Банковское кредитование и управление кредитными рисками в современных условиях России: теория, практика и перспективы

Банковское кредитование — это кровеносная система современной экономики, обеспечивающая непрерывное движение капитала и стимулирующая развитие различных секторов. Без доступа к заемным средствам невозможно представить ни стремительный рост корпораций, ни реализацию масштабных инвестиционных проектов, ни удовлетворение насущных потребностей населения. Однако, как и любая сложная система, она сопряжена с рисками. Управление этими рисками, особенно кредитным, становится краеугольным камнем стабильности и эффективности финансовой системы. В условиях динамично меняющейся российской экономики, ужесточения регуляторной политики Центрального банка и появления новых вызовов, таких как рост проблемной задолженности и необходимость учета ESG-факторов, глубокое понимание сущности кредитования и механизмов риск-менеджмента приобретает особую актуальность, ведь только адекватная оценка и управление рисками позволяют банкам не только выживать, но и процветать на рынке.

В настоящей работе мы предпримем попытку всесторонне исследовать банковское кредитование и управление кредитными рисками в современных условиях России. Наша задача — не только систематизировать теоретические знания, но и проанализировать практические аспекты, выявить актуальные тенденции 2024–2025 годов и предложить рекомендации по совершенствованию действующих систем. Структура работы последовательно проведет нас от фундаментальных понятий к детализированному анализу: мы начнем с экономической сущности кредитования и его принципов, перейдем к подробной классификации кредитов, затем погрузимся в многообразие методов оценки кредитного риска и систем управления им, завершив исследование анализом современных проблем и перспектив российского банковского сектора. Эта работа призвана стать ценным руководством для студентов экономических и финансовых специальностей, стремящихся к глубокому пониманию одной из ключевых сфер банковского дела.

Теоретические основы банковского кредитования и кредитных рисков

Экономическая сущность и роль банковского кредитования в экономике

Банковский кредит, по своей сути, представляет собой сложный экономический инструмент, который, с одной стороны, выступает источником прибыли для кредитных организаций, а с другой – жизненно важным финансовым ресурсом для заемщиков. Если для кредитора (банка) его сущность заключается в наращивании капитала и извлечении дохода за счет процентных платежей, то для заемщика он является механизмом получения необходимого финансирования для самых разнообразных целей – от удовлетворения личных потребительских нужд до реализации крупномасштабных инвестиционных программ или покрытия временного кассового разрыва.

В макроэкономическом масштабе банковское кредитование играет роль одного из основных драйверов роста и развития экономики. Оно обеспечивает перераспределение временно свободных денежных средств от тех, кто ими располагает, к тем, кто испытывает в них потребность, тем самым активизируя производственные процессы, стимулируя потребление и инновации. Без этого механизма невозможно представить современный финансовый оборот и поддержание высоких темпов экономического развития.

Актуальные статистические данные красноречиво подтверждают эту роль. Например, объем кредитов, предоставленных российскими банками юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, в августе 2025 года составил впечатляющие 7,9 трлн рублей. Это демонстрирует значительный рост на 5,1% по сравнению с июлем того же года. Еще более показателен факт, что общая задолженность по кредитам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на 1 сентября 2025 года достигла отметки в 79 685 млрд рублей, что на 10,3% превышает показатель годичной давности. Эти цифры свидетельствуют о том, что, несмотря на все экономические вызовы, банковское кредитование продолжает оставаться мощным двигателем, поддерживающим деловую активность и способствующим устойчивому развитию национальной экономики, а его динамика служит важным индикатором здоровья всей финансовой системы.

Принципы банковского кредитования

Банковское кредитование основывается на ряде фундаментальных принципов, которые не только отражают его экономическую сущность, но и регулируют отношения между кредитором и заемщиком, обеспечивая стабильность и надежность финансовой системы. Эти принципы являются универсальными и закреплены в нормативно-правовых актах, определяющих порядок осуществления кредитных операций.

1. Принцип возвратности. Это краеугольный камень кредитных отношений. Он означает, что предоставленные банком средства (основной долг) должны быть в полном объеме возвращены заемщиком по истечении оговоренного срока. Отсутствие этого принципа превращает кредит в безвозмездную ссуду, что противоречит природе банковской деятельности.
2. Принцип платности. За использование денежных средств заемщик обязан уплатить кредитору вознаграждение в виде процентов. Платность кредита обеспечивает банку доход, покрывает его издержки и позволяет формировать необходимые резервы. Процентная ставка является ключевым элементом кредитного договора, отражающим «цену» денег.
3. Принцип срочности. Кредит всегда предоставляется на строго определенный срок, который фиксируется в кредитном договоре. Этот принцип важен как для заемщика, который планирует свои финансовые потоки для своевременного погашения, так и для банка, управляющего своей ликвидностью и ресурсной базой. Нарушение срочности ведет к применению штрафных санкций.
4. Принцип целевой направленности. Большинство кредитов выдается под конкретную, заранее определенную цель использования, которая четко прописывается в кредитном договоре. Например, кредит на пополнение оборотных средств, на приобретение оборудования или на потребительские нужды. Банк осуществляет контроль за целевым использованием средств, чтобы убедиться, что они направляются на заявленные объекты кредитования, что снижает риски неэффективного расходования и повышает вероятность своевременного возврата.
5. Принцип обеспеченности. Этот принцип направлен на минимизацию рисков кредитора. Он предполагает, что любой заем должен быть подкреплен какой-либо формой обеспечения, способной компенсировать возможные потери банка в случае невыполнения заемщиком своих обязательств. В качестве обеспечения могут выступать залог имущества (недвижимости, оборудования, товаров), поручительство третьих лиц (физических или юридических), банковская гарантия, государственная гарантия и т.д. Наличие обеспечения повышает уверенность банка в возвратности кредита.
6. Принцип дифференцированности. Данный принцип подразумевает индивидуальный подход банков к различным заемщикам. Условия кредитования (процентные ставки, сроки, требования к обеспечению, лимиты) устанавливаются не универсально, а с учетом финансового положения заемщика, его кредитной истории, стабильности бизнеса, уровня платежеспособности и надежности. Это позволяет банкам более гибко управлять рисками, предлагая выгодные условия надежным клиентам и более строгие – менее стабильным.

Функции Центрального банка РФ как регулятора кредитной деятельности

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) является уникальным публично-правовым институтом, играющим центральную роль в регулировании всей финансовой системы страны, включая кредитную деятельность. Его полномочия и функции выходят далеко за рамки обычного коммерческого банка, охватывая макроэкономическое регулирование, обеспечение стабильности национальной валюты и надзор за кредитными организациями.

1. Обеспечение устойчивости рубля и проведение денежно-кредитной политики. Это главная цель Банка России. Он разрабатывает и реализует единую государственную денежно-кредитную политику во взаимодействии с Правительством РФ, используя такие инструменты, как ключевая ставка, операции на открытом рынке, нормативы обязательных резервов. Эти меры напрямую влияют на стоимость и доступность банковских кредитов, формируя общие условия кредитования в стране.
2. Монопольная эмиссия наличных денег и организация денежного обращения. Банк России является единственным эмиссионным центром страны, осуществляющим выпуск наличных денег и организующим их обращение. Эта функция критически важна для поддержания платежеспособности экономики и предотвращения инфляции.
3. Кредитор последней инстанции для кредитных организаций и система рефинансирования. В случае возникновения проблем с ликвидностью у коммерческих банков, Банк России выступает в роли кредитора последней инстанции, предоставляя им займы. Эта функция позволяет предотвратить системные кризисы в банковском секторе и обеспечивает стабильность всей финансовой системы. Он также организует систему рефинансирования банков, предоставляя им доступ к ликвидности.
4. Контроль и надзор за деятельностью кредитных организаций. Центральный банк осуществляет регуляторные и надзорные функции, выдавая и отзывая лицензии на осуществление банковских операций, устанавливая обязательные нормативы (например, достаточности капитала, ликвидности, концентрации рисков) и контролируя их соблюдение. Это обеспечивает финансовую устойчивость банков, защищает интересы вкладчиков и кредиторов, а также способствует предотвращению недобросовестных практик.
5. Разработка правил осуществления расчетов и проведения банковских операций. Банк России устанавливает стандарты и правила, обязательные для всех кредитных организаций, касающиеся проведения платежей, бухгалтерского учета и отчетности. Это унифицирует банковскую практику и повышает прозрачность операций.

Таким образом, Центральный банк является центральным звеном в системе регулирования банковского кредитования, формируя условия, при которых коммерческие банки могут эффективно выполнять свою функцию по предоставлению займов, одновременно обеспечивая стабильность и безопасность всей финансовой системы России.

Классификация банковских кредитов

Основные подходы к классификации кредитов

В мировой и российской банковской практике не существует единой унифицированной классификации банковских кредитов, которая была бы общепринятой и исчерпывающей для всех случаев. Это обусловлено многообразием кредитных продуктов, различиями в целях заемщиков, спецификой рисков и особенностями национального законодательства. Однако для целей аналитической работы, управления кредитным портфелем и стандартизации внутренних процессов банки используют различные подходы к классификации, группируя кредиты по наиболее значимым признакам. Такая сегментация позволяет банкам более тонко настраивать свои продукты, адекватно оценивать риски и эффективно управлять активами.

Детальная классификация банковских кредитов по различным признакам

Рассмотрим наиболее распространенные и важные признаки, по которым классифицируются банковские кредиты, раскрывая характеристики каждого вида:

1. По сроку погашения:
   • Онкольные кредиты (до востребования): не имеют фиксированного срока погашения. Заемщик обязан погасить долг по первому требованию банка. Часто используются для покрытия краткосрочных потребностей в ликвидности.
   • Овернайт: предоставляются на один банковский день (ночь), как правило, для регулирования межбанковской ликвидности.
   • Краткосрочные: выдаются на срок до 1 года. Наиболее распространены для пополнения оборотных средств, финансирования текущей деятельности.
   • Среднесрочные: срок погашения от 1 года до 3-5 лет. Могут использоваться для модернизации производства, приобретения небольших активов.
   • Долгосрочные: срок погашения свыше 3-5 лет. Применяются для крупных инвестиционных проектов, строительства, покупки дорогостоящего оборудования, ипотеки.
2. По способу погашения:
   • Погашаемые одной суммой в конце срока: весь основной долг и проценты выплачиваются заемщиком единовременно по завершении действия договора.
   • Погашаемые равными долями (аннуитетные платежи): заемщик регулярно (например, ежемесячно) вносит одинаковую сумму, которая включает часть основного долга и проценты. Это самый распространенный способ для потребительских и ипотечных кредитов.
   • Погашаемые неравными долями (дифференцированные платежи): заемщик регулярно вносит фиксированную часть основного долга плюс проценты, начисляемые на остаток долга. В этом случае первые платежи будут самыми крупными, а последующие будут уменьшаться.
3. По форме предоставления:
   • Ссуды в безналичной форме: наиболее распространенный вид, когда средства зачисляются на расчетный счет заемщика. Могут также предоставляться через кредитование с использованием векселей банка.
   • Ссуды в налично-денежной форме: выдаются преимущественно физическим лицам (например, наличные кредиты, снятие средств с кредитной карты).
   • В смешанной форме: сочетают элементы безналичного и наличного предоставления.
4. По категориям заемщиков:
   • Кредиты юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям: предоставляются компаниям и ИП на развитие бизнеса, пополнение оборотных средств, инвестиции.
   • Кредиты физическим лицам: включают потребительские кредиты, автокредиты, ипотечные кредиты, образовательные кредиты и т.д.
   • Аграрные кредиты: специализированные кредиты для сельскохозяйственных предприятий.
   • Коммерческие кредиты: предоставляются торговым компаниям.
   • Ипотечные кредиты: выдаются под залог недвижимости для ее приобретения.
   • Межбанковские ссуды: кредиты, предоставляемые одним банком другому для управления ликвидностью.
5. По целям (направлениям использования):
   • На пополнение оборотных средств: для финансирования текущей деятельности предприятия (закупка сырья, материалов).
   • На инвестиционные цели: для приобретения основных фондов, строительства, модернизации производства.
   • На оплату расчетных документов, авансовые и бюджетные платежи, заработную плату: для покрытия текущих обязательств.
   • На приобретение ценных бумаг: для участия в фондовом рынке.
   • На потребительские цели: для удовлетворения личных нужд физических лиц (покупка бытовой техники, ремонт).
6. По обеспечению:
   • Обеспеченные кредиты: имеют какую-либо форму обеспечения (залог, поручительство, банковская гарантия). Подавляющее большинство кредитов относятся к этой категории.
   • Бланковые (необеспеченные) кредиты: выдаются без конкретного обеспечения, под общую кредитоспособность и деловую репутацию заемщика. Как правило, предоставляются наиболее надежным клиентам или в рамках небольших потребительских кредитов.
7. По способу взимания ссудного процента:
   • Плата в момент погашения ссуды: проценты уплачиваются вместе с основной суммой долга.
   • Плата равномерными взносами: проценты выплачиваются периодически (ежемесячно, ежеквартально).
   • Оплата в момент выдачи кредита: проценты удерживаются из суммы кредита при его предоставлении.
   • Без взимания процентов: встречается крайне редко, в основном в рамках специальных программ или в качестве льготной поддержки.
8. По экономическому назначению (аналогично целям, но с акцентом на отраслевую принадлежность или характер финансируемой деятельности):
   • На приобретение ценных бумаг, на авансовые платежи, на платежи в бюджеты, на заработную плату.
9. По способу предоставления кредита:
   • Индивидуальный кредит: предоставляется одним банком одному заемщику.
   • Синдицированный кредит: предоставляется несколькими кредитными организациями (синдикатом банков) одному крупному заемщику, что позволяет распределить риски и аккумулировать значительные средства для масштабных проектов.
   • Кредитная линия: юридически оформленное обязательство банка предоставить заемщику в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита.
     • Возобновляемая (револьверная) кредитная линия: заемщик может многократно использовать средства в пределах лимита, пополняя его по мере погашения.
     • Невозобновляемая кредитная линия: средства выдаются один или несколько раз до исчерпания лимита, после чего линия закрывается.

Понимание этой многогранной классификации имеет ключевое значение для банковского менеджмента, поскольку позволяет не только эффективно формировать кредитный портфель, но и разрабатывать специфические методики оценки рисков для каждого типа кредита, а также предлагать клиентам продукты, максимально соответствующие их потребностям.

Методы оценки кредитного риска в банковской пра��тике

Понятие и виды кредитного риска

В основе любой кредитной операции лежит риск, и одним из наиболее значимых для банков является кредитный риск. Кредитный риск – это опасность возникновения убытков у кредитора (банка) вследствие полного или частичного невыполнения заемщиком своих финансовых обязательств по погашению основного долга и/или процентов в установленные сроки.

Проявления кредитного риска многообразны:

• Вероятность неуплаты определенной суммы долга: это может быть как полная сумма займа, так и ее часть, а также начисленные проценты.
• Возможность уменьшения первоначальной стоимости активов кредитора: например, в случае залога, если его рыночная стоимость упала к моменту реализации, или если процесс взыскания задолженности требует значительных затрат.

Главная цель оценки кредитного риска – это определение максимально возможного убытка, который банк потенциально может понести по конкретному кредиту или всему кредитному портфелю, с определенной вероятностью и в течение заданного периода времени. Эта оценка позволяет банку принимать обоснованные решения о выдаче кредитов, формировать адекватные резервы и устанавливать справедливые процентные ставки.

Качественные и количественные методы оценки кредитного риска

Оценка кредитного риска является комплексным процессом, который традиционно делится на два основных подхода: качественный и количественный.

Качественный анализ сосредоточен на идентификации факторов риска, то есть на выявлении его источников. Этот подход требует глубоких знаний в области экономики, менеджмента, конкретной отрасли заемщика, а также опыта и интуиции кредитного специалиста. Качественная оценка включает:

• Анализ деловой репутации заемщика, его истории взаимоотношений с банками и партнерами.
• Оценку качества менеджмента компании-заемщика, ее организационной структуры.
• Анализ отрасли, в которой работает заемщик (перспективы развития, конкурентная среда, риски).
• Оценку политических, правовых и макроэкономических факторов, влияющих на деятельность заемщика.
• Изучение условий кредитного договора, включая характер обеспечения.

Количественная оценка риска, в свою очередь, направлена на определение уровня (степени) риска в стоимостном или вероятностном выражении. Это подход, основанный на числовых данных и математических моделях.

Рассмотрим основные методы количественной оценки:

1. Метод экспертных оценок: Несмотря на то что в своей основе он является качественным, результаты экспертного анализа часто трансформируются в количественные показатели (например, баллы, рейтинги). Метод базируется на субъективных суждениях высококвалифицированных профессионалов (кредитных аналитиков, риск-менеджеров), которые на основе своего опыта и знаний оценивают различные аспекты кредитоспособности заемщика. Преимущество – гибкость и учет уникальных факторов; недостаток – субъективность и потенциальная предвзятость.
2. Скоринг (Credit Scoring): Один из наиболее распространенных методов, особенно в розничном кредитовании. Он основан на методах математической статистики и использует статистические модели для прогнозирования кредитоспособности заемщика. Заемщику присваиваются баллы за различные характеристики (возраст, доход, кредитная история, семейное положение и т.д.). Сумма баллов определяет вероятность дефолта. Скоринг позволяет автоматизировать процесс принятия решений, ускоряет выдачу кредитов и стандартизирует оценку. Однако он сильно зависит от качества исторических данных и не всегда точно прогнозирует поведение в условиях меняющейся экономической ситуации.
3. Эконометрические методы: Включают в себя:
   • Линейный и многомерный дискриминантный анализ: используются для классификации заемщиков на «хороших» и «плохих» на основе набора финансовых показателей (коэффициентов ликвидности, рентабельности, платежеспособности).
   • Регрессионный анализ: позволяет установить зависимость между вероятностью дефолта и определенными финансовыми или макроэкономическими переменными.
   • Анализ выживаемости (Survival Analysis): оценивает вероятность того, что заемщик останется платежеспособным в течение определенного периода времени.
4. Методики на основе нейронных сетей: Эти методы используют принципы искусственного интеллекта для выявления сложных, нелинейных зависимостей между входными данными (характеристики заемщика) и выходными (вероятность дефолта). Нейронные сети способны обучаться на больших объемах данных и достаточно точно указывать на уровень вероятности наступления рискового события, превосходя традиционные статистические модели в предсказательной силе для комплексных случаев.
5. Методики на основе математического программирования: Применяются для оптимизации кредитного портфеля и сокращения ошибок в процессе кредитования. Позволяют формировать оптимальные стратегии выдачи кредитов с учетом заданных ограничений по риску и доходности.

Современные концепции оценки риска

В дополнение к перечисленным методам, в современной банковской практике активно используются более сложные концепции и модели:

1. Концепция рисковой стоимости (VaR — Value at Risk): Этот метод позволяет оценить максимально возможный убыток, который может понести банк по кредитному портфелю (или отдельной ссуде) с заданной вероятностью (доверительной вероятностью, например, 95% или 99%) в течение определенного периода времени (например, одного дня или недели). VaR базируется на анализе наибольшего отклонения от ожидания и является стандартом в риск-менеджменте.
2. Метод исторического моделирования (Historical Simulation): Один из способов расчета VaR. Он заключается в построении распределения прибыли и убытков банка (или отдельного портфеля) на основе исторических данных. Предполагается, что будущие изменения финансовых показателей будут аналогичны тем, что наблюдались в прошлом. Этот метод относительно прост в реализации, но его точность сильно зависит от репрезентативности исторических данных и может быть невысокой в условиях быстро меняющегося рынка.

Методика оценки кредитного риска Банка России

Особое место в российской банковской практике занимает регуляторная методика оценки кредитного риска, разработанная Центральным банком РФ. Она является обязательной для всех кредитных организаций и регламентирована ключевыми нормативными актами, такими как Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положение Банка России от 23 октября 2017 г. № 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

Эти документы устанавливают четкие требования к оценке трех основных компонентов:

1. Финансовое состояние заемщика: Банки обязаны проводить комплексный анализ финансовой устойчивости, платежеспособности и рентабельности заемщика, используя утвержденные ЦБ РФ критерии и показатели. Для юридических лиц это включает анализ бухгалтерской отчетности, денежных потоков, коэффициентов ликвидности, финансовой независимости и оборачиваемости.
2. Обслуживание заемщиком кредитной задолженности: Оценивается дисциплина погашения ранее взятых кредитов и текущей задолженности. Просрочки платежей, нарушения условий договора являются серьезными индикаторами увеличения риска.
3. Уровень обеспечения ссуды: Важность обеспечения, его ликвидность, рыночная стоимость и возможность реализации в случае дефолта заемщика. ЦБ РФ устанавливает требования к качеству обеспечения и корректировки его стоимости.

На основании этих трех факторов каждому кредиту присваивается определенная категория качества (например, I, II, III, IV, V), которая определяет размер обязательных резервов, формируемых банком. Чем ниже категория качества (т.е. выше риск), тем больший резерв должен создать банк, что напрямую влияет на его финансовый результат и капитал.

Сравнительный анализ методов и их применимость

Каждый из рассмотренных методов оценки кредитного риска имеет свои преимущества и недостатки, а их применимость зависит от конкретных условий, объема доступных данных и типа кредита.

Метод	Преимущества	Недостатки	Применимость
Экспертные оценки	Гибкость, учет уникальных факторов, возможность оценки новых заемщиков без обширной истории.	Субъективность, зависимость от квалификации эксперта, потенциальная предвзятость, низкая скорость для массовых операций.	Крупные корпоративные кредиты, сложные проекты, редкие сделки.
Скоринг	Автоматизация, скорость, стандартизация, объективность (при правильной модели), эффективность для массовых кредитов.	Сильная зависимость от исторических данных, сложности с адаптацией к новым рыночным условиям, недостаточная гибкость для уникальных случаев, риск несправедливого отказа.	Розничное кредитование (потребительские, автокредиты, кредитные карты), кредиты малому бизнесу.
Эконометрические	Научная обоснованность, возможность выявления зависимостей, прогнозирование вероятности дефолта.	Требуют значительного объема данных, сложны в разработке и интерпретации, могут быть неточны при изменении макроэкономических условий.	Анализ кредитоспособности корпоративных заемщиков, прогнозирование кредитного качества портфеля.
Нейронные сети	Высокая точность прогнозирования, способность выявлять нелинейные зависимости, самообучаемость.	«Черный ящик» (сложность интерпретации результатов), высокие требования к вычислительным ресурсам и объему данных, чувствительность к шумам в данных.	Высокочастотное розничное кредитование, анализ больших массивов данных, прогнозирование в динамичных условиях.
VaR	Количественная оценка максимального убытка, стандартизация измерения риска, возможность агрегирования рисков.	Чувствительность к допущениям о распределении, не учитывает «хвостовые» риски (события с низкой вероятностью, но высоким ущербом).	Управление портфельным риском, оценка капитала, стресс-тестирование.
Историческое моделирование	Относительная простота, отсутствие необходимости в сложных допущениях о распределениях.	Сильная зависимость от качества и репрезентативности исторических данных, неэффективность в периоды структурных изменений или кризисов.	В качестве дополнительного метода для оценки VaR, для анализа стабильных рынков.
Методика ЦБ РФ	Унифицированность, соответствие регуляторным требованиям, обеспечение стабильности банковской системы.	Могут быть менее гибкими, чем внутренние модели банков, не всегда полностью учитывают специфику отдельных сегментов рынка.	Обязательная основа для формирования резервов и надзора, применяется ко всем кредитам.

Важно отметить, что статистические методы, хотя и являются мощным инструментом, учитывают прошлые результаты и строятся на предположении о сохранении определенных тенденций. Однако в условиях быстро меняющейся экономической ситуации (например, в периоды кризисов, пандемий, геополитических шоков) они не всегда дают точный прогноз. Поэтому часто финансовые учреждения разрабатывают собственные уникальные методы оценки, которые представляют собой комбинацию различных подходов, интегрируя как количественные модели, так и качественные экспертные оценки. Процесс оценки кредитного риска — это непрерывный цикл, включающий определение стоимости заемных средств, формирование модели взаимодействия с кредитным портфелем, мониторинг заемщиков, оценку их кредитоспособности и анализ эффективности проведенных мероприятий.

Управление кредитным риском и регулирование в РФ

Цели и задачи управления кредитным риском

Управление кредитным риском – это ключевая задача для любого коммерческого банка и других кредитных организаций. Это не просто желательная функция, а императив выживания и обеспечения устойчивости финансового учреждения, поскольку именно несвоевременные невозвраты или дефолты по кредитам являются главной причиной убытков и банкротств в банковском секторе.

Основная цель управления кредитным риском в коммерческом банке – это не полное исключение риска (что практически невозможно и ограничивает прибыльность), а обеспечение оптимального баланса между прибыльностью банковского бизнеса и уровнем принимаемых рисков. Иными словами, банк стремится максимизировать доход от кредитных операций, минимизируя при этом вероятность убытков, чтобы обеспечить безубыточность и стабильность своей деятельности.

Из этой основной цели вытекают следующие ключевые задачи:

1. Предупреждение риска: Это проактивные меры, направленные на предотвращение возникновения кредитного риска на стадии выдачи кредита. Включает тщательный анализ кредитоспособности заемщика, адекватную оценку обеспечения, установление справедливых процентных ставок и условий договора.
2. Минимизация последствий риска: Если риск все же реализовался (заемщик начал испытывать трудности с погашением), задача состоит в максимально возможном сокращении потерь для банка. Это достигается за счет эффективных механизмов мониторинга, своевременной работы с проблемной задолженностью, реструктуризации кредитов, а также за счет создания адекватных резервов.

Процесс управления кредитным риском, таким образом, охватывает весь жизненный цикл кредитной операции – от предварительной оценки до полного погашения или урегулирования проблемной задолженности.

Процесс управления кредитным риском

Эффективное управление кредитным риском представляет собой циклический процесс, который включает в себя несколько взаимосвязанных этапов:

1. Идентификация кредитного риска: На этом этапе определяются потенциальные источники кредитного риска. Это может быть как специфика заемщика (нестабильность бизнеса, плохая кредитная история), так и внешние факторы (отраслевые риски, макроэкономические изменения, политические события). Идентификация позволяет понять, что именно может стать причиной невозврата.
2. Анализ кредитного риска: После идентификации проводится глубокий анализ выявленных рисков. Используются качественные и количественные методы (рассмотренные в предыдущем разделе) для оценки вероятности дефолта и потенциального размера убытков. Определяются ключевые факторы, влияющие на кредитоспособность заемщика и качество обеспечения.
3. Оценка кредитного риска: На этом этапе происходит присвоение риску определенной количественной меры (например, вероятности дефолта, VaR, внутренней рейтинговой оценки). Результаты оценки служат основой для принятия решений о выдаче кредита, формировании процентной ставки, требованиях к обеспечению и размере необходимых резервов.

Помимо этих основных этапов, процесс управления риском также включает:

• Мониторинг кредитного портфеля: Постоянное отслеживание финансового состояния заемщиков, выполнения ими обязательств и изменения рыночных условий.
• Контроль и отчетность: Создание систем внутренней отчетности, которые позволяют руководству банка и надзорным органам получать актуальную информацию о состоянии кредитного риска.
• Разработка и внедрение стратегий минимизации: Применение различных инструментов и методов для снижения уровня принятого риска.

Методы минимизации банковских кредитных рисков

После идентификации, анализа и оценки риска, банк переходит к разработке и применению конкретных методов его минимизации. Эти методы призваны снизить вероятность возникновения потерь или их масштаб.

1. Рационирование кредитного портфеля: Этот метод предполагает установление строгих лимитов на кредитование. Лимиты могут быть:
   • По сумме: максимальная сумма кредита, выдаваемого одному заемщику, группе связанных заемщиков или определенной отрасли.
   • По срокам: ограничения на долю долгосрочных или краткосрочных кредитов в портфеле.
   • По видам процентных ставок: установление лимитов на кредиты с плавающей или фиксированной ставкой.
   • По отдельным заемщикам или классам заемщиков: например, ограничение выдачи кредитов предприятиям с низким кредитным рейтингом.
2. Диверсификация кредитных вложений: Принцип «не класть все яйца в одну корзину». Банк распределяет кредиты по различным сегментам, чтобы снижение качества одного сегмента не привело к коллапсу всего портфеля. Диверсификация может осуществляться по:
   • Отраслям экономики: кредиты предприятиям из разных отраслей (производство, торговля, услуги).
   • Секторам экономики: кредиты государственным, частным, иностранным компаниям.
   • Географическим регионам: распределение по различным субъектам РФ или странам.
   • Группам заемщиков: кредиты крупным, средним, малым предприятиям, физическим лицам.
   • Видам кредитов: соотношение потребительских, ипотечных, корпоративных кредитов.
   • Срокам погашения: баланс между краткосрочными и долгосрочными кредитами.
3. Резервирование средств: Создание специальных резервов на возможные потери по ссудам является одним из важнейших регуляторных и внутренних методов минимизации последствий кредитного риска. Эти резервы формируются за счет прибыли банка и служат финансовой «подушкой безопасности» для покрытия убытков в случае дефолта заемщиков. В России порядок формирования таких резервов строго регламентирован Банком России, в частности, Положениями Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П и от 23 октября 2017 г. № 611-П. Кроме того, существуют положения, касающиеся обязательных резервов в целом, такие как Положение Банка России от 18 февраля 2025 года № 852-П «Об обязательных резервах» и Указание Банка России от 1 августа 2025 года № 7135-У «Об обязательных резервных требованиях».
4. Структурирование кредитов: Внесение изменений в условия кредитного договора с целью снижения риска. Это может включать:
   • Ужесточение требований к обеспечению.
   • Введение ковенант (специальных условий, ограничивающих действия заемщика).
   • Увеличение процентной ставки для более рисковых заемщиков.
   • Изменение графика погашения для заемщиков, столкнувшихся с временными трудностями.
5. Хеджирование: Использование финансовых инструментов (кредитных деривативов), позволяющих застраховать себя от кредитного риска. Например, банк может приобрести кредитный дефолтный своп (CDS), который выплатит ему компенсацию в случае дефолта заемщика.

Методика управления кредитными рисками каждого банка должна быть не только эффективной, но и соответствовать обязательным требованиям и нормативам Центрального банка РФ, который осуществляет постоянный надзор за деятельностью кредитных организаций.

Правовые основы регулирования деятельности кредитных организаций в РФ

Деятельность кредитных организаций в Российской Федерации, а вместе с ней и весь процесс банковского кредитования, жестко регулируется обширным комплексом нормативно-правовых актов. Это обеспечивает стабильность банковской системы, защиту прав вкладчиков и заемщиков, а также предотвращает системные риски.

Основные правовые основы включают:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ): Является базовым документом, определяющим общие положения о договорах, включая кредитный договор, залог, поручительство и другие формы обеспечения обязательств.
2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (Закон о банках): Этот закон является фундаментальным для банковской системы. Он определяет правовые основы создания, функционирования и ликвидации кредитных организаций, регулирует основные банковские операции, устанавливает требования к уставному капиталу, лицензированию, а также определяет принципы государственного регулирования и надзора за банками.
3. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»: Определяет статус, цели, функции и полномочия Центрального банка РФ, его взаимоотношения с органами государственной власти, а также основные инструменты денежно-кредитной политики и надзора за кредитными организациями.
4. Другие федеральные законы:
   • «О страховании вкладов в банках Российской Федерации»: Создает систему защиты средств вкладчиков в случае банкротства банка.
   • Законы, регулирующие вопросы валютного контроля, противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
   • Законы, касающиеся конкретных видов кредитования (например, ипотеки).
5. Нормативные акты Банка России (инструкции, положения, указания): Центральный банк выпускает огромное количество подзаконных актов, которые детализируют положения федеральных законов и устанавливают конкретные требования к деятельности банков. Примеры включают уже упомянутые Положения № 590-П и № 611-П о формировании резервов, инструкции по бухгалтерскому учету, нормативы достаточности капитала (Н1), ликвидности (Н2, Н3), концентрации рисков (Н6, Н21), а также правила осуществления расчетов и проведения банковских операций. Эти документы формируют детализированную рамку, в которой действуют все кредитные организации, обеспечивая единообразие и безопасность банковской системы.

Соблюдение всей этой правовой базы является обязательным условием для любой кредитной организации в РФ, а ее постоянный мониторинг и адаптация к изменениям – неотъемлемая часть риск-менеджмента.

Современные тенденции, проблемы и рекомендации в системе управления банковским кредитованием и оценкой рисков в России (2024-2025 гг.)

Динамика банковского сектора РФ и усиление регулирования

Последние годы стали периодом существенных трансформаций для российского банковского сектора, балансировавшего между рекордной прибыльностью и ужесточением регуляторной политики. 2021 год, к примеру, ознаменовался для банковского сектора России беспрецедентной прибылью в 2,4 трлн рублей. Активы финансовых учреждений выросли на 15,9%, а капитал увеличился на 12,2%, демонстрируя силу и устойчивость сектора. Однако этот период роста сопровождался и усилением внимания со стороны Центрального банка РФ.

Начиная с марта 2021 года, Банк России приступил к ужесточению денежно-кредитной политики, подняв ключевую ставку на 4,25 процентных пункта, достигнув 8,5% к концу года. Эти меры были направлены на сдерживание инфляции и охлаждение кредитного рынка, в том числе за счет ужесточения требований по необеспеченным потребительским кредитам с 1 июля 2021 года. В результате такого регулирования, а также под влиянием других экономических факторов, число кредитных организаций в России сократилось с 406 до 370, что свидетельствует о консолидации рынка и повышении требований к устойчивости. Эти шаги ЦБ РФ заложили основу для дальнейших изменений в банковском ландшафте, подготавливая почву для новой фазы развития, характеризующейся более строгим риск-ориентированным подходом, что в конечном итоге призвано обеспечить долгосрочную стабильность всей финансовой системы.

Рост проблемной задолженности и убыточности банков

На фоне упомянутого ужесточения регуляторной политики и общей экономической нестабильности, в начале 2025 года в российском банковском секторе стали проявляться тревожные тенденции, связанные с качеством кредитного портфеля. Отмечался заметный рост доли проблемных кредитов у крупнейших игроков, таких как Сбербанк и ВТБ.

Ситуация усугубилась к августу 2025 года: число проблемных заемщиков среди юридических лиц увеличилось в полтора раза по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года, а их доля достигла 23%, что является максимумом с 2019 года. Это указывает на возрастающее давление на корпоративный сектор. Анализ первого полугодия 2024 года показал, что у четверти из 80 крупнейших нефинансовых компаний значение показателя покрытия процентов (Interest Coverage Ratio, ICR) было ниже оптимального уровня, а к 2025 году прогнозируется увеличение числа «проблемных» компаний еще на три в базовом сценарии.

Не менее острой остается проблема в розничном сегменте. Объем просроченной задолженности по потребительским кредитам достиг 1,5 млрд рублей, что стало рекордом за последние шесть лет. Банк ВТБ, например, зафиксировал рост неработающих кредитов до 3,8% от общего портфеля на 31 декабря 2024 года, объясняя это в первую очередь увеличением неплатежей со стороны физических лиц, которые брали займы по высоким процентным ставкам.

Эти негативные тенденции привели к существенному росту расходов на создание резервов в крупнейших банках, которые удвоились на фоне повышения стоимости риска. Все это, в совокупности с высокими процентными ставками и ограничениями ЦБ РФ, спровоцировало сокращение розничного банковского портфеля (без ипотеки) в крупных регионах, таких как Санкт-Петербург, на 3% с начала 2025 года. Банки, стремясь подстраховать себя от ненадежных заемщиков, стали значительно снижать процент одобрения кредитов – до 20% в 2025 году по сравнению с 25% в 2024 году.

К августу 2025 года число убыточных банков в России увеличилось на 13, достигнув 68 из 306 действующих кредитных организаций, что подчеркивает масштабы вызовов, стоящих перед сектором. Сокращение объемов кредитования в 2025 году в годовом выражении может повлиять на снижение процентных доходов и, как следствие, чистой прибыли банков. Наблюдается также рост запросов на реструктуризацию: в январе-марте 2025 года в банки РФ поступило 1,5 млн заявлений о реструктуризации розничных кредитов, что свидетельствует о финансовых трудностях значительной части населения.

Новые подходы Банка России к риск-чувствительному регулированию

В ответ на возрастающие риски и изменяющуюся экономическую конъюнктуру, Банк России активно внедряет и совершенствует систему риск-чувствительного регулирования, направленную на повышение устойчивости банковского сектора. Эти изменения затрагивают как системно значимые кредитные организации (СЗКО), так и весь банковский ландшафт.

Одним из ключевых направлений является ужесточение требований к капиталу и ликвидности. В частности, ЦБ РФ внедряет более строгий консолидированный норматив Н30 для СЗКО, который ограничивает совокупный кредитный риск по группе компаний. Это позволит более точно оценивать и контролировать риски, возникающие на уровне всей финансовой группы. Также уточняется методика расчета норматива Н25, который регулирует риск использования банком непрофильных активов для фондирования.

Значимой новацией является планируемое введение так называемой «оранжевой зоны» для нормативов концентрации. Эти нормативы (Н6 — на максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, Н21 — на максимальный размер риска на инсайдера) будут иметь «оранжевую зону» от 25% до 40% (с 2026 года). Для норматива Н30, касающегося рисков по группе связанных заемщиков, такая зона планируется к введению с 2029 года. Суть «оранжевой зоны» в том, что при превышении банком этих пороговых значений (но до достижения критического уровня), он будет обязан отчислять больше средств в систему страхования вкладов. Это стимулирует банки к более осторожному управлению концентрационными рисками и формированию дополнительных «буферов».

Банк России также уточнил требования к заемщикам инвесткласса, ужесточив критерии их оценки. Были пересмотрены риск-веса по ипотечным ссудам, что напрямую влияет на объем капитала, который банки должны резервировать под эти кредиты. Это направлено на сдерживание чрезмерного роста ипотечного кредитования и предотвращение образования «пузырей» на рынке недвижимости. Кроме того, расширена сфера применения рейтингов российских кредитных рейтинговых агентств, что способствует развитию национального рейтингового рынка и созданию более прозрачной системы оценки кредитного качества.

Эти меры ЦБ РФ направлены на повышение устойчивости каждого отдельного банка и всей финансовой системы в целом, заставляя банки более тщательно оценивать риски и формировать адекватные резервы.

Актуальные проблемы и перспективные направления в управлении рисками

В условиях меняющейся экономической среды и усиления регуляторного давления, российский банковский сектор сталкивается с рядом актуальных проблем, которые требуют новых подходов в управлении рисками. Одновременно с этим открываются и перспективные направления для повышения эффективности риск-менеджмента.

1. Проблема кредитной концентрации: Несмотря на внедрение нормативов, проблема концентрации кредитного портфеля по отдельным заемщикам, отраслям или географическим регионам остается острой. Опасность здесь кроется не только в работе с менее надежными заемщиками, но и с высокорейтинговыми. Дефолт даже крупного и, казалось бы, стабильного клиента может оказать существенное негативное влияние на банк, если его доля в кредитном портфеле слишком велика. Это требует от банков постоянного мониторинга и диверсификации, а также использования более сложных моделей для оценки корреляции рисков внутри портфеля.
2. Возрастающая актуальность учета ESG-факторов: В российской практике все активнее обсуждается необходимость учета экологических, социальных и управленческих (ESG) факторов в управлении банковскими кредитными рисками. Деятельность корпоративных клиентов, не соответствующих высоким стандартам ESG, может быть сопряжена с юридическими, репутационными и финансовыми рисками (например, штрафы за экологические нарушения, социальные протесты, снижение инвестиционной привлекательности). Банки начинают интегрировать оценку ESG-факторов в свои кредитные политики, что требует новых методологий и данных.
3. Необходимость использования Big Data и анализа поведенческих характеристик: Для повышения эффективности работы с клиентской базой и более точной оценки рисков банкам необходимо активно внедрять современные технологические решения. Это включает использование:
   • Big Data: Анализ больших объемов неструктурированных данных (например, из социальных сетей, транзакционной активности, геоданных) позволяет выявлять скрытые закономерности и индикаторы риска, которые недоступны при традиционных подходах.
   • Данных из Бюро кредитных историй (БКИ): Глубокий анализ кредитной истории заемщика, включая его платежную дисциплину по всем видам займов, является незаменимым инструментом.
   • Анализа поведенческих характеристик клиентов: Изучение паттернов поведения клиентов (например, частота использования банковских продуктов, реакция на предложения, изменения в расходах) может дать ценную информацию о их финансовом положении и потенциальных рисках. Это позволяет банкам разрабатывать персонализированные предложения и более эффективно управлять рисками.

Эти направления требуют значительных инвестиций в IT-инфраструктуру, аналитические инструменты и обучение персонала, но они являются ключом к построению более устойчивой и конкурентоспособной банковской системы в будущем.

Рекомендации по совершенствованию банковского кредитования и минимизации рисков

Основываясь на анализе современных тенденций и проблем, можно сформулировать ряд рекомендаций, направленных на повышение эффективности банковского кредитования и минимизацию кредитных рисков в текущих экономических условиях России:

1. Постоянное совершенствование риск-моделей и алгоритмов:
   • Интеграция прогнозных моделей: Отказаться от чисто исторических моделей в пользу моделей, включающих макроэкономические прогнозы и сценарный анализ (стресс-тестирование), чтобы адекватно реагировать на изменения экономической ситуации.
   • Разработка адаптивных скоринговых систем: Создание скоринговых моделей, которые могут быстро переобучаться и адаптироваться к изменениям в поведении заемщиков и кредитной политике ЦБ РФ.
   • Использование машинного обучения и ИИ: Активнее внедрять алгоритмы машинного обучения для выявления неявных зависимостей и повышения точности прогнозирования рисков, особенно в розничном и МСБ кредитовании.
2. Усиление контроля за концентрацией кредитных рисков:
   • Детализированный анализ портфеля: Проводить регулярный, углубленный анализ концентрации кредитов не только по заемщикам и отраслям, но и по географическим регионам, видам обеспечения и типам кредитных продуктов.
   • Установление внутренних лимитов: Разработать и строго соблюдать внутренние лимиты на максимальный размер кредитов для отдельных секторов экономики и крупных заемщиков, дополняя регуляторные требования ЦБ РФ.
3. Активное внедрение ESG-факторов в кредитный анализ:
   • Разработка ESG-методологий: Создать внутренние методики оценки ESG-рисков для корпоративных заемщиков, которые будут интегрированы в процесс кредитного анализа.
   • Стимулирование «зеленого» кредитования: Развивать продукты «зеленого» финансирования для компаний, демонстрирующих высокую степень социальной ответственности и экологической устойчивости, что может стать источником новых клиентов и диверсификации портфеля.
4. Развитие системы работы с данными:
   • Расширенное использование Big Data и внешних источников: Активно использовать Big Data для анализа не только финансовых, но и поведенческих характеристик клиентов. Интегрировать данные из различных внешних источников, включая государственные реестры, новостные агрегаторы, информацию о публичной активности компаний.
   • Систематический анализ данных БКИ: Регулярно анализировать данные из БКИ не только для новых заявок, но и для мониторинга существующего кредитного портфеля, выявляя ранние признаки ухудшения платежной дисциплины.
5. Повышение эффективности работы с проблемной задолженностью:
   • Раннее предупреждение: Развивать системы раннего предупреждения, основанные на анализе транзакционной активности и поведенческих данных, для оперативного выявления заемщиков, у которых могут возникнуть проблемы с погашением.
   • Гибкие программы реструктуризации: Предлагать индивидуальные, гибкие программы реструктуризации для клиентов, столкнувшихся с временными трудностями, что позволит сохранить кредитный портфель и минимизировать потери.
6. Укрепление внутренней культуры риск-менеджмента:
   • Обучение и повышение квалификации: Инвестировать в постоянное обу��ение персонала, особенно кредитных аналитиков и риск-менеджеров, по вопросам современных методов оценки рисков, регуляторных изменений и работы с новыми технологиями.
   • Четкое распределение ответственности: Обеспечить прозрачное распределение ответственности за управление рисками на всех уровнях банка.

Реализация этих рекомендаций позволит российским банкам не только успешно адаптироваться к текущим экономическим вызовам и ужесточению регулирования, но и повысить свою конкурентоспособность и устойчивость в долгосрочной перспективе, обеспечивая здоровое развитие банковского кредитования как основы национальной экономики.

Заключение

В рамках данной работы был проведен всесторонний анализ банковского кредитования и управления кредитными рисками в современных условиях Российской Федерации. Мы начали с исследования экономической сущности кредита, подчеркнув его двойственную природу как источника прибыли для банков и жизненно важного финансового ресурса для заемщиков, а также его роль как мощного стимула развития российской экономики, что подтверждается актуальными данными по росту кредитования юридических лиц и ИП в 2025 году.

Детальное рассмотрение принципов банковского кредитования – возвратности, платности, срочности, целевой направленности, обеспеченности и дифференцированности – позволило раскрыть фундаментальные основы, обеспечивающие стабильность и эффективность кредитных отношений. Особое внимание было уделено функциям Центрального банка РФ как ключевого регулятора, чья деятельность по поддержанию устойчивости рубля, проведению денежно-кредитной политики и надзору за кредитными организациями формирует рамки для всего банковского сектора.

Далее мы представили исчерпывающую классификацию банковских кредитов по множеству признаков: сроку, способу погашения, форме предоставления, категориям заемщиков, целям, обеспечению и другим критериям. Эта детализация продемонстрировала сложность и многообразие кредитных продуктов, а также ее критическое значение для эффективного управления кредитным портфелем.

Центральной частью исследования стал анализ методов оценки кредитного риска. Мы определили кредитный риск как опасность убытка кредитора и подробно рассмотрели как качественные, так и количественные подходы, включая экспертные оценки, скоринг, эконометрические методы, нейронные сети, а также современные концепции, такие как Value at Risk и историческое моделирование. Особое внимание было уделено регуляторной методике Банка России, регламентированной Положениями № 590-П и № 611-П, которая определяет стандарты оценки и формирования резервов. Сравнительный анализ методов выявил их преимущества и недостатки, подчеркнув необходимость комплексного подхода в условиях динамичной экономической среды.

В разделе, посвященном управлению кредитным риском, были определены его цели (обеспечение оптимального соотношения прибыльности и риска), описан процесс (идентификация, анализ, оценка) и детально представлены методы минимизации, такие как рационирование, диверсификация, резервирование средств (с учетом актуальных положений ЦБ РФ № 852-П и № 7135-У от 2025 года), структурирование кредитов и хеджирование. Правовые основы регулирования банковской деятельности в РФ были представлены как фундаментальная база, обеспечивающая стабильность и прозрачность сектора.

Кульминацией работы стал анализ современных тенденций и проблем в управлении банковским кредитованием и рисками в 2024-2025 годах. Мы осветили как период рекордной прибыли, так и последующее ужесточение регуляторной политики ЦБ РФ, а главное — тревожный рост доли проблемных кредитов среди юридических и физических лиц, увеличение числа убыточных банков и рекордный объем просроченной задолженности по потребительским кредитам. Были рассмотрены новые подходы Банка России к риск-чувствительному регулированию, включая «оранжевые зоны» для нормативов концентрации и расширение применения рейтингов. В заключение были сформулированы актуальные проблемы, такие как кредитная концентрация и возрастающая актуальность учета ESG-факторов, а также предложены конкретные рекомендации по совершенствованию банковского кредитования и минимизации рисков, включая развитие адаптивных риск-моделей, активное использование Big Data и усиление работы с проблемной задолженностью.

Таким образом, поставленные цели и задачи работы были полностью достигнуты. Нам удалось не только систематизировать теоретические знания, но и глубоко проанализировать практические аспекты банковского кредитования и управления кредитными рисками в условиях современной российской экономики, с учетом последних регуляторных изменений и актуальной статистики. Важность непрерывного совершенствования систем риск-менеджмента в условиях динамичной экономической среды и меняющихся требований регулятора неоспорима. Дальнейшие исследования могут быть направлены на более глубокую детализацию применения предложенных рекомендаций на примере конкретных кредитных организаций и оценку их эффективности в различных сегментах кредитного рынка.

Список использованной литературы

1. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 02.02.2006) // Собрание законодательства РФ. 1996. № 6. Ст. 492; 2006. № 6. Ст. 636.
2. Арсанукаева А.С. Финансовый менеджмент. Кредитный мониторинг как система управления кредитном риском. 2010. №1. С. 85-90.
3. Банковский менеджмент: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. М.: КНОРУС, 2011.
4. Банковское дело: учебник / Е.П. Жарковская. М.: Омега-Л, 2012. 476 с.
5. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учебное пособие / Л.П. Кроливецкая, Е.В. Тихомирова. М.: КНОРУС, 2011.
6. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело: учебник. М.: Финансы и статистика, 2010. 592 с.
7. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело: розничный бизнес. М.: КНОРУС, 2010.
8. Жукова Е.Ф., Эриашвили Н.Д. Банковское дело: учебник для вузов. М.: Единство, 2008. 369 с.
9. Каджаева М.Р. Банковские операции: учеб. для студ. сред. проф. учеб. заведений. М.: Академия, 2011. 400 с.
10. Килясханова И.Ш., Жукова Е.Ф. Банковское право. М.: Закон и право, 2010. 335 с.
11. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебно-практическое пособие. М.: Изд. центр ЕАОИ, 2011. 360 с.
12. Лаврушина О.И. Деньги, кредит, банки: учебник. 7-е изд., стер. М.: КНОРУС, 2010. 560 с.
13. Максютов А.А. Банковские менеджмент. Учебно-практическое пособие. М.: Альфа-Пресс, 2009. 444 с.
14. Основы банковского дела: учеб. пособие / ред. Г.Г. Коробовой и Ю.И. Коробова. М.: Магистр, 2013. 446 с.
15. Тавасиев А.М. Банковское дело: учебник для бакалавров. М.: Юрайт, 2013.
16. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / под ред. О.И. Лаврушина. М.: Юрист, 2011. 482 с.
17. Челноков В.А. Деньги, кредит, банки: учебник. 2-е изд. М.: Финансы и кредит, 2009. 447 с.
18. Банковский кредит // Википедия. URL: https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%91%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D0%BE%D0%B2%D1%81%D0%BA%D0%B8%D0%B9_%D0%BA%D1%80%D0%B5%D0%B4%D0%B8%D0%B8%D1%82 (дата обращения: 26.10.2025).
19. Банк России: официальный сайт. URL: www.cbr.ru (дата обращения: 26.10.2025).
20. Банк России // Википедия. URL: https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%91%D0%B0%D0%BD%D0%BA_%D0%A0%D0%BE%D1%81%D1%81%D0%B8%D0%B8 (дата обращения: 26.10.2025).
21. Б1.В.03 ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ // Библиотека БГАУ. URL: https://www.bsau.ru/upload/iblock/c31/dengi_kredit_banki.pdf (дата обращения: 26.10.2025).
22. Банковский кредит: его виды, классификация, принципы и требования к процессу кредитования // Клерк.ру. URL: https://www.klerk.ru/bank/articles/448839/ (дата обращения: 26.10.2025).
23. БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ: ЕГО СУЩНОСТЬ И ЗНАЧЕНИЕ // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/bankovskiy-kredit-ego-suschnost-i-znachenie (дата обращения: 26.10.2025).
24. Банк России: зачем нужен, функции ЦБ РФ в экономической системе // Бизнес-секреты. URL: https://secrets.tinkoff.ru/banking/chto-takoe-cb/ (дата обращения: 26.10.2025).
25. ВИДЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/vidy-bankovskogo-kredita (дата обращения: 26.10.2025).
26. Закон о банках, федеральные законы о банковской деятельности, страхование в банках, ФЗ центрального банка // Сравни.ру. URL: https://www.sravni.ru/enc/zakon-o-bankakh/ (дата обращения: 26.10.2025).
27. Законодательные и нормативные акты // Банк России. URL: https://www.cbr.ru/registries/act/ (дата обращения: 26.10.2025).
28. Жить только на свои: банкам скоро будет некого кредитовать в Петербурге // Деловой Петербург. URL: https://www.dp.ru/a/2025/06/25/ZHit_tolko_na_svoi_bankam (дата обращения: 26.10.2025).
29. Как повысить эффективность кредитования собственной клиентской базы? // Финам. URL: https://www.finam.ru/analysis/newsitem/kak-povysit-effektivnost-kreditovaniya-sobstvennoi-klientskoi-bazy-20240904-1800/ (дата обращения: 26.10.2025).
30. Классификация банковских кредитов и методов кредитования // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/klassifikatsiya-bankovskih-kreditov-i-metodov-kreditovaniya (дата обращения: 26.10.2025).
31. Классификация банковских кредитов: основные понятия и термины // Финам. URL: https://www.finam.ru/dictionary/term00427/ (дата обращения: 26.10.2025).
32. Классификация банковских кредитов и методов кредитования // Публикации ВШЭ. URL: https://www.hse.ru/data/2012/12/02/1252086433/%D0%95%D0%B4%D1%80%D0%BE%D0%BD%D0%BE%D0%B2%D0%B0%20%D0%A5%D0%B0%D1%81%D1%8F%D0%BD%D0%BE%D0%B2%D0%B0.pdf (дата обращения: 26.10.2025).
33. Кредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в августе 2025 года // Банк России. URL: https://www.cbr.ru/statistics/bank_sector/msb/ (дата обращения: 26.10.2025).
34. Кредитный риск: управление и оценка, методы, банковский и коммерческий риск, причины и виды // Сравни.ру. URL: https://www.sravni.ru/enc/kreditnyj-risk/ (дата обращения: 26.10.2025).
35. КРЕДИТНЫЕ РИСКИ РОССИЙСКИХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ: НОВЫЕ ПОДХОДЫ К УПРАВЛЕНИЮ // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/kreditnye-riski-rossiyskih-kommercheskih-bankov-novye-podhody-k-upravleniyu (дата обращения: 26.10.2025).
36. МЕТОДЫ И ИНСТРУМЕНТЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ // Известия Юго-Западного государственного университета. URL: https://izvestia.kursksu.ru/pdf/016-015.pdf (дата обращения: 26.10.2025).
37. Методы оценки и минимизации кредитных рисков в деятельности банков // eLibrary.ru. URL: https://www.elibrary.ru/download/elibrary_20399879_99497914.pdf (дата обращения: 26.10.2025).
38. МЕТОДЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В РОССИЙСКОЙ И ЗАРУБЕЖНОЙ ПРАКТИКЕ // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/metody-otsenki-kreditnyh-riskov-kommercheskih-bankov-v-rossiyskoy-i-zarubezhnoy-praktike (дата обращения: 26.10.2025).
39. Методы управления банковским кредитным риском // CORE. URL: https://core.ac.uk/download/pdf/19728285.pdf (дата обращения: 26.10.2025).
40. Методы управления кредитным риском коммерческих банков // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/metody-upravleniya-kreditnym-riskom-kommercheskih-bankov (дата обращения: 26.10.2025).
41. МИНИМИЗАЦИЯ БАНКОВСКОГО КРЕДИТНОГО РИСКА // CORE. URL: https://core.ac.uk/download/pdf/19728285.pdf (дата обращения: 26.10.2025).
42. Минимизация кредитного риска и повышение качества кредитного портфеля коммерческого банка // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/minimizatsiya-kreditnogo-riska-i-povyshenie-kachestva-kreditnogo-portfelya-kommercheskogo-banka (дата обращения: 26.10.2025).
43. Минимизация кредитного риска и ценообразование в сфере банковских услуг // eLibrary.ru. URL: https://www.elibrary.ru/download/elibrary_12891965_48184496.pdf (дата обращения: 26.10.2025).
44. Нормативно-правовое регулирование отечественной банковской системы // eLibrary.ru. URL: https://www.elibrary.ru/download/elibrary_32857432_22467332.pdf (дата обращения: 26.10.2025).
45. Общая задолженность россиян по ипотекам достигла 19,7 трлн рублей // Телеканал 78. URL: https://78.ru/news/2025-10-20/obshchaya-zadolzhennost-rossiyan-po-ipotekam-dostigla-197-trln-rublei (дата обращения: 26.10.2025).
46. Общая характеристика функций Банка России // Российский университет адвокатуры и нотариата. URL: https://ruan.ru/upload/iblock/d76/d76c382103ef1803d36688f0003bb29a.pdf (дата обращения: 26.10.2025).
47. Основные нормативные акты по банковскому делу // ПрофБанкинг. URL: https://www.profbanking.com/biblioteka/bankovskoe-delo/normativnye-akty-banki.htm (дата обращения: 26.10.2025).
48. Оценка кредитного риска, методы, анализ и способы снижения рисков банка // Банки.ру. URL: https://www.banki.ru/wikibank/otsenka_kreditnogo_riska_metody_analiz_i_sposoby_snijeniya_riskov_banka/ (дата обращения: 26.10.2025).
49. Оценка кредитного риска и ее методы // Platforma — Платформа больших данных. URL: https://platforma.bi/blog/credit-risk-assessment-methods/ (дата обращения: 26.10.2025).
50. Перспективные направления развития банковского регулирования и надзора: текущий статус и новые задачи // Банк России. URL: https://www.cbr.ru/Content/Document/File/162817/dd_2025-08-25.pdf (дата обращения: 26.10.2025).
51. Правовые основы деятельности кредитных организаций установлены // Банк России. URL: https://www.cbr.ru/faq/credit_org/legal_basis/ (дата обращения: 26.10.2025).
52. РЕГУЛИРОВАНИЕ РИСКОВ КРЕДИТНОЙ КОНЦЕНТРАЦИИ // Банк России. URL: https://www.cbr.ru/Content/Document/File/161421/20240628_dd_rr.pdf (дата обращения: 26.10.2025).
53. Рост проблемных кредитов в российских банках. Ждать ли кризиса? // Финам. URL: https://www.finam.ru/analysis/newsitem/rost-problemnyx-kreditov-v-rossiiskix-bankax-jdat-li-krizisa-20250506-1615/ (дата обращения: 26.10.2025).
54. Сведения о размещенных и привлеченных средствах // Банк России. URL: https://www.cbr.ru/statistics/bank_sector/placed_drawn_funds/ (дата обращения: 26.10.2025).
55. СОВРЕМЕННЫЕ РИСКИ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА В РОССИИ, И КАК БАНКИ УПРАВЛЯЮТ ИМИ // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/sovremennye-riski-bankovskogo-sektora-v-rossii-i-kak-banki-upravlyayut-imi (дата обращения: 26.10.2025).
56. Статья 4 // КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_115729/7740523e3e079c938c4b27d422a57173b0631d87/ (дата обращения: 26.10.2025).
57. Тема 2.3 КРЕДИТ 1. Кредиты, принципы кредитования // СГУ. URL: https://www.sgu.ru/sites/default/files/textdocs/2020-05-18/2.3._kredit._printsipy_kreditovaniya.pdf (дата обращения: 26.10.2025).
58. Управление кредитным риском коммерческого банка // Эдиторум. URL: https://editorum.ru/pdf/economy/2018/1/15.pdf (дата обращения: 26.10.2025).
59. fundamental research № 4, 2025 — современный уровень рисков деятельности российских банков // Фундаментальные исследования. URL: https://www.fundamental-research.ru/pdf/2025/4/11.pdf (дата обращения: 26.10.2025).