предложение широкого спектра банковских продуктов (депозиты, кредиты, инвестиционные продукты, страхование) обеспечивает дополнительные источники дохода и распределяет риски в кризисных ситуациях. Банк, зависящий от одного типа кредитов или одного региона, гораздо более уязвим.
2. Стратегия управления рисками: В условиях кризиса она становится центральной. Стратегия управления рисками должна четко определять уровень допустимого риска (риск-аппетит банка) и достаточность ресурсов для покрытия возможных потерь. Это включает:
   • Ужесточение кредитной политики: Повышение требований к заемщикам, более тщательная оценка кредитоспособности.
   • Оптимизация структуры активов: Снижение доли высокорисковых активов, увеличение доли ликвидных и низкорисковых инструментов.
   • Развитие систем стресс-тестирования: Как уже было сказано, это позволяет моделировать поведение банка в экстремальных условиях.
   • Создание резервов: Формирование достаточных резервов на возможные потери по ссудам и под другие риски.
3. Маркетинговые стратегии: В условиях кризиса особое внимание уделяется сохранению и привлечению клиентов. Это может включать:
   • Широкая дифференциация ассортимента банковских продуктов: Предложение продуктов, адаптированных к меняющимся потребностям клиентов, возможно, с более привлекательными условиями.
   • «Программы лояльности»: Разработка и внедрение программ для удержания существующих клиентов, предоставление им эксклюзивных условий, персонального обслуживания.
   • Усиление коммуникаций: Активное информирование клиентов о стабильности банка, новых предложениях, мерах поддержки. Важно не допустить паники и оттока депозитов.
4. Кадровые решения: Управление персоналом в кризис — это тонкое искусство. Сокращение персонала является простым, но зачастую нерациональным способом сокращения расходов. Банку необходимо сохранить опытный и высококвалифицированный персонал, поскольку именно эти сотрудники являются носителями критически важных знаний и навыков. Вместо массовых увольнений могут применяться:
   • Перераспределение функций: Временное перемещение сотрудников на другие участки работы.
   • Обучение и переквалификация: Инвестиции в развитие персонала для адаптации к новым задачам.
   • Мотивационные программы: Нефинансовые методы поощрения, сохранение командного духа.
   • Оптимизация фонда оплаты труда: Временное сокращение бонусов, пересмотр окладов в обмен на сохранение рабочих мест.

В целом, антикризисная стратегия банка должна быть гибкой, адаптивной и ориентированной на долгосрочную перспективу, а не только на краткосрочное купирование проблем. Ведь разве не в этом заключается истинная устойчивость, когда организация способна не просто выживать, но и процветать, невзирая на любые внешние обстоятельства?

Финансово-экономические показатели оценки состояния банка: интерпретация и актуальные нормативы

Оценка финансово-экономических показателей является краеугольным камнем антикризисного управления. Она позволяет объективно измерить «здоровье» банка, выявить отклонения от нормы и принять своевременные управленческие решения. Центральный Банк РФ, как основной регулятор банковской отрасли, устанавливает строгие нормативы для поддержания устойчивости финансовых организаций и достаточного уровня ликвидности.

Показатели рентабельности: ROE, ROA и их взаимосвязь

Рентабельность (прибыльность) банка является одним из основных стоимостных показателей эффективности банковской деятельности. Она показывает, насколько эффективно банк использует свои ресурсы для получения прибыли.

1. Рентабельность собственного капитала (Return on Equity, ROE):
   • Экономический смысл: Характеризует ��пособность банка получать прибыль от использования собственного капитала и позволяет оценить возможность обеспечения его реального роста. Это ключевой показатель для акционеров, показывающий доходность их инвестиций.
   • Формула для расчета: ROE = П / СК
     где:
     • П — чистая прибыль банка за период;
     • СК — собственный капитал банка.
   • Интерпретация: Чем выше ROE, тем эффективнее банк использует капитал акционеров для получения прибыли. Низкое или отрицательное значение ROE может указывать на проблемы с прибыльностью или чрезмерно большой собственный капитал, не приносящий адекватного дохода.
2. Рентабельность активов (Return on Assets, ROA):
   • Экономический смысл: Показывает объем прибыли, приходящийся на рубль банковских активов. Это индикатор общей эффективности использования всех активов банка, независимо от источников их финансирования.
   • Формула для расчета: ROA = П / А
     где:
     • П — чистая прибыль банка за период;
     • А — активы банка.
   • Интерпретация: Высокое значение ROA свидетельствует об эффективном управлении активами и их прибыльном использовании. Снижение ROA может указывать на ухудшение качества активов, рост неэффективных инвестиций или увеличение операционных расходов.
3. Зависимость ROE и ROA: Эти два показателя тесно взаимосвязаны через мультипликатор капитала, который отражает уровень финансового левериджа (финансового рычага) банка.
   • Формула: ROE = ROA × (А / СК)
     где:
     • А / СК — мультипликатор капитала.
   • Интерпретация: Мультипликатор капитала показывает, сколько активов банк финансирует за счет каждого рубля собственного капитала. Высокий мультипликатор (большое соотношение А к СК) означает, что банк использует больше заемных средств, что может увеличить ROE в благоприятных условиях, но также повышает риск в случае кризиса. Низкий мультипликатор говорит о консервативной финансовой политике.

Для комплексной оценки эффективности деятельности банка используется система показателей рентабельности, включая рентабельность уставного фонда (РУФ) и другие специфические коэффициенты.

Нормативы достаточности капитала Банка России (Н1.0, Н1.1, Н1.2)

Нормативы достаточности капитала — это ключевые регуляторные требования, разработанные Центральным Банком РФ для обеспечения финансовой устойчивости банков. Они отражают способность банка нивелировать последствия неуплаты денежных займов и других рисков за счет собственных средств. Чем выше показатели достаточности капитала, тем безопаснее считается банк.

1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0):
   • Назначение: Регулирует риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков.
   • Расчет: Н1.0 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка к сумме его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет Н1 включаются величина кредитного риска по активам на балансовых счетах, по условным обязательствам кредитного характера, по срочным сделкам и производным финансовым инструментам, а также величина операционного и рыночного рисков.
   • Минимально допустимое значение: Согласно требованиям Банка России, для Н1.0 — минимум 8%.
2. Норматив достаточности базового капитала (Н1.1):
   • Назначение: Отражает наиболее «качественную» часть собственного капитала, состоящую из обыкновенных акций и нераспределенной прибыли.
   • Минимально допустимое значение: минимум 4,5%.
3. Норматив достаточности основного капитала (Н1.2):
   • Назначение: Включает базовый капитал и дополнительные элементы, такие как привилегированные акции и гибридные инструменты.
   • Минимально допустимое значение: минимум 6%.

Важные регуляторные изменения (актуально на 16.10.2025):

• Антициклическая надбавка: С 1 июля 2025 года Банк России установил национальную антициклическую надбавку к нормативам достаточности капитала в размере 0,25% от активов, взвешенных по риску. Эта мера призвана повысить устойчивость банковского сектора в периоды роста кредитования, создавая «подушку безопасности» на случай будущих кризисов.
• Регулирование для профучастников: С 1 октября 2025 года Банк России обновил порядок расчета норматива достаточности капитала для профессиональных участников рынка ценных бумаг по аналогии с регулированием кредитных организаций. Это включает расчет риска по цифровым правам и меры по дестимулированию крупных открытых валютных позиций. Кроме того, Банк России планирует к 2026 году перевести все банки с универсальной лицензией на финализированный подход к расчету нормативов достаточности капитала.

Нормативы ликвидности Банка России (Н2, Н3, Н4)

Ликвидность банка — это его способность своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами. Нормативы ликвидности регулируют эту способность.

1. Норматив мгновенной ликвидности (Н2):
   • Назначение: Определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка (которые могут быть быстро реализованы в денежные средства в течение 1 операционного дня) к сумме обязательств (пассивов) до востребования.
   • Минимальное значение: 15%.
   • Интерпретация: Н2 показывает, насколько банк способен покрыть самые срочные обязательства за счет самых ликвидных активов. Низкое Н2 — сигнал тревоги.
2. Норматив текущей ликвидности (Н3):
   • Назначение: Определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка (которые могут быть реализованы в денежные средства в течение 30 календарных дней) к сумме обязательств (пассивов) со сроком погашения до 30 календарных дней.
   • Минимальное значение: 50%.
   • Интерпретация: Н3 оценивает способность банка покрывать краткосрочные обязательства за счет краткосрочных ликвидных активов.
3. Норматив долгосрочной ликвидности (Н4):
   • Назначение: Определяет отношение долгосрочных активов (со сроком погашения свыше 1 года) к долгосрочным обязательствам. Его цель — предотвратить чрезмерное инвестирование в долгосрочные активы за счет краткосрочных обязательств.
   • Максимальное значение: 120%.
   • Интерпретация: Превышение 120% означает, что банк финансирует слишком много долгосрочных активов за счет относительно краткосрочных пассивов, что увеличивает риск ликвидности.

Интерпретация показателей для оценки уровня финансовой устойчивости

Интерпретация этих показателей — это не просто сравнение с нормативами, а комплексный анализ их динамики, взаимосвязей и причин отклонений.

• Достаточность капитала: Чем выше показатели достаточности капитала (Н1.0, Н1.1, Н1.2), тем безопаснее считается банк, так как у него больше «подушка безопасности» для поглощения неожиданных потерь. Однако чрезмерно высокий капитал может снижать рентабельность (ROE).
• Ликвидность: Соблюдение нормативов Н2, Н3, Н4 критически важно для операционной стабильности. Отклонения могут указывать на проблемы с управлением активами и пассивами, что может привести к неспособности банка выполнять свои обязательства.
• Рентабельность: Высокие ROE и ROA свидетельствуют об эффективности, но они должны быть устойчивыми. Важно анализировать, за счет чего достигается прибыль — за счет рискованных операций или эффективного управления.

Результаты стресс-тестов являются дополнением к анализу нормативов. Они позволяют оценить устойчивость банка в гипотетических, но жестких сценариях. Эти результаты могут использоваться финансовыми институтами для усиления риск-менеджмента, надзорными органами при установлении требований к капиталу банка, а также регулятором для реализации макропруденциальной или антикризисной политики. Например, если стресс-тест показывает существенное снижение капитала при определенном сценарии, Банк России может потребовать от банка увеличения капитала или ужесточения политики управления рисками.

Таким образом, комплексный анализ финансово-экономических показателей, с учетом актуальных нормативов и результатов стресс-тестирования, является основой для принятия обоснованных решений в рамках антикризисного управления банком.

Вызовы и перспективы развития антикризисного управления в России, включая муниципальный аспект

Современный мир характеризуется беспрецедентной динамикой и возрастающей неопределенностью, что ставит новые вызовы перед системой антикризисного управления. Россия, как часть глобальной экономики, не является исключением. Экономическое развитие любой страны в первую очередь зависит от состояния развития финансовой системы, важным элементом которой являются коммерческие банки. Именно поэтому проблема обеспечения их финансовой устойчивости и эффективного антикризисного управления становится все более актуальной.

Современные вызовы для антикризисного управления в российском банковском секторе

Последние годы стали периодом серьезных испытаний для российского банковского сектора, выявив ряд системных вызовов:

1. Возрастающая неопределенность в мировой экономике и банковском секторе: Геополитические риски, торговые войны, пандемии, технологические сдвиги — все это создает непредсказуемую среду. Это обусловливает потребность в выяснении причин кризисных явлений, их ранней диагностике и развитии антикризисного управления на микроуровне (внутри каждого банка) и макроуровне (на уровне регулятора).
2. Санкционное давление: С 2022 года российские банки столкнулись с беспрецедентными санкциями, включающими отключение от международных платежных систем, заморозку активов, ограничения на привлечение финансирования. Это привело к необходимости переориентации на внутренний рынок, развитию национальных платежных систем и поиску альтернативных источников капитала.
3. Рост ключевой ставки: Повышение ключевой ставки Банка России, направленное на борьбу с инфляцией, приводит к удорожанию заемных средств для банков и их клиентов, увеличивает стоимость фондирования и может негативно сказаться на качестве кредитного портфеля.
4. Ужесточение регулирования: Несмотря на некоторые временные послабления в условиях санкций, общая тенденция регулятора направлена на ужесточение требований к капиталу, ликвидности и риск-менеджменту. Это требует от банков постоянной адаптации и инвестиций в комплаенс-системы.
5. Отсутствие четкой концепции антикризисного управления в РФ: Несмотря на развитое законодательство о банкротстве, в стране до сих пор нет единой, всеобъемлющей концепции антикризисного управления, которая бы интегрировала все уровни — от государственного до корпоративного.
6. Недостаточность финансовой поддержки для предприятий в кризисе: Особенно для малого и среднего бизнеса. В условиях кризиса государственная поддержка может быть решающим фактором для выживания предприятий и, соответственно, для здоровья банков, которые их кредитуют.
7. Необходимость интеграции новых технологий: Для ранней диагностики и предотвращения кризисов требуются инвестиции в цифровизацию, анализ больших данных (Big Data), машинное обучение и искусственный интеллект. Эти технологии могут значительно повысить эффективность систем раннего предупреждения.

Государственные антикризисные меры и перспективы развития

Правительство России и Банк России активно предпринимают антикризисные меры, направленные на повышение устойчивости экономики в условиях санкций:

• Смягчение требований к минимальному уровню кредитного рейтинга: Это позволило расширить круг потенциальных инвесторов и заемщиков для банков.
• Снижение нормативов обязательных резервов для банков: Освобождение части средств, которые банки могут направить на кредитование экономики.
• Макропруденциальная политика: Банк России продолжит подготовку изменений в расчет нормативов достаточности капитала, включая перевод всех банков с универсальной лицензией на финализированный подход к 2026 году. Также планируется сделать норматив краткосрочной ликвидности (Н2) обязательным для всех системно значимых банков.

Перспективы развития антикризисного управления в РФ связаны с дальнейшим совершенствованием стратегий и подходов:

• Интеграция инновационных методов прогнозирования кризисов: Включая цифровизацию, анализ данных и предиктивную аналитику для более раннего выявления рисков.
• Развитие рынка капитала: Для финансирования инвестиций и предоставления банкам и предприятиям альтернативных источников фондирования.
• Повышение гибкости регуляторной среды: Возможно, путем адаптации международных стандартов (например, Базель III) к российской специфике.
• Развитие механизмов санации и реструктуризации: Более эффективные процедуры финансового оздоровления, позволяющие сохранить жизнеспособные банки.
• Обучение и развитие кадров: Подготовка высококвалифицированных специалистов в области антикризисного управления и риск-менеджмента.

Применение принципов антикризисного управления в муниципальном секторе

Проблематика антикризисного управления, изначально зародившаяся в корпоративном секторе, имеет потенциал для адаптации и в других сферах, таких как муниципальное управление. Несмотря на различия в целях (прибыль против социального благосостояния), основные принципы остаются релевантными:

1. Финансовая устойчивость: Как банк должен управлять ликвидностью и достаточностью капитала, так и муниципальное образование обязано обеспечивать сбалансированность бюджета, контролировать долговую нагрузку и формировать резервы. Недостаточная финансовая устойчивость муниципалитета может привести к неспособности выполнять социальные обязательства, задержкам выплат и деградации инфраструктуры.
2. Бюджетирование и контроль расходов: Аналогично банковской стратегии по сокращению издержек, муниципальные власти должны применять жесткий контроль над расходами, оптимизировать бюджетные процессы и искать пути повышения эффективности использования средств.
3. Предотвращение кризисных ситуаций: Антиципативное и превентивное управление актуально и для муниципалитетов. Это включает:
   • Мониторинг социально-экономической ситуации: Отслеживание демографических изменений, уровня безработицы, инвестиционной активности, оттока населения.
   • Прогнозирование доходов и расходов: Разработка реалистичных бюджетных прогнозов, учитывающих потенциальные риски (например, снижение налоговых поступлений, рост социальных обязательств).
   • Разработка программ развития: Диверсификация экономической базы муниципалитета, привлечение инвестиций, создание новых рабочих мест для снижения зависимости от одного крупного предприятия.
   • Управление рисками: Выявление и оценка рисков, связанных с инфраструктурой (износ ЖКХ), природными катаклизмами, миграционными процессами.
4. Кадровые решения и управление ресурсами: Эффективное использование человеческих ресурсов, повышение квалификации муниципальных служащих, а также оптимальное управление муниципальной собственностью.
5. Коммуникации: Прозрачное информирование населения о состоянии дел в муниципалитете, вовлечение граждан в процесс принятия решений, формирование доверия.

Примером кризиса в муниципальном управлении может служить дефолт муниципалитета по своим долговым обязательствам, что ведет к параличу его деятельности. Принципы антикризисного управления, такие как ранняя диагностика, разработка стратегий реструктуризации долга, оптимизация бюджетных процессов и привлечение внешней помощи, могут быть адаптированы для предотвращения и преодоления подобных ситуаций на местном уровне. Таким образом, банковский опыт в антикризисном управлении может стать ценным источником знаний для повышения устойчивости и эффективности муниципального сектора.

Заключение

Антикризисное управление — это не просто набор инструментов для «тушения пожаров», а фундаментальная философия выживания и развития в условиях постоянной неопределенности. Проведенный анализ показал, что в банковской сфере эта дисциплина приобретает особую значимость, являясь гарантом стабильности всей экономической системы. Мы рассмотрели антикризисное управление как сложную систему, начинающуюся с предвидения опасности кризиса и заканчивающуюся его использованием для дальнейшего развития, охватывающую широкий спектр целей и задач: от предотвращения банкротства до стабилизации бизнеса и оптимизации управленческих процессов.

Особое внимание было уделено детализации теоретических концепций — от антиципативного и превентивного подходов, нацеленных на упреждение, до реактивного и реабилитационного управления, направленных на восстановление. Отдельно выделена провокативная концепция, демонстрирующая возможность использования контролируемого кризиса для предотвращения катастрофических последствий.

В контексте банковской деятельности, диагностика кризисных явлений и оценка финансовой устойчивости играют критическую роль. От мониторинга внешней среды до применения специфических методов, таких как стресс-тестирование, и сложных математических моделей прогнозирования банкротства (например, модель Беликова-Давыдовой), банки используют весь арсенал аналитических инструментов для раннего выявления угроз.

Правовое регулирование несостоятельности кредитных организаций в России, эволюционировавшее от общего к специализированному законодательству, подчеркивает уникальность банковского сектора. Федеральный закон N 127-ФЗ и нормативные акты Банка России определяют не только меры по предупреждению банкротства, но и детально регламентируют процедуры ликвидации и ключевую роль антикризисного (конкурсного) управляющего в процессе защиты интересов всех сторон.

Разработка и реализация эффективных антикризисных стратегий в банках требуют учета специфических ограничений и комплексного подхода. Диверсификация, управление рисками, гибкие маркетинговые и кадровые решения — все это составляет основу инструментария проактивного и реактивного управления.

Анализ финансово-экономических показателей, включая рентабельность (ROE, ROA) и строго регулируемые Банком России нормативы достаточности капитала (Н1.0, Н1.1, Н1.2) и ликвидности (Н2, Н3, Н4), подтверждает необходимость постоянного мониторинга и оперативного реагирования на отклонения. Актуальные изменения в регуляторной политике, такие как введение антициклической надбавки и обновленные правила для профучастников, свидетельствуют о динамичности сферы и стремлении к повышению устойчивости сектора.

Наконец, исследование обозначило современные вызовы для антикризисного управления в России, включая влияние геополитических факторов, санкций и регуляторной политики, а также перспективы его развития через интеграцию инновационных технологий. Важно отметить уникальный аспект, связанный с возможностью адаптации принципов банковского антикризисного управления к муниципальному сектору. Это открывает новые горизонты для обеспечения финансовой устойчивости и эффективного развития на местном уровне, демонстрируя универсальность подходов к управлению рисками и кризисами.

Таким образом, антикризисное управление в банковской сфере — это комплексная, динамичная и постоянно развивающаяся область, требующая глубоких знаний, аналитических навыков и способности к стратегическому мышлению. Его значимость в условиях современной экономики будет только возрастать, обеспечивая стабильность не только отдельным финансовым институтам, но и всей национальной экономике.

Список использованных источников

Приложения (при необходимости)

Список использованной литературы

1. Бухгалтерский баланс ООО «СЛАВИНВЕСТБАНК» на 01.10.2006 г.
2. Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 01.10.2005 и 01.10.2006.
3. Отчет о прибылях и убытках ООО «СЛАВИНВЕСТБАНК» за 2005 и 2006 г.
4. Беглова А. С. Антикризисное управление. Ульяновск: УлГТУ, 2007. 302 с.
5. Баринов В.А. Антикризисное управление: Учебное пособие. Москва: ИД ФКБ-ПРЕСС, 2002. 520 с.
6. Еремин Р.Ю. Антикризисное управление. Москва: ЭКСМО-ПРЕСС, 2007. 426 с.
7. Рявкин Ю.Д. Риск-менеджмент. Москва: АСТ, 2007. 499 с.
8. Семин Б.А. Антикризисное управление. Москва: Лотос-Профф, 2008. 399 с.
9. Ульянов С.С. Антикризисное управление. Москва: АСТ, 2006. 370 с.
10. Боровиков Г.В. Определение достаточности капитала коммерческих банков // Банковское дело. 1997. №5. С. 21.
11. Чернов А.А. Антикризисное управление. Москва: Альянс-М, 2006. 539 с.
12. Белобородова М.А. Человеческий фактор в антикризисном управлении // Журнал «ТИСБИ». 2003. Вып. № 2.
13. Державин К.Г. Антикризисное управление на предприятии. Москва: Москва-М, 2006. 379 с.
14. Паршин М. Антикризисное управление: обучение жизнью // Журнал «Экономика и жизнь». 2001. № 9–10.
15. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25.02.1999 N 40-ФЗ (последняя редакция). Доступ из СПС «КонсультантПлюс».
16. Антикризисное управление предприятием: что это такое, признаки, инструменты и методы. Университет СИНЕРГИЯ. URL: https://synergy.ru/lp/anti-krizisnoe-upravlenie-predpriyatiem/ (дата обращения: 16.10.2025).
17. Модели антикризисного управления на макро- и микроуровне. Риск-менеджмент в коммерческом банке. Bstudy. URL: https://bstudy.ru/ (дата обращения: 16.10.2025).
18. Статья 189.7. Правовое регулирование банкротства кредитных организаций. Доступ из СПС «КонсультантПлюс».
19. Тема 7. Диагностика кризиса. Оценка финансового состояния банка. URL: https://www.banki.ru/wikibank/diagnostika_krizisa/ (дата обращения: 16.10.2025).
20. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ АНТИКРИЗИСНОГО УПРАВЛЕНИЯ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКА. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/osnovnye-napravleniya-antikrizisnogo-upravleniya-kommercheskimi-banka (дата обращения: 16.10.2025).
21. Антикризисное управление: основные принципы и стратегии. Sensei solutions. URL: https://sensei.ru/antikrizisnoe-upravlenie-osnovnye-printsipy-i-strategii/ (дата обращения: 16.10.2025).
22. Теоретические основы антикризисного управления на предприятиях промышленности в условиях ВТО. Современные технологии управления. КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/teoreticheskie-osnovy-antikrizisnogo-upravleniya-na-predpriyatiyah-promyshlennosti-v-usloviyah-vto (дата обращения: 16.10.2025).
23. Рентабельность коммерческого банка. Bstudy. URL: https://bstudy.ru/ (дата обращения: 16.10.2025).
24. Отечественные методики прогнозирования банкротства. Правовая защита. URL: https://pravovaya-zashita.ru/o-nalogah/otchety-i-deklaracii/prognozirovanie-bankrotstva-otcheta-o-dvizhenii-denezhnyh-sredstv/otechestvennye-metodiki-prognozirovaniya-bankrotstva.html (дата обращения: 16.10.2025).
25. Нормативы ЦБ РФ, используемые для оценки банков. Conomy. URL: https://conomy.ru/ (дата обращения: 16.10.2025).
26. Банкротство кредитных учреждений. ФНС России. 77 город Москва. URL: https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/bankrotstvo_kreditnih_uchrezhdeniy/ (дата обращения: 16.10.2025).
27. § 4.1. Банкротство кредитных организаций. Доступ из СПС «КонсультантПлюс».
28. Теоретические основы антикризисного управления и их философия в деятельности хозяйствующих экономических субъектов. КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/teoreticheskie-osnovy-antikrizisnogo-upravleniya-i-ih-filosofiya-v-deyatelnosti-hozyaystvuyuschih-ekonomicheskih-subektov (дата обращения: 16.10.2025).
29. ОСОБЕННОСТИ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ БАНКРОТСТВА КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ. Репозиторий Самарского университета. URL: https://repo.ssau.ru/bitstream/Osobennosti_pravovogo_regulirovaniya_bankrotstva_kreditnyh_organizacij (дата обращения: 16.10.2025).
30. История правового регулирования банкротства кредитных организаций в современной России. Статья в журнале «Молодой ученый». URL: https://moluch.ru/archive/190/47990/ (дата обращения: 16.10.2025).
31. РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций. Docs.cntd.ru. URL: https://docs.cntd.ru/document/901720641 (дата обращения: 16.10.2025).
32. Анализ прибыли и рентабельности банка. КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/analiz-pribyli-i-rentabelnosti-banka (дата обращения: 16.10.2025).
33. Прогнозирование банкротства: модели и пошаговый алгоритм. URL: https://www.regfile.ru/articles/prognozirovanie-bankrotstva-modeli-i-poshagovyiy-algoritm (дата обращения: 16.10.2025).
34. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНТИКРИЗИСНОГО МЕНЕДЖМЕНТА И СТРАТЕГИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ. КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/teoreticheskie-osnovy-antikrizisnogo-menedzhmenta-i-strategicheskogo-razvitiya-predpriyatiy (дата обращения: 16.10.2025).
35. КОНЦЕПЦИИ АНТИКРИЗИСНОГО УПРАВЛЕНИЯ КОМПАНИЯМИ. КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/kontseptsii-antikrizisnogo-upravleniya-kompaniyami (дата обращения: 16.10.2025).
36. Комплексная методика прогнозирования банкротства банков. КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/kompleksnaya-metodika-prognozirovaniya-bankrotstva-bankov (дата обращения: 16.10.2025).
37. Антикризисное управление: современная концепция и основной инструментарий. URL: https://www.grandars.ru/student/antikrizisnoe-upravlenie/sovremennaya-koncepciya.html (дата обращения: 16.10.2025).
38. Рентабельность (прибыльность) банка. РЕПОЗИТОРИЙ ГГУ ИМЕНИ Ф. СКОРИНЫ. URL: https://ir.gsu.by/bitstream/rentabelnost_pribylnost_banka (дата обращения: 16.10.2025).
39. Прогнозирование банкротства: основные методики и проблемы. Статьи iTeam. URL: https://www.iteam.ru/articles.php?tid=4&sid=14&aid=116 (дата обращения: 16.10.2025).
40. Концепция антикризисного управления организацией в условиях системных преобразований. КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/kontseptsiya-antikrizisnogo-upravleniya-organizatsiey-v-usloviyah-sistemnyh-preobrazovaniy (дата обращения: 16.10.2025).
41. Глава 4. Диагностика и прогнозирование кризисов в развитии организации. URL: https://studme.org/1690022416955/menedzhment/diagnostika_prognozirovanie_krizisov_razvitii_organizatsii (дата обращения: 16.10.2025).
42. АНТИКРИЗИСНАЯ СТРАТЕГИЯ КАК ЭЛЕМЕНТ ОБЩЕЙ СТРАТЕГИИ РАЗВИТИЯ БАНКА. КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/antikrizisnaya-strategiya-kak-element-obschey-strategii-razvitiya-banka (дата обращения: 16.10.2025).
43. Теория антикризисного управления: учебное пособие для бакалавров. ЭБ СПбПУ. URL: https://elib.spbstu.ru/dl/3505.pdf (дата обращения: 16.10.2025).
44. Инструментарий антикризисного управления коммерческим банком. КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/instrumentariy-antikrizisnogo-upravleniya-kommercheskim-bankom (дата обращения: 16.10.2025).
45. Глава 2. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1). URL: https://studref.com/393248/bankovskoe_delo/normativ_dostatochnosti_sobstvennyh_sredstv_kapitala_banka (дата обращения: 16.10.2025).
46. ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ НОРМАТИВЫ ЦБ — что это простыми словами. Финуслуги. URL: https://finuslugi.ru/kredity/articles/obyazatelnye-normativy-tsb-chto-eto-prostymi-slovami (дата обращения: 16.10.2025).
47. Методы выявления кризисных ситуаций в банковской системе с целью поддержания финансовой устойчивости банков. КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/metody-vyyavleniya-krizisnyh-situatsiy-v-bankovskoy-sisteme-s-tselyu-podderzhaniya-finansovoy-ustoychivosti-bankov (дата обращения: 16.10.2025).
48. АНТИКРИЗИСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ. КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/antikrizisnoe-upravlenie-v-kommercheskom-banke (дата обращения: 16.10.2025).
49. Антикризисное управление: что такое, как работает и из чего состоит? Статьи НИПКЭФ. URL: https://nipkef.ru/articles/antikrizisnoe-upravlenie-chto-takoe-kak-rabotaet-i-iz-chego-sostoit/ (дата обращения: 16.10.2025).
50. Норматив достаточности капитала для профучастников: новые правила расчета. Банк России. URL: https://www.cbr.ru/press/event/?id=15878 (дата обращения: 16.10.2025).
51. Банковские кризисы: проблемы их идентификации и преодоление. Ларина. URL: https://larina.ru/bankovskie-krizisy-problemy-ih-identifikatsii-i-preodolenie/ (дата обращения: 16.10.2025).
52. Что такое стресс-тестирование. Банк России. URL: https://www.cbr.ru/faq/stress-testing/ (дата обращения: 16.10.2025).