Совершенствование системы управления кредитным риском коммерческого банка (на примере ПАО КБ «УБРиР») в условиях современных вызовов

В условиях постоянно меняющейся экономической среды, усиления глобальной конкуренции и динамичного развития финансовых технологий, совершенствование системы управления кредитным риском становится не просто желательным, а жизненно важным императивом для любого коммерческого банка. Кредитный риск, являясь неотъемлемой частью банковской деятельности, остается одним из ключевых факторов, определяющих устойчивость, прибыльность и конкурентоспособность кредитных организаций. Неспособность эффективно управлять этим риском может привести к значительным финансовым потерям, ухудшению качества активов, снижению ликвидности и даже к банкротству. Именно поэтому осознание его важности и разработка превентивных мер является фундаментом финансовой стабильности.

На сегодняшний день российская банковская система сталкивается с целым комплексом вызовов: от сохранения рыночной напряженности, вызванной инфляционными ожиданиями, до необходимости адаптации к новым, постоянно ужесточающимся регуляторным требованиям Банка России. В таких условиях банки вынуждены не только совершенствовать традиционные подходы к риск-менеджменту, но и активно внедрять инновационные технологии, такие как искусственный интеллект, а также учитывать новые факторы, например, ESG-риски, которые оказывают все более заметное влияние на кредитоспособность заемщиков.

Объектом данного исследования выбран ПАО КБ «УБРиР» – универсальный банк, занимающий значимое место в финансовой системе Уральского федерального округа и входящий в число крупнейших банков России. Его деятельность, как и любого другого игрока рынка, подвержена влиянию упомянутых факторов, что делает анализ его системы управления кредитным риском особенно актуальным.

Цель настоящей курсовой работы заключается в разработке комплекса обоснованных рекомендаций по совершенствованию системы управления кредитным риском ПАО КБ «УБРиР», учитывающих как теоретические основы банковских рисков, так и актуальные экономические условия, регуляторные требования и передовые методы риск-менеджмента.

Для достижения этой цели были поставлены следующие задачи:

1. Раскрыть теоретические основы банковских рисков, сущность кредитного риска и кредитной политики коммерческого банка.
2. Проанализировать ключевые нормативно-правовые акты Банка России, регулирующие управление рисками и оценку кредитоспособности, с учетом их актуальных версий и планируемых изменений.
3. Исследовать современные методы и инструменты управления кредитным риском, включая активные и пассивные подходы, а также роль технологических инноваций.
4. Провести детальный анализ текущей системы управления кредитным риском в ПАО КБ «УБРиР» и его финансового состояния за последние 3-5 лет, выявив ключевые показатели и проблемные зоны.
5. Разработать конкретные рекомендации по повышению эффективности системы управления кредитным риском ПАО КБ «УБРиР», учитывая выявленные проблемные зоны, актуальные регуляторные требования и мировые тренды.

Структура работы последовательно отражает поставленные задачи: от теоретического осмысления фундаментальных понятий к анализу нормативной базы, затем к рассмотрению практических методов и инструментов, а после — к эмпирическому исследованию деятельности конкретного банка и формулированию прикладных рекомендаций.

Теоретические основы банковских рисков и кредитной политики

В мире финансов, где каждый шаг сопряжен с неопределенностью, банковская деятельность является одним из самых рискоемких предприятий. Принятие рисков — это неотъемлемая часть банковского дела, которая, по сути, лежит в основе формирования прибыли, ведь именно готовность принимать и управлять рисками отличает банк от обычной сберегательной кассы. Однако эта прямая зависимость: чем выше ожидаемая доходность, тем выше риск — требует глубокого понимания и филигранного управления, чтобы высокая доходность не обернулась катастрофическими потерями.

Понятие и классификация банковских рисков

Банковский риск, в широком смысле, представляет собой вероятность понесения кредитной организацией потерь или ухудшение ее ликвидности в результате наступления неблагоприятных событий. Эти события могут быть вызваны как объективными внешними, так и существенными внутренними факторами, которые формируют сложный ландшафт угроз для стабильности и развития банка.

Внутренние факторы проистекают из операционной деятельности самой кредитной организации. К ним относятся сложность организационной структуры, которая может затруднять координацию и контроль; текучесть кадров, приводящая к потере ценного опыта; и, конечно же, уровень квалификации работников, напрямую влияющий на качество принимаемых решений и эффективность процессов. Недостаточная квалификация или небрежность персонала могут стать источником значительных операционных потерь, даже при наличии самых совершенных систем, что особенно критично в высокотехнологичных отраслях.

Внешние факторы, напротив, находятся вне прямого контроля банка. Они характеризуются изменением макроэкономических условий (например, инфляция, изменение ключевой ставки ЦБ, замедление экономического роста), политической нестабильностью, развитием технологий, изменениями в законодательстве и усилением конкуренции. Эти факторы формируют внешнюю среду, в которой банку приходится функционировать, и требуют от него постоянной адаптации и стратегического планирования.

Попытки систематизировать и классифицировать банковские риски предпринимались многими исследователями, что привело к отсутствию единого универсального подхода. Однако, несмотря на разнообразие мнений, учеными обоснована целесообразность выделения около 40 классификационных признаков, на основе которых рассматривается более 220 видов рисков, присущих банковской деятельности.

Среди наиболее известных подходов можно выделить:

• П. С. Роуз, который выделяет шесть основных рисков: кредитный риск, риск несбалансированной ликвидности, рыночный, процентный риски, риск недополучения прибыли, а также неплатежеспособности. К четырем дополнительным рискам относятся: инфляционный, валютный, политический риски и риск злоупотреблений.
• Немецкие экономисты П. Велькер и Б. Ольдеслос, которые делят банковские риски на две основные группы: риски неплатежей (связанные с неспособностью контрагентов выполнить свои обязательства) и ценовые риски (связанные с изменением рыночной стоимости активов).
• Дж. Ф. Синки, который, анализируя баланс кредитной организации, выделяет три ключевые группы банковских рисков, акцентируя внимание на их источниках и влиянии на финансовую устойчивость.

Банк России в Письме от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках» также представил свою классификацию, включив в нее кредитный риск, страновой риск, рыночный риск, риск ликвидности, операционный риск, правовой риск, риск потери деловой репутации, стратегический риск. Базельский комитет по банковскому надзору, в свою очередь, классифицирует риски по цели применения, выделяя кредитный, рыночный, операционный, государственный, стратегический, ликвидный и репутационный риски, что подчеркивает глобальный консенсус в отношении значимости этих категорий.

Особое внимание следует уделить неквантифицированным рискам, таким как юридический, стратегический риски и риск потери репутации. Эти риски, в отличие от кредитного или рыночного, крайне сложно поддаются количественной оценке, что делает их управление особенно сложным. Цель управления ими сводится не к точному измерению, а к минимизации воздействия. Неквантифицированные риски отражают нефинансовые аспекты деятельности банка, которые, тем не менее, могут привести к значительным финансовым потерям. Например, потеря деловой репутации из-за скандала или неэтичного поведения может подорвать доверие клиентов и инвесторов, что в конечном итоге отразится на капитализации и прибыльности. И что из этого следует? Банкам необходимо инвестировать не только в финансовые модели, но и в построение сильной корпоративной культуры и этических принципов, так как ущерб от таких рисков зачастую необратим.

Таким образом, банковский риск — это многогранное понятие, требующее комплексного подхода к идентификации, классификации и управлению, чтобы обеспечить устойчивость и эффективность функционирования кредитной организации.

Кредитный риск: сущность, виды и факторы возникновения

Среди всего многообразия банковских рисков, кредитный риск занимает центральное место. Это не просто один из рисков, а, пожалуй, наиболее значимый, поскольку он напрямую затрагивает основу банковского бизнеса – кредитование. Кредитный риск – это вероятность возникновения у банка потерь (убытков) вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком своих финансовых обязательств. Иными словами, это риск того, что заемщик не вернет кредит, проценты по нему или нарушит другие условия кредитного договора.

Сущность кредитного риска проявляется в его способности трансформировать ожидаемую прибыль в реальные убытки. Банк, выдавая кредит, по сути, «продаёт» деньги сегодня, чтобы получить больше денег завтра. Если «завтра» не наступает или приносит меньше ожидаемого, банк несёт потери.

Источники возникновения кредитного риска многообразны:

1. Индивидуальный риск заемщика:
   • Финансовое положение заемщика: Ухудшение платежеспособности, снижение доходов, рост долговой нагрузки.
   • Недобросовестность заемщика: Умышленное уклонение от уплаты долга, предоставление ложной информации.
   • Отраслевые особенности: Заемщик работает в высокорисковой отрасли (например, строительство, инновационные технологии), подверженной быстрым изменениям и высокой конкуренции.
   • Качество управления: Неэффективное руководство, ошибочные бизнес-решения заемщика.
   • Отсутствие или недостаточность обеспечения: Если кредит не обеспечен надежным залогом или поручительством, риск потерь для банка возрастает.
2. Портфельный риск:
   • Концентрация кредитов: Чрезмерная концентрация кредитов в одной отрасли, географическом регионе или на небольшом числе крупных заемщиков. Например, если банк выдал большую часть кредитов компаниям одной отрасли, спад в этой отрасли может привести к массовым дефолтам.
   • Недостаточная диверсификация: Отсутствие разнообразия в видах кредитов, сроках, процентных ставках, что делает портфель уязвимым к определенным рыночным шокам.
3. Макроэкономический риск:
   • Экономический спад: Снижение ВВП, рост безработицы, падение потребительского спроса, что негативно сказывается на платежеспособности как физических, так и юридических лиц.
   • Инфляция: Рост цен снижает реальную покупательную способность денег, что может ухудшить финансовое положение заемщиков.
   • Изменение процентных ставок: Повышение ключевой ставки Центрального банка увеличивает стоимость заимствований для банков, что может привести к увеличению процентных ставок по кредитам и, как следствие, к росту кредитного риска.
   • Политическая нестабильность и геополитические шоки: Неопределенность в экономике и бизнесе, снижение инвестиционной активности.
4. Регуляторный риск:
   • Изменение законодательства и требований Центрального банка, которые могут повлиять на условия кредитования, формирование резервов, достаточность капитала.
5. Операционный риск:
   • Ошибки персонала, сбои в информационных системах, мошенничество внутри банка, которые могут привести к неправильной оценке кредитоспособности или неверному оформлению документов.

Факторы, влияющие на уровень кредитного риска, можно разделить на две большие группы:

• Внутренние факторы банка:
  • Качество кредитной политики и ее эффективность.
  • Компетентность кредитных аналитиков и риск-менеджеров.
  • Надежность используемых методик оценки кредитоспособности.
  • Система внутреннего контроля и мониторинга кредитного портфеля.
  • Уровень диверсификации кредитного портфеля.
• Внешние факторы:
  • Макроэкономическая ситуация (темпы роста ВВП, инфляция, безработица).
  • Отраслевая специфика (цикличность, конкуренция).
  • Правовая и регуляторная среда.
  • Политическая стабильность.

Понимание этих факторов и их взаимосвязей критически важно для построения эффективной системы управления кредитным риском, которая позволит банку не только минимизировать потери, но и принимать обоснованные решения для максимизации прибыли.

Кредитная политика коммерческого банка: цели, задачи и элементы

Кредитная политика – это не просто набор правил, а, по сути, компас, который направляет кредитную деятельность коммерческого банка в бурном море финансовых рынков. Она представляет собой систему мер и направлений действий кредитной организации по кредитованию органов власти, организаций и физических лиц. Ее глубинная сущность заключается в обеспечении безопасности, прибыльности и надежности всех кредитных операций, минимизируя кредитный риск, при этом ее основной целью является формирование оптимального соотношения рисков к доходности финансовой организации.

Кредитная политика – это стратегический документ, который включает разработку концепции кредитных отношений и постановку задач в области кредитования. Она определяет ключевые параметры: процентные ставки, сроки кредитования и, что особенно важно, наиболее эффективные способы управления кредитным риском.

Цели кредитной политики коммерческого банка многогранны и взаимосвязаны:

• Стратегическое создание условий для развития кредитных операций: это означает не просто выдачу кредитов, а формирование долгосрочной стратегии, которая позволит банку наращивать кредитный портфель, расширять клиентскую базу и укреплять свои позиции на рынке.
• Повышение доходности кредитных операций при приемлемом уровне рисков: банк стремится максимизировать прибыль от кредитования, но не ценой чрезмерного риска. Поиск оптимального баланса между доходностью и риском – ключевая задача.
• Соблюдение законодательства и регуляторных требований: кредитная деятельность банка строго регулируется Центральным банком и другими надзорными органами. Кредитная политика должна гарантировать полное соответствие всем нормам и стандартам.
• Обеспечение сбалансированного соотношения риска и доходности кредитного портфеля: это означает, что портфель должен быть достаточно диверсифицирован и сбалансирован с точки зрения рисков, чтобы отдельные дефолты не оказывали катастрофического влияния на общую устойчивость.
• Установление ориентиров позиционирования на кредитном рынке: кредитная политика определяет, в каких сегментах рынка банк будет активно работать (например, розничное кредитование, корпоративные клиенты, МСП), с какими типами заемщиков и на каких условиях.
• Создание эффективной организационной структуры для управления рисками: это включает определение ролей и обязанностей сотрудников, формирование комитетов по управлению рисками, внедрение адекватных информационных систем.
• Определение принципов управления кредитными операциями: установление четких процедур и правил для всех этапов кредитного процесса – от оценки заемщика до мониторинга выданных кредитов.

Элементы кредитной политики можно разделить на две основные части:

1. Стратегическая часть:
   • Определение приоритетов: На каких сегментах рынка будет сосредоточена кредитная деятельность (например, ипотека, потребительские кредиты, кредиты малому и среднему бизнесу, крупным корпорациям).
   • Принципы кредитования: Установление общих правил, таких как обеспечение возвратности, платность, срочность, целевой характер.
   • Цели банка на кредитном рынке: Долгосрочные планы по наращиванию портфеля, доле рынка, уровню прибыльности.
   • Уровень принимаемого риска: Определение допустимого уровня кредитного риска для различных видов кредитов и групп заемщиков.
2. Тактическая часть:
   • Финансовый инструментарий: Перечень предлагаемых кредитных продуктов, их характеристики и условия.
   • Правила совершения сделок: Детальное описание процедур выдачи, обслуживания и погашения кредитов.
   • Порядок организации кредитного процесса: Включает этапы от подачи заявки до полного погашения кредита, с четким распределением функций и ответственности.
   • Методики оценки кредитоспособности заемщиков: Правила и критерии для анализа финансового состояния клиентов, используемые модели (скоринг, рейтинговые системы).
   • Система лимитирования рисков: Установление лимитов на объем кредитов отдельным заемщикам, отраслям, регионам.
   • Система мониторинга и контроля: Процедуры отслеживания состояния кредитного портфеля и выявления проблемной задолженности.
   • Политика формирования резервов: Правила создания резервов на возможные ��отери по ссудам.

Факторы, влияющие на формирование кредитной политики, также делятся на внешние и внутренние:

• Внешние факторы:
  • Макроэкономическая и политическая ситуация: Состояние экономики, уровень инфляции, динамика ВВП, политическая стабильность.
  • Инфляция и ключевая ставка: Эти показатели Центрального банка напрямую влияют на стоимость ресурсов для банка и условия кредитования.
  • Валютный курс: Колебания курса могут повлиять на заемщиков, имеющих валютные обязательства или доходы.
  • Политика ЦБ РФ: Регуляторные требования, надзорные действия, изменение нормативов.
• Внутренние факторы:
  • Специализация банка: Ориентация на определенные сегменты рынка (например, розница, корпорации, МСП).
  • Ресурсная база: Объем и стоимость привлеченных средств (депозиты, межбанковские кредиты), влияющие на возможности кредитования.
  • Клиентская аудитория: Состав и характеристики клиентов, их потребности и уровень риска.
  • Квалификация персонала: Опыт и компетенции сотрудников, участвующих в кредитном процессе и риск-менеджменте.

Таким образом, кредитная политика является динамичной системой, которая должна постоянно адаптироваться к изменяющимся условиям, чтобы обеспечивать устойчивость и прибыльность банка в долгосрочной перспективе. Какой важный нюанс здесь упускается? Успешность кредитной политики определяется не только её теоретической проработанностью, но и способностью оперативно реагировать на внешние шоки, что требует гибкости и постоянного пересмотра стратегии, а не просто следования однажды принятым правилам.

Нормативно-правовое регулирование управления кредитным риском в Российской Федерации

Взаимодействие коммерческих банков с регулятором — это постоянный диалог, формирующий основу для устойчивости всей финансовой системы. Банк России, как главный надзорный орган, устанавливает правила игры, которые обязаны соблюдать все кредитные организации. Эти правила не просто ограничивают, но и направляют деятельность банков, обеспечивая их финансовую надежность и защиту интересов вкладчиков и заемщиков. Разберем ключевые нормативно-правовые акты, которые определяют контуры управления кредитным риском в России.

Положение Банка России № 254-П: формирование резервов на возможные потери

Одним из краеугольных камней в системе управления кредитным риском является Положение Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Этот документ устанавливает фундаментальную методологию оценки рисков при банковском кредитовании и, что особенно важно, определяет порядок создания резервов под возможные кредитные потери. Его цель — обеспечить финансовую устойчивость банков, обязывая их заблаговременно формировать «подушку безопасности» на случай, если заемщики не смогут выполнить свои обязательства.

Положение 254-П обязывает кредитные организации формировать резервы по широкому перечню ссуд и приравненной к ним задолженности. Ключевым элементом методологии является классификация ссуд по пяти категориям качества риска:

• I категория (стандартные ссуды): Характеризуется отсутствием кредитного риска. Это наиболее надежные ссуды, по которым заемщики демонстрируют стабильное финансовое положение и своевременное исполнение обязательств. Уровень обесценения по ним составляет от 0% до 1%.
• II категория (нестандартные ссуды): Умеренный кредитный риск. Здесь уже присутствуют некоторые факторы, указывающие на потенциальные проблемы, но риск пока не является критическим. Обесценение колеблется от 1% до 20%.
• III категория (сомнительные ссуды): Значительный кредитный риск. Проблемы с обслуживанием долга становятся более очевидными, финансовое положение заемщика вызывает серьезные опасения. Обесценение составляет от 21% до 50%.
• IV категория (проблемные ссуды): Высокий кредитный риск. Практически полное отсутствие платежей или крайне нестабильное финансовое положение, что делает возврат долга маловероятным без серьезных усилий банка. Обесценение от 51% до 100%.
• V категория (безнадежные ссуды): Кредитный риск практически равен 100%. Ссуды, по которым возвратность средств крайне сомнительна или невозможна.

Важно отметить, что Положение 254-П устанавливает «вилочные» нормы отчислений в резерв для каждой категории, что дает банкам определенную гибкость, но в то же время обязывает их проводить тщательный анализ. Например, для ссуд IV категории, обесценение которых может варьироваться от 51% до 100%, банк должен создать резерв в соответствующем диапазоне.

Также документ содержит критически важное требование: оценка кредитного риска должна проводиться на постоянной основе. Это означает, что банк не может просто оценить заемщика один раз и забыть о нем. Мониторинг финансового состояния, анализ исполнения обязательств и своевременная переклассификация ссуд являются непрерывным процессом. Примечательно, что при отсутствии информации о финансовом положении заемщика в течение более двух кварталов, ссуда не может быть классифицирована выше III категории качества, что является мощным стимулом для банков поддерживать актуальную информацию о своих клиентах.

Кредитные организации, конечно, могут разрабатывать собственные методики оценки качества ссуд и формирования резервов, однако они не должны противоречить нормам Положения 254-П, что обеспечивает единый, минимально допустимый стандарт для всей банковской системы.

Резервы на возможные потери по ссудам (РВПС) формируются в пассивах банка за счет его собственного капитала. Они выступают в качестве своеобразного буфера, абсорбирующего потенциальные убытки. В случае полного обесценения ссуды, она списывается за счет уже сформированных 100-процентных резервов, что позволяет банку избежать прямого влияния на прибыль текущего периода. Таким образом, Положение 254-П играет ключевую роль в обеспечении финансовой стабильности и минимизации кредитных потерь в российской банковской практике.

Указание Банка России № 3624-У: требования к системе управления рисками и капиталом

Система управления рисками и капиталом кредитной организации — это сложный, многоуровневый механизм, который требует постоянного совершенствования и адаптации к меняющимся условиям. Именно эти аспекты регулирует Указание Банка России от 15.04.2015 N 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» (в ред. от 06.10.2023). Этот документ является основополагающим для построения эффективной системы риск-менеджмента, устанавливая общие требования к организации внутренних процедур оценки достаточности капитала (ВПОДК) и всей системы управления рисками.

ВПОДК — это не просто формальная процедура, а стратегический инструмент, позволяющий банку на регулярной основе оценивать свою капитальную позицию относительно всех значимых рисков, которым он подвержен. Цель ВПОДК — убедиться, что у банка достаточно капитала для покрытия рисков и поддержания финансовой устойчивости.

Указание 3624-У подробно регламентирует организацию процедур управления отдельными видами рисков, не ограничиваясь только кредитным. К ним относятся:

• Кредитный риск: Управление им включает оценку финансового состояния заемщиков, эмитентов и контрагентов. Применяются такие методы, как резервирование (в соответствии с 254-П), лимитирование (установление предельных значений по объему кредитов, концентрации), диверсификация портфеля, а также строгий контроль за выданными кредитами и состоянием залогов.
• Рыночный риск: Риск изменения рыночных цен на активы (процентные ставки, валютные курсы, цены на акции и товары). Управление этим риском включает использование внутренних моделей, стресс-тестирование и лимитирование открытых позиций.
• Операционный риск: Риск потерь вследствие сбоев во внутренних процессах, системах, из-за действий персонала или внешних событий. Банк обязан идентифицировать, оценивать, мониторить и минимизировать этот риск, например, через внутренний контроль, резервное копирование данных, обучение персонала.
• Процентный риск: Риск потерь от неблагоприятного изменения процентных ставок. Управление им строится на анализе спредов (разницы между процентными ставками по активам и пассивам), анализе гэпов (разрывов между сроками пересмотра процентных ставок) и стресс-тестировании.
• Риск ликвидности: Риск неспособности банка своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства. Оценивается через анализ зависимости от межбанковского рынка и крупных клиентов, а также через нормативы ликвидности (например, Н2, Н3).
• Риск концентрации: Риск потерь из-за высокой концентрации активов или обязательств на одного заемщика, группу связанных заемщиков, отрасль, географический регион.

Важным аспектом Указания 3624-У является требование к банкам устанавливать методологию определения значимых рисков, основываясь на системе показателей. Это означает, что банк должен самостоятельно, но по определенным правилам, выявлять те риски, которые наиболее критичны для его деятельности. При этом не реже одного раза в год банк обязан оценивать риски на предмет их значимости.

В контексте развития надзорной практики, Банк России планирует применять новую методику оценки экономического положения (ОЭП). Эта методика будет объединять результаты анализа как финансовых, так и нефинансовых показателей, а также включать количественную оценку принятых рисков и качественную оценку системы управления банка и его бизнес-модели. Введение ОЭП призвано помочь регулятору эффективнее определять надбавки за ВПОДК, делая надзор более точечным и риск-ориентированным. Таким образом, Указание 3624-У формирует комплексную рамку для эффективного управления рисками и капиталом, что является залогом устойчивости и надежности банковской системы.

Указание Банка России № 7005-У: применение продвинутых методик оценки кредитного риска

Финансовый мир не стоит на месте, и вместе с ним развиваются и методы оценки рисков. Банк России, стремясь соответствовать лучшим мировым практикам, активно внедряет новые подходы. Одним из таких шагов стало принятие Указания Банка России от 03.03.2025 N 7005-У «О порядке получения банком разрешения на применение банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска…». Этот документ устанавливает принципиально новые правила получения, корректировки и отзыва разрешений на применение продвинутых банковских методик и моделей для оценки кредитного риска.

Суть этого указания заключается в том, что оно открывает путь к применению подхода на основе внутренних рейтингов (ПВР – Internal Ratings-Based approach, IRB) для определения величины кредитного риска. ПВР-подход позволяет банкам, при наличии соответствующего разрешения и одобренных Банком России методик, самостоятельно рассчитывать параметры риска (вероятность дефолта, потери при дефолте, подверженность риску дефолта) и, как следствие, более точно оценивать активы, взвешенные по риску, для расчета нормативов достаточности капитала и иных обязательных нормативов. Это качественно иной уровень риск-менеджмента, требующий от банка глубокой экспертизы, развитой IT-инфраструктуры и высокого качества данных.

Однако доступ к ПВР-подходу не является универсальным. Указание 7005-У устанавливает достаточно жесткие условия для получения такого разрешения, что подчеркивает сложность и ответственность данного подхода:

• Размер активов: Размер активов банка должен составлять не менее 500 млрд руб. на дату направления ходатайства. Это ограничение сразу отсекает мелкие и средние банки, фокусируя применение ПВР на крупнейших игроках рынка, которые обладают достаточными ресурсами для его внедрения.
• Сроки подачи ходатайства: Ходатайство должно быть подано не менее чем за 12 месяцев до предполагаемой даты начала применения подхода на основе внутренних рейтингов. Такой длительный срок обусловлен необходимостью тщательной проверки и оценки со стороны Банка России, а также подготовкой самого банка к переходу.
• Обязательства банка: Банк должен взять на себя обязательства по применению внутренних методик и моделей, соблюдению условий разрешения и обеспечению постоянного контроля со стороны совета директоров. Это гарантирует, что ПВР-подход будет не просто внедрен, но и будет эффективно функционировать под надзором высшего руководства.
• Расчет нормативов: Банк должен осуществлять расчет нормативов достаточности капитала в соответствии с финализированным подходом, что является частью глобальной имплементации стандартов Базель III.

Важно отметить, что Указание 7005-У также обновляет правила оценки качества методик и моделей, что является непрерывным процессом. Банк России будет регулярно проверять адекватность, точность и стабильность применяемых банками моделей.

Этот шаг регулятора имеет далекоидущие последствия для всей банковской системы. В частности, в Госдуме уже принят законопроект, обязывающий системно значимые кредитные организации (СЗКО) с 1 января 2030 года использовать ПВР-подход. Это означает, что крупнейшие банки страны должны уже сейчас активно готовиться к этому переходу, инвестируя в развитие своих риск-систем, повышение квалификации персонала и улучшение качества данных. Для таких банков, как ПАО КБ «УБРиР», если он будет признан системно значимым или стремится к этому статусу, это означает необходимость стратегического планирования и значительных инвестиций в трансформацию своей системы управления кредитным риском.

Таким образом, Указание 7005-У не просто вводит новые правила, а задает вектор развития риск-менеджмента в российских банках на годы вперед, стимулируя их к переходу на более совершенные и точные методы оценки кредитного риска. И что из этого следует? Банки, которые отложат подготовку к ПВР, рискуют отстать от конкурентов и столкнуться с трудностями в соблюдении регуляторных требований, теряя при этом возможность оптимизировать капитал.

Методы и инструменты управления кредитным риском

Управление кредитным риском — это многослойный процесс, требующий комплексного подхода и применения разнообразных методов и инструментов. Его основная задача – не полное исключение риска, что невозможно в принципе, а его эффективная идентификация, оценка, мониторинг и минимизация, чтобы обеспечить устойчивость и прибыльность банка. В этом разделе мы углубимся в арсенал средств, доступных современному коммерческому банку.

Методы идентификации и оценки кредитного риска

Перед тем как управлять риском, его необходимо идентифицировать и оценить. Этот этап является фундаментом всего риск-менеджмента. Анализ кредитоспособности заемщика — это первый и самый важный шаг, осуществляемый банком для определения финансовой состоятельности потенциального клиента и вычисления объема обязательных резервов, которые должны создаваться под выданные кредиты.

Оценка кредитоспособности – многоаспектное понятие, зависящее от множества факторов, которые должны учитываться при анализе способности заемщика отвечать по своим обязательствам. Основная цель банка при оценке кредитоспособности – выявить качества заемщика, которые могут указывать на изъяны в его деятельности, способные стать причиной невозврата кредитных средств.

Для оценки кредитоспособности заемщика проводится комплексный количественный и качественный анализ рисков:

1. Количественный анализ: Этот метод сосредоточен на финансовом состоянии заемщика, то есть на цифрах. Он включает оценку:
   • Финансовых результатов: Анализ прибыли/убытка, динамики выручки, чистого денежного потока.
   • Ликвидности и платежеспособности: Способность заемщика своевременно выполнять краткосрочные и долгосрочные обязательства. Традиционно для оценки финансового состояния используются три группы оценочных показателей:
     • Коэффициенты ликвидности:
       • Коэффициент абсолютной ликвидности (наличие абсолютно ликвидных активов для покрытия наиболее срочных обязательств).
       • Коэффициент быстрой ликвидности (способность погасить краткосрочные обязательства за счет наиболее ликвидных активов, исключая запасы).
       • Коэффициент текущей ликвидности (способность покрыть краткосрочные обязательства за счет всех оборотных активов). Обычно, коэффициент текущей ликвидности выше 1,0 считается достаточным для получения краткосрочного кредита.
     • Коэффициент соотношения собственных и заемных средств: Отражает финансовую независимость и структуру капитала.
     • Показатели оборачиваемости и рентабельности: Оборот активов, запасов, дебиторской задолженности, а также рентабельность продаж, активов, собственного капитала.
   • Рыночной позиции (деловой активности, конкурентоспособности): Оценка доли рынка, конкурентных преимуществ, зависимости от ключевых поставщиков или клиентов.

   Пример расчета коэффициента текущей ликвидности (К_тл):
   К_тл = Оборотные активы / Краткосрочные обязательства

   Предположим, у компании «Альфа» оборотные активы составляют 5 000 000 руб., а краткосрочные обязательства — 3 000 000 руб.
   К_тл = 5 000 000 / 3 000 000 = 1,67

   Такое значение (1,67) свидетельствует о достат��чной способности компании покрывать свои краткосрочные обязательства, что является положительным сигналом для банка.

2. Качественный анализ: Этот метод фокусируется на нефинансовых аспектах, которые могут существенно повлиять на способность заемщика выполнять свои обязательства:
   • Деловая репутация и кредитная история: Поведение заемщика в прошлом, наличие просрочек, судебных разбирательств.
   • Информационная прозрачность: Готовность предоставлять полную и достоверную информацию о своей деятельности.
   • Наличие поддержки: Возможность получения финансовой или иной поддержки от собственников, головной компании, государства.
   • Позиция в отрасли: Устойчивость положения компании на рынке, перспективы развития отрасли.
   • Юридический статус: Правовая форма, учредительные документы, наличие необходимых лицензий и разрешений.
   • ESG-риски: В российской банковской практике при оценке кредитоспособности юридического лица все большее значение приобретает учет ESG-рисков (Environmental, Social, Governance):
     • Экологические факторы: Воздействие на окружающую среду, соблюдение экологических норм, риски, связанные с загрязнением.
     • Социальные факторы: Отношение к сотрудникам, социальная ответственность, безопасность продукции, отношения с местными сообществами.
     • Управленческие факторы: Качество корпоративного управления, структура собственности, прозрачность принятия решений, независимость совета директоров.

Помимо традиционного анализа, банки активно используют современные системы:

• Скоринг: Это математическая модель, которая позволяет предсказать, насколько аккуратно заемщик будет выплачивать кредит, основываясь на его характеристиках и статистике. Каждая характеристика заемщика (возраст, доход, кредитная история, семейное положение) оценивается в баллах, и общий скоринговый балл определяет шансы на получение кредита и его условия.
  • Виды скоринга: заявочный (для первичной оценки), поведенческий (для прогнозирования поведения существующих клиентов), мошеннический (для оценки риска мошенничества).
• Рейтинговые системы: Учитывают как количественные, так и качественные показатели деятельности заемщика. В мировой практике заемщику присваиваются баллы на основе значений пяти финансовых коэффициентов (ликвидность, рентабельность, оборачиваемость, финансовый рычаг, покрытие долга) и нефинансовых характеристик (деловая репутация, кредитная история, информационная прозрачность, наличие поддержки, позиция в отрасли). Эти системы могут быть внутренними (разработанными банком) или внешними (от рейтинговых агентств).

Таким образом, эффективная идентификация и оценка кредитного риска требует интегрированного подхода, сочетающего глубокий финансовый анализ, качественную оценку нефинансовых факторов и использование передовых аналитических инструментов.

Инструменты минимизации кредитного риска

После идентификации и оценки кредитного риска, следующим этапом становится его активное управление, направленное на минимизацию потенциальных потерь. Банковский сектор разработал целый арсенал инструментов для этой цели, которые применяются как на уровне отдельного кредита, так и для всего кредитного портфеля.

1. Рационирование кредитного портфеля:
Этот метод заключается в установлении гибких или жестких лимитов кредитования. Лимиты могут быть установлены по различным параметрам:

• По сумме: Максимальная сумма кредита для одного заемщика или группы связанных заемщиков.
• По срокам: Ограничение максимальных сроков кредитования для определенных категорий заемщиков или видов кредитов.
• По видам процентных ставок: Например, лимиты на выдачу кредитов с фиксированными или плавающими ставками.
• По отдельным заемщикам или классам заемщиков: Например, для новых клиентов или клиентов с высоким риском могут быть установлены более строгие лимиты.
• По концентрации кредитов: Лимиты на долю кредитов в определенной отрасли, регионе или на одном клиенте. Это позволяет избежать чрезмерной зависимости от одного сегмента рынка.

2. Диверсификация кредитного портфеля:
Диверсификация — это классический принцип управления риском, который минимизирует его путем распределения ссуд по различным категориям. Чем более разнообразен кредитный портфель, тем меньше влияние дефолта одного заемщика или одного сегмента на общую стабильность банка. Это достигается за счет:

• Различных категорий заемщиков: Физические лица, малый и средний бизнес, крупные корпорации, государственные структуры.
• Сроков: Краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные кредиты.
• Видов обеспечения: Залоги недвижимости, оборудования, товаров в обороте, поручительства, банковские гарантии.
• Кредитных инструментов: Потребительские кредиты, ипотека, овердрафты, проектное финансирование, факторинг.
• Степени риска: Распределение между высоконадежными и более рискованными заемщиками.
• Регионам и видам деятельности: Распределение кредитов между различными географическими регионами и отраслями экономики.

3. Создание резервов на возможные потери:
Это обязательный инструмент минимизации рисков, порядок формирования и использования которых устанавливается Центральным банком РФ (например, Положение 254-П). Резервы служат «подушкой безопасности», позволяющей банку покрывать убытки по проблемным кредитам без значительного ущерба для собственного капитала.

4. Страхование:

• Страхование заемщика: Например, страхование жизни заемщика по ипотеке, страхование от потери работы, что обеспечивает погашение кредита в случае непредвиденных обстоятельств.
• Страхование имущества заемщика: Особенно актуально для залогового имущества (недвижимости, транспорта).
• Страхование кредитного риска: Специальные страховые продукты, когда страховая компания берет на себя часть или весь кредитный риск банка.

5. Достаточность форм обеспечения возвратности кредитов:
Обеспечение является одним из наиболее эффективных способов снижения кредитного риска. Оно предоставляет банку дополнительный источник погашения долга в случае дефолта заемщика.

• Залог: Недвижимость, оборудование, транспорт, ценные бумаги, товары в обороте.
• Поручительство: Обязательство третьего лица отвечать за исполнение обязательств заемщика.
• Банковская гарантия: Безотзывное обязательство банка-гаранта уплатить определенную сумму бенефициару по его требованию в случае невыполнения принципалом своих обязательств.
• Выдача дисконтных ссуд: Кредиты, по которым проценты удерживаются сразу при выдаче.

Для снижения кредитного риска могут использоваться одновременно несколько видов обеспечения, например, комбинация ипотеки недвижимости с личным поручительством или залога оборудования с залогом товарно-материальных ценностей.

6. Хеджирование кредитного риска с помощью кредитных деривативов:
Это более продвинутый инструмент, позволяющий перенести кредитный риск на третью сторону.

• Кредитно-дефолтные свопы (CDS): Контракт, по которому покупатель защиты уплачивает продавцу периодические взносы в обмен на компенсацию в случае наступления кредитного события (например, дефолта) у третьего лица (базовой организации).
• Кредитные ноты (CLN): Структурированный продукт, объединяющий облигацию и кредитный дериватив.
• Опционы кредитного спреда (CSO): Позволяют хеджировать риск изменения кредитного спреда.

7. Контроль за ранее выданными кредитами и мониторинг залогов:
Непрерывный мониторинг финансового состояния заемщика и состояния залогового имущества позволяет своевременно выявлять признаки ухудшения ситуации и принимать превентивные меры.

8. Разграничение полномочий сотрудников:
Четкое разделение функций между подразделениями, отвечающими за выдачу кредитов, их мониторинг и управление проблемной задолженностью, помогает предотвратить сговоры и минимизировать операционные риски.

9. Снижение размеров кредитования на одного заемщика:
Уменьшение максимальной суммы кредита, выдаваемой одному клиенту, напрямую снижает потенциальные потери в случае его дефолта.

Таким образом, минимизация банковских кредитных рисков достигается путем сочетания стратегических подходов, таких как рационирование и диверсификация портфеля, с тактическими инструментами, включающими обеспечение, резервирование и хеджирование.

Активные и пассивные подходы к управлению кредитным риском

Управление кредитным риском — это не статичный процесс, а динамичная система, которая включает в себя как упреждающие, так и реактивные меры. Эти меры можно условно разделить на активные и пассивные подходы, каждый из которых играет свою роль в обеспечении финансовой устойчивости банка.

Активные подходы к управлению рисками направлены на прямое уменьшение возможных убытков и предотвращение наступления неблагоприятных событий. Это проактивные действия, которые предпринимаются до или в процессе возникновения проблемы. Они требуют постоянного анализа, прогнозирования и оперативного реагирования.

1. Контроль за отдельными займами:
   • Анализ кредитоспособности заемщика: Это первый и ключевой активный метод, который мы детально рассмотрели ранее. Глубокий анализ финансовых и нефинансовых показателей позволяет принять обоснованное решение о выдаче кредита.
   • Анализ и оценка кредита: Детальное изучение условий сделки, адекватности обеспечения, рисков, связанных с конкретным проектом или заемщиком.
   • Структурирование ссуды: Разработка индивидуальных условий кредита, которые минимизируют риск. Это может включать график погашения, залоговое обеспечение, ковенанты (дополнительные условия, ограничивающие действия заемщика), требования к страхованию.
   • Документирование кредитных операций: Тщательная и юридически грамотная подготовка всей необходимой документации для обеспечения правовой защиты банка.
   • Контроль за предоставленным кредитом и состоянием залога: Непрерывный мониторинг использования кредитных средств, финансового состояния заемщика и рыночной стоимости залога. При выявлении ухудшения ситуации банк может предпринять шаги, такие как требование дополнительного обеспечения, изменение условий кредитования, досрочное погашение или реализация обеспечения.
   • Переуступка требований (цессия) или продажа проблемных активов: В случае, когда кредит становится безнадежным, банк может продать долг коллекторскому агентству или другому финансовому институту, чтобы вернуть хотя бы часть средств.
   • Страховые случаи: Активация страхового покрытия, если кредит был застрахован, что позволяет компенсировать потери.
2. Управление всем кредитным портфелем:
   • Установление лимитов кредитования: Ограничения на максимальный объем кредитов для определенных отраслей, регионов, групп заемщиков или видов продуктов. Это предотвращает чрезмерную концентрацию риска.
   • Диверсификация инвестиций: Распределение кредитов по различным сегментам рынка, видам заемщиков, срокам, отраслям, что снижает общий риск портфеля.
   • Внедрение систем принятия решений: Автоматизированные системы, основанные на скоринге и рейтинговых моделях, которые помогают стандартизировать процесс оценки и принятия кредитных решений, минимизируя человеческий фактор.
   • Внедрение передовых программных решений: Современные аналитические системы позволяют эффективно управлять рисками, анализируя большие объемы данных и прогнозируя потенциальные угрозы.

Пассивные методы, напротив, направлены на защиту от возможных финансовых потерь, когда риск уже материализовался или его наступление весьма вероятно. Это своего рода «подушки безопасности», которые помогают абсорбировать убытки.

1. Регулирование процентных ставок: Увеличение процентной ставки для более рискованных заемщиков или сегментов рынка. Это позволяет банку получить дополнительную компенсацию за принятый риск.
2. Мониторинг портфеля: Хотя это и является частью активного подхода, сам по себе постоянный анализ состояния портфеля без активного вмешательства (например, только для сбора статистики) относится к пассивным методам.
3. Увеличение резервов ликвидности и собственного капитала: Формирование достаточного уровня резервов на возможные потери (как предписано регулятором) и поддержание адекватной достаточности капитала для покрытия непредвиденных убытков.

В целом, Банк России постоянно пересматривает подходы к надзорной оценке и детализирует требования к управлению отдельными рисками. Планируется, что эти изменения вступят в силу во 2 полугодии 2025 года. Они включают обновление правил расчета нормативов достаточности капитала и концентрации (с переходом всех банков с универсальной лицензией на финализированный подход), а также возможность расчета риска концентрации на гаранта для обеспеченных требований. Кроме того, с 1 октября 2025 года устанавливается порядок управления рисками и непрерывностью функционирования платформы цифрового рубля, что является новым вызовом для банковской системы.

Эффективное управление кредитным риском требует гармоничного сочетания активных и пассивных подходов, постоянной адаптации к меняющимся условиям и готовности внедрять новые технологии и регуляторные требования.

Роль технологий и искусственного интеллекта в управлении кредитным риском

В современном мире, где объемы данных растут экспоненциально, а скорость принятия решений становится критически важной, роль технологий и искусственного интеллекта (ИИ) в управлении кредитным риском переходит из разряда «желательных» в категорию «обязательных». Эти инновации не просто упрощают процессы, они качественно меняют подход к риск-менеджменту, делая его более точным, быстрым и проактивным.

Внедрение передовых программных решений позволяет банкам эффективно управлять рисками, анализируя большие объемы данных и прогнозируя потенциальные угрозы. Технологии играют решающую роль, автоматизируя процессы оценки кредитоспособности, обеспечивая мониторинг рисков в реальном времени, глубокий анализ данных и создание систем раннего оповещения.

Как именно искусственный интеллект (ИИ) трансформирует управление кредитным риском:

1. Прогнозное моделирование рисков: ИИ-модели способны анализировать огромные массивы исторических данных (кредитные истории, транзакции, социальные сети, геоданные и т.д.) для выявления скрытых закономерностей и прогнозирования вероятности дефолта заемщика с гораздо большей точностью, чем традиционные статистические методы. Это позволяет банку не только оценить текущий риск, но и предсказать его изменение в будущем.
2. Выявление аномалий и мошенничества: Алгоритмы машинного обучения могут обнаруживать необычные паттерны в поведении заемщиков или транзакциях, которые могут указывать на попытки мошенничества или быстрое ухудшение финансового состояния. Например, резкое изменение структуры расходов, частые запросы на микрозаймы или необычные операции с банковскими картами могут быть сигналом тревоги.
3. Автоматизация процессов принятия решений: ИИ позволяет автоматизировать значительную часть кредитного процесса – от первичной обработки заявок и скоринга до мониторинга портфеля. Это сокращает время рассмотрения заявок, снижает операционные расходы и минимизирует человеческий фактор, уменьшая вероятность ошибок и предвзятости.
4. Улучшение качества данных: ИИ может использоваться для очистки, структурирования и обогащения данных, что критически важно для построения точных риск-моделей. Системы способны выявлять пропуски, противоречия и неточности в данных, а затем предлагать способы их исправления.
5. Персонализация предложений и управление портфелем: На основе глубокого анализа данных ИИ помогает формировать индивидуальные кредитные предложения для клиентов, а также оптимизировать структуру кредитного портфеля, балансируя риск и доходность.
6. Стресс-тестирование и сценарный анализ: ИИ-модели способны проводить сложные стресс-тесты, симулируя различные экономические сценарии (например, резкий рост безработицы, падение цен на нефть) и оценивая их влияние на кредитный портфель банка. Это помогает банку быть готовым к кризисным ситуациям.

Примеры применения:

• Расширенный скоринг: Использование не только традиционных данных (кредитная история, доход), но и альтернативных источников (поведение в интернете, активность в социальных сетях, данные мобильных операторов – при соблюдении этических норм и согласия клиента).
• Системы раннего предупреждения: Автоматические уведомления риск-менеджеров о любых значимых изменениях в финансовом положении заемщиков или рыночной ситуации, которые могут увеличить кредитный риск.
• Оптимизация коллекторской деятельности: ИИ-алгоритмы могут предсказывать вероятность погашения долга разными категориями заемщиков и рекомендовать наиболее эффективные стратегии взаимодействия с ними.

Несмотря на очевидные преимущества, внедрение ИИ в риск-менеджмент сопряжено с вызовами, такими как необходимость в высококачественных данных, трудоемкость разработки и валидации моделей, а также потребность в квалифицированных специалистах. Однако долгосрочные выгоды от повышения точности оценки рисков, сокращения потерь и оптимизации операционной деятельности делают эти инвестиции оправданными. Банки, которые активно внедряют ИИ, получают значительное конкурентное преимущество и укрепляют свою устойчивость в условиях динамичного финансового рынка.

Анализ системы управления кредитным риском и финансовых показателей ПАО КБ «УБРиР»

Чтобы разработать эффективные рекомендации по совершенствованию системы управления кредитным риском, необходимо глубоко понять текущее состояние дел в исследуемом банке. В этом разделе мы проведем детальный анализ ПАО КБ «УБРиР», изучив его позицию на рынке, динамику кредитного портфеля, ключевые финансовые показатели и оценку кредитного рейтинга.

Общая характеристика ПАО КБ «УБРиР»

ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития» (УБРиР) — это универсальный банк, чья деятельность сосредоточена преимущественно в Уральском федеральном округе (УФО), что определяет его региональную специализацию и базу клиентов. Однако, как универсальный банк, он обслуживает широкий круг клиентов, включая физических лиц, малый и средний бизнес, а также крупные корпорации.

По состоянию на 01 июля 2025 года, УБРиР занимает 30-е место среди крупнейших банков России по размеру активов-нетто. Это свидетельствует о его достаточно крупном масштабе и значимом положении в российской банковской системе, хотя и не причисляет его к системно значимым кредитным организациям в прямом смысле этого термина. Банк входит в реестр 22 кредитных организаций, признанных Центральным банком значимыми на рынке платежных услуг в 2023 году, что подчеркивает его роль в обеспечении финансовой инфраструктуры.

Важной особенностью деятельности УБРиР является то, что часть своих операций он осуществляет через АО «ВУЗ-банк», санатором которого он является с 2015 года. Этот факт имеет существенное значение для оценки его риск-профиля и регуляторного ландшафта. Как санатор, УБРиР пользуется определенными регуляторными послаблениями в рамках плана финансового оздоровления ВУЗ-банка. Это позволяет ему не соблюдать нормативы на уровне Группы и принимать повышенные кредитные риски, связанные с кредитованием крупных заемщиков, в целях поддержки финансового восстановления. Подобные послабления, с одной стороны, дают банку больше свободы для маневра, а с другой — могут создавать дополнительные риски, требующие особого внимания со стороны риск-менеджмента.

Таким образом, УБРиР представляет собой крупного игрока, с региональной спецификой, но с амбициями универсального банка, находящегося под влиянием как общих рыночных тенденций, так и уникальных факторов, связанных с его ролью санатора.

Динамика и структура кредитного портфеля

Кредитный портфель является ключевым активом любого коммерческого банка, и его структура и динамика напрямую отражают кредитную политику и подверженность кредитному риску. Анализ изменений в кредитном портфеле ПАО КБ «УБРиР» за последние 3-5 лет позволяет выявить важные тренды и оценить эффективность его стратегии.

По данным на 01 июля 2024 года, кредитный портфель (чистый) УБРиР составлял 149 999 914 тыс. руб., что формировало 57,34% от общего объема активов. Этот показатель демонстрирует высокую зависимость банка от кредитной деятельности, что характерно для универсальных кредитных организаций.

Детализация портфеля показывает следующую структуру:

• Корпоративные кредиты: 81 429 491 тыс. руб. (31,13% от активов).
• Кредиты физическим лицам: 81 177 662 тыс. руб. (31,03% от активов).

Важно отметить, что сумма корпоративных и розничных кредитов (81 429 491 тыс. руб. + 81 177 662 тыс. руб. = 162 607 153 тыс. руб.) превышает общий объем кредитного портфеля (149 999 914 тыс. руб.). Это может указывать на особенности внутренней классификации и отчетности банка, например, на включение в корпоративные или розничные кредиты других видов задолженности, приравненной к ссудам, или на методологию учета дисконтов и резервов, которые снижают «чистый» объем портфеля. Для более точного анализа потребовалась бы дополнительная информация о детализации учетной политики банка.

Динамика кредитного портфеля за последний год (с 01 июля 2023 года по 01 июля 2024 года) демонстрирует следующие изменения:

Показатель	01.07.2023 (тыс. руб.)	01.07.2024 (тыс. руб.)	Изменение (тыс. руб.)	% Изменения
Кредитный портфель (чистый)	126 245 113	149 999 914	+23 754 801	+18,82%
Корпоративные кредиты	70 589 329	81 429 491	+10 840 162	+15,36%
Кредиты физ. лицам	69 824 648	81 177 662	+11 353 014	+16,26%

Примечание: Поскольку сумма корпоративных и розничных кредитов превышает «чистый» кредитный портфель, проценты от активов рассчитаны исходя из суммы 149 999 914 тыс. руб., представленной как «кредитный портфель (чистый)».

Как видно из таблицы, за год с 01 июля 2023 года по 01 июля 2024 года, общий кредитный портфель УБРиР значительно вырос на 18,82%. При этом рост наблюдается как в сегменте корпоративных кредитов (+15,36%), так и в сегменте кредитов физическим лицам (+16,26%). Это может свидетельствовать об активной кредитной политике банка и наращивании объемов бизнеса.

Однако, если обратиться к более ранним данным, в 2023 году совокупный объем кредитного портфеля УБРиР сократился более чем на 20% за счет снижения объема ссуд юридическим лицам. Это существенное изменение, которое могло быть вызвано как ужесточением риск-политики банка, так и негативными макроэкономическими условиями, повлиявшими на спрос со стороны корпоративного сектора или на его кредитоспособность. Возможно, наблюдаемый рост в 2024 году является восстановлением после спада 2023 года.

Важным аспектом является оценка риск-профиля портфеля. АКРА в 2023 году отмечало сохранение негативного влияния на оценку риск-профиля УБРиР из-за повышенного уровня специализированного и необеспеченного кредитования. Специализированное кредитование (например, проектное финансирование) обычно сопряжено с более высокими рисками из-за своей комплексности и долгосрочности, а необеспеченное кредитование (например, потребительские кредиты без залога) по своей природе имеет более высокий кредитный риск. Эти факторы требуют от банка особо тщательного контроля и формирования адекватных резервов.

Таким образом, анализ динамики и структуры кредитного портфеля УБРиР показывает активное развитие в 2024 году, но также выявляет исторические колебания и структурные особенности, которые должны учитываться при управлении кредитным риском.

Оценка кредитного риска и достаточности капитала

Оценка кредитного риска и достаточности капитала – это два взаимосвязанных столба финансовой устойчивости любого банка. Достаточность капитала определяет способность банка абсорбировать потенциальные убытки, в то время как уровень кредитного риска напрямую влияет на потребность в капитале. Рассмотрим эти показатели для ПАО КБ «УБРиР».

По состоянию на 01 июля 2025 года, активы-нетто банка УБРиР составили 324,38 млрд руб., что на -10% меньше, чем годом ранее. Сокращение активов-нетто может быть индикатором сокращения масштабов деятельности или реструктуризации активов, что требует более глубокого анализа для выяснения причин.

Объем активов, приносящих доход, в УБРиР составляет 71,44% от общего объема активов. Этот показатель ниже среднего по крупнейшим российским банкам (который составляет около 87%). Более низкая доля доходных активов может свидетельствовать о наличии значительной части неработающих активов, высокой доле менее доходных инструментов или консервативной стратегии инвестирования, что в конечном итоге влияет на рентабельность банка.

Объем процентных обязательств УБРиР составляет 77,88% от общего объема пассивов. Высокая доля процентных обязательств (включая депозиты клиентов, межбанковские кредиты) означает, что банк несет значительные расходы по привлечению фондирования, что также влияет на его чистый процентный доход и прибыльность.

Достаточность капитала — один из важнейших регуляторных нормативов, который показывает способность банка противостоять потерям. В данном контексте ключевым является норматив достаточности основного капитала (Н1.2). На 01.04.2024 значение норматива Н1.2 для УБРиР составляло 8,27%. При минимальном регуляторном значении Н1.2 в 8%, это указывает на очень низкую оценку достаточности капитала и ограниченный буфер капитала. Такая ситуация означает, что у банка очень мало запаса прочности для покрытия непредвиденных убытков без нарушения регуляторных требований.

Эксперты АКРА отмечают, что очень низкая оценка достаточности капитала УБРиР определяется слабыми показателями достаточности капитала и ограниченной способностью банка к его генерации. Это означает, что банку сложно самостоятельно наращивать капитал за счет прибыли или других внутренних источников, что делает его более зависимым от внешнего фондирования или поддержки акционеров.

Нормативы ликвидности также являются важным показателем финансовой устойчивости. АКРА оценивает позицию УБРиР по фондированию и ликвидности как удовлетворительную, отмечая улучшение значений нормативов ликвидности в течение 2023 года:

• Норматив мгновенной ликвидности (Н2) вырос до 159,75% при минимуме ЦБ 15%. Это свидетельствует о высокой способности банка выполнять свои краткосрочные обязательства за счет высоколиквидных активов.
• Норматив текущей ликвидности (Н3) вырос до 169,14% при минимуме ЦБ 50%. Этот норматив также показывает достаточный уровень ликвидности для покрытия краткосрочных обязательств.

Удовлетворительная позиция по ликвидности, несмотря на низкую достаточность капитала, может говорить о консервативной политике в управлении ликвидными активами или об особенностях структуры пассивов.

Как уже упоминалось, УБРиР пользуется регуляторными послаблениями в рамках плана финансового оздоровления ВУЗ-банка. Это позволяет ему не соблюдать нормативы на уровне Группы и принимать повышенные кредитные риски, связанные с кредитованием крупных заемщиков, в целях поддержки финансового восстановления. С одной стороны, это дает возможность для более агрессивной кредитной политики, направленной на восстановление санируемого банка. С другой стороны, это увеличивает общий уровень риска для самого УБРиР, поскольку он оперирует с меньшим запасом капитала, чем было бы необходимо без послаблений.

Таким образом, УБРиР демонстрирует низкую достаточность капитала при удовлетворительной ликвидности. Это сложная ситуация, требующая балансировки между ростом бизнеса, управлением рисками и поддержанием капитала, особенно в условиях регуляторных послаблений, которые хоть и дают временную гибкость, но не отменяют фундаментальных принципов риск-менеджмента.

Кредитный рейтинг и риск-профиль УБРиР

Кредитный рейтинг — это независимая оценка кредитоспособности банка, которая служит важным ориентиром для инвесторов, контрагентов и регуляторов. Он отражает способность банка выполнять свои финансовые обязательства. Анализ кредитного рейтинга и риск-профиля ПАО КБ «УБРиР», предоставленный авторитетным рейтинговым агентством АКРА, дает ценную информацию о его устойчивости и присущих рисках.

На май 2024 года, кредитный рейтинг ПАО КБ «УБРиР» по версии АКРА подтвержден на уровне B(RU), прогноз «Стабильный». Согласно шкале АКРА, рейтинг категории «B(RU)» означает низкий уровень кредитоспособности по сравнению с другими объектами рейтинга в Российской Федерации. Такой рейтинг указывает на то, что способность банка выполнять свои финансовые обязательства является невысокой, и он более чувствителен к неблагоприятным изменениям экономической конъюнктуры. «Стабильный» прогноз означает, что, по мнению агентства, в среднесрочной перспективе наиболее вероятным сценарием является сохранение текущего рейтинга без изменений.

Риск-профиль УБРиР, по оценке АКРА, также содержит важные детали:

• Повышенный уровень специализированного кредитования: Специализированные кредиты, такие как проектное финансирование или кредиты под залог специфических активов, часто сопряжены с более высокими рисками из-за их сложности, длительных сроков окупаемости и зависимости от конкретных проектов.
• Повышенный уровень необеспеченного кредитования: Необеспеченные кредиты, особенно потребительские, по своей природе имеют более высокий риск дефолта, поскольку у банка нет прямого обеспечения для покрытия потерь.

Эти факторы негативно влияют на общую оценку риск-профиля банка, указывая на то, что УБРиР принимает на себя значительные кредитные риски.

АКРА также подчеркивает, что способность банка поддерживать темпы роста бизнеса и выдерживать рост кредитного риска зависит от готовности акционеров предоставлять дополнительный капитал. Это является критическим замечанием, поскольку низкая способность к генерации собственного капитала, отмеченная ранее, делает банк зависимым от внешней поддержки. В условиях, когда буфер капитала ограничен (норматив Н1.2 лишь немного превышает минимально допустимый уровень), любая значительная реализация кредитных рисков может привести к нарушению регуляторных требований.

Вхождение банка в 2023 году в реестр 22 кредитных организаций, признанных ЦБ значимыми на рынке платежных услуг, с одной стороны, свидетельствует о его важной роли в финансовой инфраструктуре. С другой стороны, это может повлечь за собой усиление регуляторного надзора и необходимость соответствия более строгим требованиям, в том числе в части управления рисками и капиталом.

Таким образом, кредитный рейтинг УБРиР и его риск-профиль указывают на наличие существенных вызовов в управлении кредитным риском. Низкий уровень кредитоспособности и зависимость от поддержки акционеров для поддержания роста и покрытия рисков требуют от банка особого внимания к совершенствованию своей системы риск-менеджмента, чтобы обеспечить долгосрочную устойчивость.

Перспективные направления и рекомендации по совершенствованию системы управления кредитным риском ПАО КБ «УБРиР»

Эффективное управление кредитным риском — это непрерывный процесс, требующий постоянной адаптации к меняющимся условиям рынка, технологическим инновациям и регуляторным требованиям. Для ПАО КБ «УБРиР», с учетом выявленных особенностей его кредитного портфеля, низкого уровня достаточности капитала и специфики регуляторных послаблений, разработка целенаправленных рекомендаций является критически важной. Эти рекомендации должны быть направлены на повышение устойчивости банка, оптимизацию его операционной деятельности и обеспечение долгосрочного развития.

Адаптация к новым регуляторным требованиям Банка России

Банк России активно совершенствует надзорную практику, что требует от кредитных организаций постоянной адаптации. Для УБРиР, как и для всей банковской системы, крайне важно заблаговременно подготовиться к грядущим изменениям:

1. Подготовка к внедрению продвинутого подхода к оценке кредитного риска (ПВР):
   • Разработка стратегии перехода: Хотя обязательное применение ПВР-подхода всеми системно значимыми кредитными организациями (СЗКО) в отношении требуемой доли активов устанавливается с 1 января 2030 года, и УБРиР пока не является СЗКО, активная подготовка к нему является стратегически важной. Банку следует разработать поэтапный план по переходу на ПВР-подход для различных сегментов портфеля. Это включает:
     • Инвестиции в IT-инфраструктуру: Модернизация систем сбора, хранения и обработки данных, необходимых для построения и валидации сложных внутренних моделей.
     • Разработка и валидация внутренних моделей: Создание и постоянное тестирование моделей для оценки вероятности дефолта (PD), потерь при дефолте (LGD) и подверженности риску дефолта (EAD). Это требует привлечения высококвалифицированных специалистов (дата-сайентистов, математиков, риск-аналитиков).
     • Накопление качественных данных: Обеспечение полноты, точности и согласованности данных, необходимых для калибровки и валидации ПВР-моделей.
   • Оценка соответствия Указанию 7005-У: УБРиР должен проанализировать требования Указания Банка России от 03.03.2025 N 7005-У, регулирующего получение разрешений на применение банковских методик и моделей количественной оценки кредитного риска. Хотя требование к активам в 500 млрд руб. пока не выполняется (активы-нетто УБРиР составляют 324,38 млрд руб.), стратегическое планирование роста и подготовка к потенциальному выполнению этого критерия являются дальновидным шагом. Банку следует начать формировать необходимые внутренние процессы и методологии, чтобы в будущем иметь возможность подать ходатайство.
2. Оптимизация формы сбора информации о результатах ВПОДК:
   • Внедрение аналитических инструментов: Банк России планирует оптимизировать форму сбора информации о результатах ВПОДК, сделав ее более аналитичной. УБРиР следует инвестировать в разработку и внедрение внутренних аналитических инструментов, которые позволят более эффективно агрегировать и анализировать данные о рисках и достаточности капитала, а также генерировать отчеты, соответствующие новым требованиям ЦБ.
   • Совершенствование внутренних процедур: Пересмотр и усовершенствование внутренних процедур оценки достаточности капитала (ВПОДК) с учетом актуальных международных практик и ожидаемых обновленных подходов ЦБ РФ к оценке регулирующего воздействия.
3. Учет изменений в расчете нормативов достаточности капитала и концентрации:
   • Постоянный мониторинг регуляторных изменений: В 3-4 кварталах 2025 года ожидаются изменения в банковском регулировании, направленные на ограничение рисков и снижение избыточной нагрузки на банки, в том числе по резервам и нормативам достаточности капитала. УБРиР должен внимательно отслеживать эти изменения, чтобы своевременно адаптировать свои внутренние расчеты и лимиты.
   • Корректировка графика перехода на норматив краткосрочной ликвидности (НКЛ): С 1 июля 2025 года должен применяться уровень 60% собственных высоколиквидных активов. УБРиР необходимо обеспечить соблюдение этого норматива и в дальнейшем подготовиться к его постепенному ужесточению.
4. Управление рисками платформы цифрового рубля:
   • Разработка внутренних политик и процедур: С 1 октября 2025 года устанавливается порядок управления рисками и непрерывностью функционирования платформы цифрового рубля. УБРиР, как участнику финансового рынка, следует разработать и внедрить внутренние политики, процедуры и системы контроля для эффективного управления рисками, связанными с использованием цифрового рубля, включая операционные, киберриски и риски мошенничества.

Адаптация к новым регуляторным требованиям является не только обязанностью, но и возможностью для УБРиР повысить свою операционную эффективность, укрепить риск-культуру и улучшить свою конкурентную позицию на рынке.

Интеграция инновационных технологий и искусственного интеллекта

В условиях быстро меняющегося финансового ландшафта, традиционные методы управления кредитным риском становятся недостаточными. Интеграция инновационных технологий, в частности искусственного интеллекта (ИИ), является ключевым фактором для повышения эффективности и точности риск-менеджмента в ПАО КБ «УБРиР».

Рекомендации по интеграции ИИ и технологических решений:

1. Обновление технологической архитектуры и цифровизация процессов:
   • Модернизация IT-инфраструктуры: Инвестировать в масштабируемую и гибкую IT-архитектуру, способную поддерживать работу сложных ИИ-моделей и обрабатывать большие объемы данных в реальном времени. Это может включать облачные решения, развитие корпоративных хранилищ данных (DWH) и озер данных (Data Lakes).
   • Автоматизация рутинных операций: Внедрение роботизированных систем (RPA) для автоматизации сбора данных, подготовки отчетов, первичной проверки документов заемщиков, что позволит освободить персонал для более сложных аналитических задач.
   • Цифровизация кредитного конвейера: Полная цифровизация процессов от подачи заявки до выдачи кредита, что повысит скорость и эффективность, снизит операционные затраты и улучшит клиентский опыт.
2. Обеспечение качественными данными для внедрения ИИ:
   • Разработка стратегии управления данными (Data Governance): Внедрение строгих политик и процедур по сбору, хранению, очистке, стандартизации и верификации данных. Качество данных – это основа для эффективной работы ИИ.
   • Интеграция источников данных: Объединение разрозненных источников данных (внутренние базы данных, внешние кредитные бюро, открытые источники, социальные сети) для создания комплексного профиля заемщика.
   • Развитие системы риск-метрик: Создание и мониторинг ключевых показателей риска (KRI) на основе актуальных данных, что позволит ИИ-моделям получать своевременную и релевантную информацию.
3. Конкретные направления применения ИИ в управлении кредитным риском:
   • Продвинутое прогнозное моделирование рисков:
     • Улучшенный кредитный скоринг: Разработка ИИ-моделей, использующих машинное обучение для более точного прогнозирования вероятности дефолта физических и юридических лиц, учитывая не только традиционные, но и альтернативные данные (поведение в онлайн-среде, транзакционная активность).
     • Прогнозирование просрочек и дефолтов: Создание моделей, способных предсказывать наступление просрочек по кредитам задолго до их возникновения, что позволит банку применять превентивные меры.
   • Выявление аномалий и мошенничества:
     • Системы обнаружения мошенничества в реальном времени: Внедрение ИИ-алгоритмов, анализирующих транзакции и поведенческие паттерны клиентов для выявления подозрительных операций и предотвращения кибермошенничества и внутреннего фрода.
     • Автоматический анализ документов: Использование технологий компьютерного зрения и обработки естественного языка для автоматической проверки документов заемщиков на подлинность и выявления расхождений.
   • Автоматизация процессов принятия решений:
     • Роботизированные системы принятия кредитных решений: Разработка ИИ-систем, способных принимать решения по выдаче небольших кредитов (например, потребительских) без участия человека, что значительно сократит время рассмотрения заявок.
     • Оптимизация лимитной политики: Использование ИИ для динамической корректировки лимитов кредитования для отдельных клиентов или сегментов, основываясь на их текущем риск-профиле и рыночных условиях.
   • Улучшение качества данных и мониторинг портфеля:
     • Системы раннего оповещения: Разработка ИИ-систем, которые автоматически генерируют оповещения для риск-менеджеров при выявлении любых значимых изменений в финансовом положении заемщиков, рыночных индикаторах или регуляторных требованиях.
     • Анализ неструктурированных данных: Использование ИИ для анализа текстов (отзывы клиентов, новости, юридические документы) для выявления скрытых рисков или возможностей.
4. Формирование кросс-функциональных команд:
   • Для успешного внедрения ИИ необходима интеграция усилий различных подразделений: IT, риск-менеджмента, аналитики, бизнес-подразделений. Создание таких команд обеспечит синергию и эффективное решение комплексных задач.

Внедрение ИИ – это не разовая задача, а стратегическое направление, которое позволит УБРиР значительно повысить свою конкурентоспособность, снизить потери по кредитам, оптимизировать операционные расходы и принимать более обоснованные решения в условиях высокой неопределенности.

Учет ESG-факторов в оценке кредитоспособности

Современная банковская практика все больше уделяет внимание нефинансовым факторам, влияющим на долгосрочную устойчивость заемщиков. ESG-факторы (Environmental, Social, Governance) – экологические, социальные и управленческие аспекты – становятся неотъемлемой частью комплексной оценки кредитоспособности, особенно для корпоративных клиентов. Интеграция этих факторов в систему управления кредитным риском ПАО КБ «УБРиР» позволит банку не только соответствовать мировым трендам устойчивого финансирования, но и более точно оценивать потенциальные риски и возможности.

Рекомендации по интеграции ESG-факторов:

1. Разработка ESG-политики и методологии оценки:
   • Формирование внутренней ESG-политики: Разработать и утвердить внутреннюю политику, определяющую подходы банка к учету ESG-факторов в кредитной деятельности, включая принципы, цели и механизмы интеграции.
   • Создание ESG-метрики для корпоративных клиентов: Разработать систему количественных и качественных показателей для оценки ESG-рисков и возможностей корпоративных заемщиков. Это может включать:
     • Экологические (E) факторы:
       • Воздействие на окружающую среду: выбросы парниковых газов, потребление воды и энергии, управление отходами.
       • Соблюдение экологических норм и наличие штрафов за нарушения.
       • Инвестиции в «зеленые» технологии, наличие экологических сертификатов.
       • Риски, связанные с изменением климата (физические риски – наводнения, засухи; переходные риски – ужесточение регуляторных требований).
     • Социальные (S) факторы:
       • Отношение к сотрудникам: условия труда, безопасность, текучесть кадров, уровень оплаты труда, развитие персонала.
       • Социальная ответственность: участие в благотворительных программах, поддержка местных сообществ.
       • Качество продукции/услуг, соблюдение прав потребителей.
       • Отношения с профсоюзами, наличие трудовых споров.
     • Управленческие (G) факторы:
       • Качество корпоративного управления: структура совета директоров, независимость директоров, система внутреннего контроля.
       • Структура собственности и прозрачность.
       • Наличие политик по борьбе с коррупцией и этическим нормам.
       • Информационная прозрачность и раскрытие данных.
2. Интеграция ESG-оценки в кредитный процесс:
   • Включение ESG-анализа на этапе due diligence: Добавить обязательный раздел ESG-анализа в процесс предварительной проверки корпоративных заемщиков. Это может быть как отдельный модуль, так и интегрированная часть общего анализа кредитоспособности.
   • Присвоение ESG-рейтингов: Разработать внутреннюю систему ESG-рейтингов для корпоративных клиентов, которая будет использоваться наряду с традиционными кредитными рейтингами.
   • Учет ESG-факторов при формировании резервов и ценообразовании: Для компаний с высокими ESG-рисками банк может устанавливать более высокие процентные ставки по кредитам или требовать дополнительное обеспечение, а также формировать повышенные резервы. Напротив, для компаний с низкими ESG-рисками могут быть предложены более привлекательные условия кредитования (например, «зеленые» кредиты).
3. Использование внешних источников ESG-данных и экспертизы:
   • Подписка на ESG-данные: Приобретение данных от специализированных ESG-рейтинговых агентств и провайдеров информации, что позволит получить объективную оценку и сравнить заемщиков с отраслевыми бенчмарками.
   • Сотрудничество с ESG-консультантами: Привлечение экспертов для разработки методологии, обучения персонала и проведения специализированных аудитов.
4. Развитие компетенций персонала:
   • Обучение кредитных менеджеров и риск-аналитиков: Проведение тренингов по основам ESG, методологиям оценки и их влиянию на кредитный риск, чтобы сотрудники могли эффективно интегрировать эти факторы в свою работу.

Учет ESG-факторов позволит УБРиР не только снизить кредитные риски, связанные с экологическими катастрофами, социальными протестами или управленческими скандалами, но и привлечь новых клиентов, ориентированных на устойчивое развитие, а также улучшить свою собственную репутацию и привлекательность для социально ответственных инвесторов. Каков важный нюанс здесь упускается? ESG-оценка — это не просто галочка для отчетности, но мощный инструмент стратегического развития, позволяющий банку выстраивать долгосрочные отношения с надёжными партнёрами, снижая при этом неявные, но потенциально катастрофические риски.

Противодействие кибермошенничеству и операционным рискам

В цифровую эпоху, когда большинство банковских операций переходит в онлайн, кибермошенничество и операционные риски становятся одной из самых серьезных угроз для коммерческих банков. Для ПАО КБ «УБРиР», как банка, активно использующего цифровые каналы, усиление защиты от этих видов рисков является первостепенной задачей. Банк России также уделяет этому аспекту особое внимание, регулярно обновляя требования и рекомендации.

Рекомендации по усилению защиты от кибермошенничества и операционных рисков:

1. Внедрение многоуровневой системы безопасности:
   • Усиление киберзащиты: Использование передовых решений в области кибербезопасности: многофакторная аутентификация, системы обнаружения вторжений (IDS/IPS), системы предотвращения утечек данных (DLP), шифрование данных.
   • Проведение регулярных аудитов и пентестов: Постоянная проверка уязвимостей IT-систем банка внешними экспертами (пентесты) и внутренние аудиты безопасности.
   • Обучение персонала: Регулярное обучение сотрудников правилам кибергигиены, распознаванию фишинговых атак и других угроз.
2. Адаптация к обновленным требованиям ЦБ РФ по борьбе с мошенничеством:
   • Расширение перечня признаков мошеннических операций: С июля 2024 года Банк России расширил перечень признаков мошеннических операций до шести, при наличии которых банки обязаны приостанавливать переводы и предупреждать клиентов. УБРиР должен интегрировать эти признаки в свои системы мониторинга транзакций и разработать четкие протоколы действий для сотрудников.
   • Внедрение систем раннего оповещения о подозрительных операциях: Использование ИИ и машинного обучения для анализа транзакций в реальном времени, выявления аномальных поведенческих паттернов и оперативного информирования клиентов и сотрудников о возможных мошеннических действиях. Это позволит предотвратить убытки еще до их возникновения.
   • Автоматизированные системы блокировки: Разработка и внедрение автоматизированных систем, способных мгновенно блокировать подозрительные переводы и карты при выявлении признаков мошенничества, с последующим уведомлением клиента.
3. Реализация инициатив по ограничению количества банковских карт:
   • Разработка внутренних процедур: Учитывая рассмотрение инициативы ЦБ РФ по ограничению количества банковских карт на человека (например, до 5 в одном банке и до 20 в разных), УБРиР следует заранее разработать внутренние политики и процедуры для работы с этими ограничениями, чтобы эффективно бороться с массовым выпуском карт и дропперством (использование подставных лиц для вывода средств). Это может включать более строгую проверку при выдаче карт и мониторинг активности по ним.
4. Снижение операционных рисков:
   • Оптимизация внутренних процессов: Регулярный анализ и оптимизация всех операционных процессов для выявления узких мест и потенциальных источников ошибок.
   • Разработка резервных планов (Business Continuity Plan): Создание и регулярное тестирование планов обеспечения непрерывности бизнеса и восстановления после сбоев, включая резервное копирование данных, альтернативные каналы связи и планы действий в чрезвычайных ситуациях.
   • Управление человеческим фактором: Внедрение систем контроля доступа, разделение обязанностей, а также формирование культуры нулевой терпимости к нарушениям и мошенничеству среди персонала.

Эффективное противодействие кибермошенничеству и операционным рискам не только защитит активы банка и его клиентов, но и укрепит доверие к УБРиР, повысив его репутацию как надежного и технологичного финансового института.

Развитие риск-культуры и повышение квалификации персонала

Самые совершенные методики и передовые технологии будут неэффективны без соответствующего уровня компетенции персонала и развитой риск-культуры внутри организации. Человеческий фактор является ключевым в управлении рисками, и для ПАО КБ «УБРиР» инвестиции в развитие сотрудников и формирование правильного отношения к риску должны стать приоритетом.

Рекомендации по развитию риск-культуры и повышению квалификации персонала:

1. Формирование кросс-функциональных команд:
   • Объединение экспертизы: Создание рабочих групп, включающих специалистов из разных подразделений (кредитный отдел, риск-менеджмент, IT, юридический отдел, комплаенс), для совместного решения сложных задач по управлению рисками. Это способствует обмену знаниями, лучшему пониманию взаимосвязей рисков и разработке более комплексных решений.
   • Регулярные встречи и проекты: Организация регулярных встреч и совместных проектов, направленных на анализ новых рисков, внедрение инноваций и совершенствование существующих процессов.
2. Создание программ повышения квалификации сотрудников:
   • Обучение основам риск-менеджмента: Разработка обязательных курсов и семинаров для всех сотрудников, особенно для тех, кто прямо или косвенно участвует в кредитном процессе, по базовым принципам идентификации, оценки и управления рисками.
   • Специализированные тренинги по новым технологиям: Проведение углубленных курсов для риск-аналитиков, IT-специалистов и кредитных менеджеров по работе с ИИ-моделями, анализу больших данных, использованию специализированного программного обеспечения и кибербезопасности.
   • Обучение по ESG-факторам: Отдельные тренинги по учету экологических, социальных и управленческих факторов в процессе оценки кредитоспособности и мониторинга заемщиков.
   • Изучение регуляторных изменений: Регулярные семинары и вебинары по актуальным и планируемым изменениям в нормативно-правовой базе Банка России, чтобы сотрудники всегда были в курсе последних требований.
3. Тестирование моделей в экстремальных условиях (стресс-тестирование) и разработка резервных планов:
   • Регулярное стресс-тестирование: Проведение стресс-тестирования кредитного портфеля и отдельных моделей в условиях различных макроэкономических шоков (например, резкий рост безработицы, снижение ВВП, кризис в ключевой отрасли). Это поможет выявить слабые места в риск-системе и оценить ее устойчивость.
   • Сценарный анализ: Разработка различных сценариев развития событий и оценка их влияния на финансовое положение банка и кредитный портфель.
   • Разработка и обновление резервных планов: Создание и постоянное обновление планов действий в кризисных ситуациях (Business Continuity Plan, Disaster Recovery Plan), включающих не только технические, но и организационные аспекты.
4. Формирование риск-культуры:
   • Лидерство руководства: Высшее руководство банка должно демонстрировать приверженность принципам риск-ориентированного управления и активно участвовать в формировании риск-культуры.
   • Система мотивации: Внедрение системы мотивации, которая поощряет ответственное отношение к рискам, своевременное выявление проблем и предложение эффективных решений.
   • Открытый диалог: Создание атмосферы, в которой сотрудники не боятся сообщать о выявленных рисках и проблемах, а также предлагать идеи по их минимизации.

Инвестиции в человеческий капитал и развитие риск-культуры являются не просто расходами, а стратегическими вложениями, которые принесут УБРиР долгосрочные выгоды в виде повышения устойчивости, снижения потерь и укрепления позиций на рынке.

Заключение

В условиях динамичного и порой непредсказуемого финансового рынка, система управления кредитным риском коммерческого банка становится не просто функциональным подразделением, а стратегическим центром, определяющим устойчивость и конкурентоспособность всей организации. На примере ПАО КБ «УБРиР» мы убедились, что эффективное управление кредитным риском требует глубокого понимания теоретических основ, неукоснительного соблюдения регуляторных требований, активного внедрения инновационных технологий и постоянного развития риск-культуры.

В ходе исследования были всесторонне рассмотрены теоретические основы банковских рисков, с особым акцентом на кредитный риск и кредитную политику как фундаментальные элементы банковской деятельности. Мы проанализировали многообразие классификаций рисков, выделив их внутренние и внешние факторы, и подробно изучили сущность кредитной политики, её стратегические и тактические аспекты, а также ключевые факторы формирования.

Далее был проведен детальный анализ нормативно-правового регулирования в Российской Федерации, что позволило оценить текущий ландшафт требований Банка России. Особое внимание было уделено Положению № 254-П, определяющему формирование резервов, Указанию № 3624-У, устанавливающему требования к системе управления рисками и капиталом, и, что особенно важно, новому Указанию № 7005-У, регламентирующему применение продвинутых методик оценки кредитного риска и переход на ПВР-подход. Это позволило понять, какие вызовы и возможности открываются перед банками в ближайшем будущем.

Исследование методов и инструментов управления кредитным риском показало, что современные банки располагают широким арсеналом средств – от рационирования и диверсификации портфеля до хеджирования с помощью деривативов. Отдельно была подчеркнута возрастающая роль технологий и искусственного интеллекта, которые позволяют автоматизировать процессы, повышать точность прогнозирования и выявлять аномалии, трансформируя традиционный риск-менеджмент.

Анализ системы управления кредитным риском и финансовых показателей ПАО КБ «УБРиР» выявил ряд ключевых моментов: стабильное положение банка в Уральском регионе, его роль санатора ВУЗ-банка и связанные с этим регуляторные послабления, активную динамику кредитного портфеля в 2024 году после сокращения в 2023 году, а также низкую достаточность капитала при удовлетворительной ликвидности. Кредитный рейтинг B(RU) со «Стабильным» прогнозом от АКРА и повышенный уровень специализированного и необеспеченного кредитования указывают на необходимость дальнейшего совершенствования риск-системы.

На основе проведенного анализа были разработаны конкретные рекомендации, направленные на повышение эффективности системы управления кредитным риском ПАО КБ «УБРиР»:

• Адаптация к новым регуляторным требованиям: Подготовка к внедрению ПВР-подхода, оптимизация ВПОДК, учет изменений в нормативах достаточности капитала и управления рисками цифрового рубля.
• Интеграция инновационных технологий и ИИ: Модернизация IT-инфраструктуры, обеспечение качественными данными, применение ИИ для прогнозного моделирования, выявления мошенничества и автоматизации процессов.
• Учет ESG-факторов: Разработка ESG-политики, интеграция ESG-оценки в кредитный процесс и обучение персонала.
• Противодействие кибермошенничеству и операционным рискам: Внедрение многоуровневой системы безопасности, адаптация к требованиям ЦБ по борьбе с мошенничеством и разработка резервных планов.
• Развитие риск-культуры и повышение квалификации персонала: Формирование кросс-функциональных команд, создание программ обучения и проведение стресс-тестирования.

Реализация предложенных рекомендаций позволит ПАО КБ «УБРиР» не только укрепить свои позиции на рынке, снизить потенциальные кредитные потери и оптимизировать операционные расходы, но и повысить свою устойчивость в долгосрочной перспективе, успешно адаптируясь к вызовам современного финансового мира. Таким образом, цель курсовой работы по разработке исчерпывающих рекомендаций по совершенствованию системы управления кредитным риском банка полностью достигнута.

Список использованной литературы

1. Аудиторское заключение о бухгалтерской отчётности ОАО «УБРиР» по итогам деятельности за 2010г., составленной в в соответствии с правилами составления бухгалтерской отчётности. ЗАО «Екатеринбургский аудит-центр». 18.04.2011г.
2. Банки и банковское дело / Под. ред. И.Т. Балабанова. – СПб.: Питер, 2007. – 239 с.
3. Банковское дело: Учебник. – 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 672 с.
4. Банковское дело: Учебник / Под ред. В.И. Колесникова и Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 231 с.
5. Банковское право / Под ред. Л.Г. Ефимовой. – Москва: Бек, 2006. – 145 с.
6. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. – М.: ФИС, 2005. – 125 с.
7. Бухгалтерский учёт в кредитных организациях. № 11, 2010г. Порядок внебалансового учета расчетных документов, ожидающих акцепта или не оплаченных в срок (картотеки № 1 и картотеки № 2) / Тарина Р.Ф. URL: http://www.buko.ru/show.php?page=723 (дата обращения: 20.10.2025).
8. Габузов В.Ф. Финансово-кредитный словарь. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 131 с.
9. Гитман Л.Ж., Джонк М.Д. Основы инвестирования. Пер. с англ. – М.: Дело, 1999. – 1008 с.
10. Годовой отчет ОАО «УБРиР» за 2008 год // Официальный сайт Центрального банка РФ (Банка России).
11. Годовой отчет ОАО «УБРиР» за 2009 год // Официальный сайт Центрального банка РФ (Банка России).
12. Годовой отчет ОАО «УБРиР» за 2010 год // Официальный сайт Центрального банка РФ (Банка России).
13. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 135 с.
14. Едронова В.Н. Пути совершенствования кредитной политики / В.Н. Едронова, С.Ю. Хасянова // Финансы и кредит. – 2006. – №4. – С. 3.
15. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: Учебное пособие. – М.: Новое знание, 2006. – 127 с.
16. КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/klassifikatsiya-bankovskih-riskov/viewer (дата обращения: 20.10.2025).
17. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12.12.1993г.).
18. Костерина Т.М. Кредитная политика и кредитные риски. – М.: МПФА, 2005. – 104 с.
19. КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА БАНКА — что это простыми словами // Финансовая культура. URL: https://fincult.info/glossary/kreditnaya-politika-banka/ (дата обращения: 20.10.2025).
20. КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/kreditnaya-politika-kommercheskogo-banka-kak-ekonomicheskaya-kategoriya (дата обращения: 20.10.2025).
21. КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ И МЕХАНИЗМЫ ЕЕ РЕАЛИЗАЦИИ. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/kreditnaya-politika-kommercheskih-bankov-i-mehanizmy-ee-realizatsii (дата обращения: 20.10.2025).
22. КРЕДИТНЫЕ РИСКИ РОССИЙСКИХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ: НОВЫЕ ПОДХОДЫ К УПРАВЛЕНИЮ. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/kreditnye-riski-rossiyskih-kommercheskih-bankov-novye-podhody-k-upravleniyu (дата обращения: 20.10.2025).
23. МЕТОДИКИ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ В РФ И ЗАРУБЕЖОМ. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/metodiki-otsenki-kreditosposobnosti-zaemschikov-kommercheskimi-bankami-v-rf-i-zarubezhom/viewer (дата обращения: 20.10.2025).
24. МЕТОДЫ И ИНСТРУМЕНТЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/metody-i-instrumenty-upravleniya-riskami-kreditnyh-operatsiy (дата обращения: 20.10.2025).
25. Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая банками России. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/metodika-otsenki-kreditosposobnosti-zaemschika-ispolzuemaya-bankami-rossii (дата обращения: 20.10.2025).
26. Минимизация кредитного риска и ценообразование в сфере банковских услуг. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/minimizatsiya-kreditnogo-riska-i-tsenoobrazovanie-v-sfere-bankovskih-uslug (дата обращения: 20.10.2025).
27. НЭП 08. Ежедневные экономические новости. Банки и финансы. Публикация от 28.04.2011г. Клиентка УБРиР отсудила у банка крупную сумму денег.
28. О банках и банковской деятельности. Федеральный закон от 2 декабря 1990г. N 395-1.
29. ОБЗОР БАНКОВСКОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ IV квартал 2024 // Банк России. URL: https://www.cbr.ru/Collection/Collection/File/48666/review_4q2024.pdf (дата обращения: 20.10.2025).
30. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Под ред. Г.И. Кравцовой. – М.: БГЭУ, 2007. – 135 с.
31. Официальный сайт ОАО «УБРиР». URL: http://www.ubrr.ru (дата обращения: 20.10.2025).
32. Официальный сайт Федеральной службы по финансовым рынкам. Рынок ценных бумаг / Профессиональные участники. URL: http://www.fcsm.ru (дата обращения: 20.10.2025).
33. Официальный сайт Центрального банка РФ (Банка России). URL: http://www.cbr.ru (дата обращения: 20.10.2025).
34. «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (утв. Банком России 20.03.2006 N 283-П) (ред. от 04.08.2016) // КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_60098/ (дата обращения: 20.10.2025).
35. «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (утв. Банком России 26.03.2004 N 254-П) (ред. от 14.11.2016) // КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_47547/ (дата обращения: 20.10.2025).
36. Положение Банка России от 20.03.2006г. №283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».
37. Положение ЦБР от 26 марта 2004г. N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями и дополнениями).
38. Российское информационное агентство «ФедералПресс». Проект БАНКИ. Статья от 04.09.2009г. УБРиР признали самым универсальным банком Среднего Урала.
39. Русанов Ю.Ю. Банковский менеджмент. Уч. пособие. – М: ЮНИТИ, 2004. – 155 с.
40. СОВРЕМЕННЫЕ ТРЕНДЫ В ОЦЕНКЕ И УПРАВЛЕНИИ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ РОССИЙСКИХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/sovremennye-trendy-v-otsenke-i-upravlenii-kreditnym-riskom-v-deyatelnosti-rossiyskih-kommercheskih-bankov (дата обращения: 20.10.2025).
41. Современный коммерческий банк / Под ред. В.М. Усоскина. – Москва: ИПЦ “Вазар-Ферро”, 2003. – 134 с.
42. Трансформация системы управления рисками с использованием ИИ в финансовых организациях // Банк России. URL: https://www.cbr.ru/Content/Document/File/160100/presentation_20240919.pdf (дата обращения: 20.10.2025).
43. УБРиР увеличил активы и вошел в список топ-25 крупнейших банков России // Официальный сайт УБРиР. URL: https://www.ubrr.ru/about/press-centr/novosti/ubrir-uvelichil-aktivy-i-voshel-v-spisok-top-25-krupneyshih-bankov-rossii (дата обращения: 20.10.2025).
44. Указание Банка России от 03.03.2025 N 7005-У «О порядке получения банком разрешения на применение банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска…» // КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_416805/ (дата обращения: 20.10.2025).
45. Указание Банка России от 15.04.2015 N 3624-У (ред. от 06.10.2023) «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» // КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_179679/ (дата обращения: 20.10.2025).
46. Управление кредитной политикой коммерческого банка (на примере ПАО «Сбербанк). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/upravlenie-kreditnoy-politikoy-kommercheskogo-banka-na-primere-pao-sberbank (дата обращения: 20.10.2025).
47. Управление кредитным риском коммерческого банка ИЦ РИОР. URL: https://editorum.ru/art/show/5b105d15c89882200021c33c (дата обращения: 20.10.2025).
48. Управление кредитными рисками в бизнесе: основные методы и подходы // Tretyrim. URL: https://tretyrim.ru/blog/upravlenie-kreditnymi-riskami/ (дата обращения: 20.10.2025).
49. Финансовая отчётность ОАО «УБРиР» за 1 полугодие 2011 года // Официальный сайт ОАО «УБРиР».
50. Финансовый менеджмент / Под ред. Н.Ф. Самсонова. – М: ЮНИТИ, 2005. – 231 с.
51. Forbes.ru. Публикация 21.03.2011г. Какие банки самые надежные. URL: http://www.forbes.ru/rating/lichnye-dengi-package/banki/65039-kakie-banki-samye-nadezhnye (дата обращения: 20.10.2025).