Актуальное правовое регулирование несостоятельности (банкротства) юридических лиц в РФ: теория, практика и изменения 2020-2025 гг.

В условиях постоянно меняющейся рыночной экономики, где предпринимательская деятельность сопряжена с неизбежными рисками, институт несостоятельности (банкротства) юридических лиц выступает не просто как правовая процедура, но как фундаментальный механизм поддержания стабильности гражданского оборота и защиты интересов всех его участников. Ежегодно тысячи компаний в России сталкиваются с финансовыми трудностями, и банкротство становится для них либо способом цивилизованного выхода из бизнеса, либо инструментом реорганизации и восстановления платежеспособности. Актуальность этой темы для юристов, экономистов и предпринимателей невозможно переоценить, поскольку от эффективности правового регулирования банкротства напрямую зависит инвестиционный климат, конкурентная среда и справедливость распределения рисков.

Настоящая работа представляет собой глубокое исследование современного состояния законодательства о несостоятельности (банкротстве) юридических лиц в Российской Федерации. Мы проведем системный анализ его теоретических основ, подробно рассмотрим условия и признаки, предшествующие возбуждению дела о банкротстве, а также детально изучим все предусмотренные законом процедуры: от наблюдения и реабилитационных мер до конкурсного производства и мирового соглашения. Особое внимание будет уделено динамичным изменениям в законодательстве, произошедшим в период с 2020 по 2025 годы, и их влиянию на судебную практику, предоставляя читателю не только свод норм, но и комплексное понимание механизмов их применения. Структура работы призвана обеспечить всестороннее раскрытие темы, делая ее ценным источником для студентов, аспирантов и практикующих юристов.

Понятие и правовая природа несостоятельности (банкротства) юридического лица

Институт несостоятельности, или банкротства, юридического лица — это не просто констатация печального финансового состояния компании, но сложный правовой механизм, глубоко укорененный в истории торгового права и эволюционировавший до многофункционального инструмента, затрагивающего интересы широкого круга лиц. В основе его правовой природы лежит баланс между защитой прав кредиторов, которые рискуют потерять свои вложения, и предоставлением должнику шанса на восстановление или, в случае невозможности, на цивилизованный выход из рынка. И что из этого следует? Такой подход призван минимизировать негативные последствия для всех участников рынка, предотвращая цепную реакцию неплатежей и сохраняя экономическую стабильность.

Теоретические концепции и доктринальные подходы к пониманию несостоятельности

В юридической доктрине существует несколько подходов к пониманию правовой природы банкротства. Традиционно его рассматривали как исключительно ликвидационную процедуру, направленную на удовлетворение требований кредиторов путем продажи имущества должника. Однако с развитием экономических отношений и усилением социальной функции государства, взгляд на банкротство значительно расширился.

Современные научные взгляды склоняются к тому, что банкротство является комплексным институтом, объединяющим в себе элементы различных отраслей права:

• Гражданское право определяет правосубъектность должника, регулирует обязательственные отношения между ним и кредиторами, а также права на имущество.
• Предпринимательское право устанавливает особенности применения процедур банкротства к хозяйствующим субъектам, учитывая их специфику и влияние на экономику.
• Арбитражное процессуальное право задает процессуальные рамки для рассмотрения дел о банкротстве, порядок подачи заявлений, проведения собраний кредиторов, утверждения планов и отчетов.

Некоторые ученые выделяют в банкротстве публично-правовые аспекты, поскольку оно затрагивает интересы государства (например, в части уплаты налогов и сборов, а также в контексте обеспечения экономической стабильности). Также активно развивается концепция банкротства как реабилитационного института, призванного по возможности сохранить жизнеспособное предприятие, восстановить его платежеспособность и предотвратить потерю рабочих мест. Этот дуализм — между ликвидацией и реабилитацией — является одной из ключевых характеристик современного института банкротства.

Правовое определение несостоятельности (банкротства) по законодательству РФ

Российское законодательство о несостоятельности (банкротстве) опирается на четкие дефиниции, закрепленные в ключевых нормативно-правовых актах. Основными источниками являются Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) и Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее — Закон о банкротстве).

Согласно статье 65 ГК РФ, юридическое лицо, за исключением казенного предприятия, учреждения, политической партии и религиозной организации, может быть признано несостоятельным (банкротом) по решению суда. Признание юридического лица банкротом судом влечет его ликвидацию. Основания признания, порядок ликвидации, а также очередность удовлетворения требований кредиторов устанавливаются законом о несостоятельности (банкротстве).

Закон о банкротстве в статье 2 определяет несостоятельность (банкротство) как признанную арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Таким образом, юридическое лицо считается несостоятельным, если оно объективно неспособно выполнять свои финансовые обязательства в течение определенного законом периода.

Важно отметить, что банкротство — это не просто факт наличия задолженности, а установленное судом состояние, которое влечет за собой целый комплекс правовых последствий, направленных на упорядоченное разрешение конфликтной финансовой ситуации.

Субъекты и цели института банкротства

Институт банкротства применим не ко всем юридическим лицам. Как было указано, согласно статье 65 ГК РФ, из сферы действия Закона о банкротстве исключены казенные предприятия, учреждения, политические партии и религиозные организации. Это связано с их особым правовым статусом, целями создания и источниками финансирования. Таким образом, основными субъектами банкротства являются коммерческие организации (хозяйственные товарищества и общества, производственные кооперативы, государственные и муниципальные унитарные предприятия, за исключением казенных), а также индивидуальные предприниматели и граждане (хотя банкротство граждан имеет свои особенности).

Основные цели института банкротства можно сформулировать следующим образом:

1. Удовлетворение требований кредиторов: Это первостепенная цель, которая достигается путем максимально эффективного распределения имеющегося имущества должника между его кредиторами в установленной законом очередности.
2. Восстановление платежеспособности должника (реабилитация): Если компания имеет потенциал для восстановления, законодательство предусматривает реабилитационные процедуры, дающие ей шанс на продолжение деятельности и погашение долгов.
3. Ликвидация неэффективных предприятий: В случаях, когда восстановление платежеспособности невозможно, институт банкротства обеспечивает упорядоченную и контролируемую ликвидацию юридического лица, предотвращая хаотичное прекращение деятельности, которое могло бы нанести еще больший ущерб кредиторам и обществу.
4. Предотвращение злоупотреблений: Законодательство о банкротстве содержит механизмы, направленные на выявление и пресечение преднамеренного или фиктивного банкротства, а также на привлечение к ответственности контролирующих должника лиц.

Таким образом, банкротство — это многогранный правовой институт, который служит как интересам отдельных участников гражданского оборота, так и публичным интересам, обеспечивая справедливость, предсказуемость и порядок в экономических отношениях.

Признаки и условия возбуждения дела о банкротстве юридического лица

Возбуждение дела о банкротстве — это не спонтанный процесс, а строго регламентированная процедура, которая начинается при наличии определенных законодательством признаков и условий. Понимание этих критериев является краеугольным камнем для всех участников процесса, будь то сам должник, его кредиторы или уполномоченные органы.

Основные признаки несостоятельности (банкротства)

Ключевым индикатором финансовой несостоятельности юридического лица является его неспособность исполнять свои обязательства. Закон о банкротстве (ст. 3) четко устанавливает, что юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

Эта трехмесячная просрочка является универсальным критерием и применяется ко всем видам задолженности, будь то долги перед банками, поставщиками, сотрудниками или государством. Данный срок дает должнику определенную «подушку безопасности» для урегулирования ситуации до того, как начнется полноценная процедура банкротства, но одновременно является четким сигналом для кредиторов о возможном начале кризиса.

Актуальные пороговые значения задолженности (2025 год)

Помимо трехмесячной просрочки, для возбуждения дела о банкротстве юридического лица требуется достижение определенного минимального порога задолженности. Здесь законодательство претерпело значительные изменения, особенно в период 2024-2025 годов, что существенно повлияло на практику.

До 29 мая 2024 года общий порог для возбуждения дела о банкротстве юридического лица составлял 300 000 рублей. Однако с 29 мая 2024 года эти значения были существенно пересмотрены:

• Для большинства юридических лиц минимальная сумма требований для возбуждения дела о банкротстве составляет не менее 2 млн рублей. Это десятикратное увеличение порога, призванное, вероятно, снизить количество мелких и не всегда обоснованных процедур банкротства, а также стимулировать досудебное урегулирование.
• Для отдельных категорий должников установлены еще более высокие пороги. Так, для сельхозорганизаций, стратегических предприятий или организаций, а также субъектов естественных монополий минимальная сумма требований для возбуждения дела о банкротстве установлена в размере 3 млн рублей. Это объясняется особой значимостью данных субъектов для экономики и социальной сферы, что требует более высокого барьера для инициирования разрушительных для них процедур.

Важным нюансом, на который следует обратить внимание при определении наличия признаков банкротства, является состав учитываемых требований. При подсчете размера денежных обязательств, необходимых для возбуждения дела о банкротстве, не учитываются штрафы, пени и иные финансовые санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств. Учитываются только основные суммы долга: задолженность за товары, работы, услуги, суммы займа с процентами, задолженность вследствие неосновательного обогащения и причинения вреда имуществу кредиторов, а также размер обязательных платежей. Это правило направлено на то, чтобы инициирование банкротства основывалось на реальной, а не надуманной (за счет санкций) задолженности.

Механизм установления признаков банкротства и обязанности руководителя

Процедуру банкротства могут инициировать не только кредиторы. Инициировать производство по делу о банкротстве может само юридическое лицо, его кредиторы (включая работников, имеющих требования по зарплате) или уполномоченные органы, такие как Федеральная налоговая служба (ФНС) по обязательным платежам.

Особая ответственность возлагается на руководителя юридического лица. Согласно Закону о банкротстве, руководитель обязан подать заявление о собственном банкротстве в арбитражный суд и разместить публикацию на портале «Единый федеральный реестр сведений о банкротстве» (ЕФРСБ) в течение 10 рабочих дней с момента, когда он узнал или должен был узнать о наступлении признаков финансовой несостоятельности. Эта обязанность возникает, если задолженность компании превышает 2 млн рублей (или 3 млн для специфических категорий) и просрочка составляет более 3 месяцев, и при этом у компании отсутствуют достаточные активы для погашения долгов.

Невыполнение этого требования может повлечь серьезные последствия для руководителя:

• Административный штраф: До 50 000 рублей.
• Риск привлечения к субсидиарной ответственности: Если руководитель не подает заявление о банкротстве в установленный срок, и это приводит к ухудшению финансового состояния компании или невозможности удовлетворения требований кредиторов, он может быть привлечен к субсидиарной ответственности. Это означает, что он будет отвечать по долгам компании своим личным имуществом в объеме непогашенных требований. Судебная практика по субсидиарной ответственности в последние годы значительно ужесточилась, что делает эту норму мощным стимулом для своевременного исполнения обязанностей.

Таким образом, механизм установления признаков банкротства и обязанности руководителя являются ключевыми элементами системы, обеспечивающей своевременное инициирование процедур несостоятельности и защиту интересов кредиторов.

Процедуры банкротства юридических лиц: анализ и особенности

Дело о банкротстве юридического лица — это многоэтапный процесс, каждый шаг которого имеет свои цели, сроки и правовые последствия. Законодательство предусматривает несколько последовательных или альтернативных процедур, направленных на достижение одной из двух глобальных целей: либо восстановление платежеспособности должника, либо его ликвидацию с максимальным удовлетворением требований кредиторов.

Наблюдение: первая стадия дела о банкротстве

Наблюдение является первой и, как правило, обязательной процедурой банкротства, которая вводится арбитражным судом после принятия заявления о признании должника банкротом к рассмотрению. Ее можно сравнить с «диагностическим периодом», в течение которого происходит всесторонний анализ состояния компании.

Цели наблюдения:

1. Обеспечение сохранности имущества должника: Временный управляющий принимает меры для предотвращения распродажи активов должника, которая могла бы нанести ущерб кредиторам.
2. Проведение анализа финансового состояния: Детальная оценка активов, обязательств, доходов и расходов компании для определения ее реальной платежеспособности и перспектив восстановления.
3. Составление реестра требований кредиторов: Сбор и проверка всех заявленных требований кредиторов, формирование единого списка, определяющего объем задолженности.
4. Проведение первого собрания кредиторов: Ключевое событие процедуры, на котором кредиторы принимают решение о дальнейшей судьбе должника.

Сроки процедуры наблюдения, как правило, составляют до 7 месяцев с даты подачи заявления о признании должника банкротом в арбитражный суд. Этот срок установлен статьей 51 Федерального закона № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» и призван обеспечить достаточное время для анализа, но при этом не затягивать процесс.

Роль временного управляющего: На период наблюдения арбитражный суд назначает временного управляющего. Его основная функция — контроль за деятельностью должника, проведение финансового анализа и подготовка первого собрания кредиторов. Руководитель должника не отстраняется от должности, но его полномочия существенно ограничиваются: крупные сделки (превышающие 5% балансовой стоимости активов) требуют письменного согласия временного управляющего.

Порядок предъявления требований кредиторов: После утверждения временного управляющего, он публикует сообщение о введении наблюдения в газете «Коммерсантъ» и в ЕФРСБ. Кредиторы, желающие включить свои требования в реестр и принять участие в первом собрании, обязаны предъявить свои требования к должнику в арбитражный суд в течение 30 календарных дней с даты опубликования сообщения о введении наблюдения. Требования, предъявленные по истечении этого 30-дневного срока, рассматриваются только в следующей процедуре банкротства (например, в конкурсном производстве) и не дают права участвовать в первом собрании кредиторов, что лишает таких кредиторов возможности влиять на выбор дальнейшей процедуры.

Первое собрание кредиторов является основным этапом процедуры наблюдения. Оно проводится не позднее чем за 10 дней до окончания срока, отведенного на процедуру наблюдения. На этом собрании кредиторы, чьи требования были включены в реестр, принимают одно из следующих решений:

• О введении финансового оздоровления;
• О введении внешнего управления;
• О признании должника банкротом и открытии конкурсного производства;
• О заключении мирового соглашения.

Решение собрания кредиторов направляется в арбитражный суд для утверждения или рассмотрения. Временный управляющий, в свою очередь, представляет суду свой отчет о финансовом состоянии должника, выводах о наличии признаков фиктивного или преднамеренного банкротства, а также предложения по дальнейшим процедурам.

Реабилитационные процедуры: финансовое оздоровление и внешнее управление

Законодательство о банкротстве предусматривает два основных механизма, призванных дать компании второй шанс, восстановив ее платежеспособность: финансовое оздоровление и внешнее управление.

Финансовое оздоровление

Сущность и цели: Финансовое оздоровление — это процедура банкротства, применяемая к должнику для восстановления его платежеспособности и погашения задолженности перед кредиторами согласно утвержденному графику выплат. Ее основная идея — дать компании возможность продолжить работу, постепенно расплачиваясь с долгами.

Порядок введения и сроки: Решение о введении финансового оздоровления принимается собранием кредиторов и утверждается арбитражным судом. Процедура может быть введена на срок до двух лет. В этот период должник продолжает свою хозяйственную деятельность под контролем административного управляющего (назначаемого судом) и комитета кредиторов.

Меры восстановления платежеспособности: В рамках финансового оздоровления могут применяться различные меры, направленные на улучшение финансового состояния компании:

• Сокращение расходов и оптимизация бизнес-процессов;
• Поиск новых источников финансирования, привлечение инвестиций;
• Реструктуризация долговых обязательств, переговоры с кредиторами об отсрочке или рассрочке платежей;
• Продажа непрофильных активов для погашения части долгов.

Практическая эффективность: Несмотря на благородные цели, на практике финансовое оздоровление выбирают относительно реже, чем внешнее управление или конкурсное производство. Это связано с несколькими факторами:

1. Необходимость сохранения платежеспособности в будущем: Компания должна не просто иметь план, но и реальные перспективы его выполнения, что часто сложно доказать в условиях серьезного финансового кризиса.
2. Несогласие кредиторов: Кредиторы часто предпочитают более быструю и предсказуемую ликвидацию через конкурсное производство, опасаясь дальнейшего обесценивания активов должника в случае неудачи оздоровления.
3. Сложность контроля: Контроль за деятельностью должника остается у его органов управления, что может вызывать недоверие у кредиторов.

В современных экономических условиях, характеризующихся высокой динамикой и неопределенностью, планирование долгосрочных мер оздоровления оказывается сложной задачей, что снижает привлекательность этой процедуры.

Внешнее управление

Сущность и цели: Внешнее управление — это еще одна реабилитационная процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности. Отличие от финансового оздоровления заключается в том, что при внешнем управлении происходит полная смена менеджмента.

Порядок введения и сроки: Решение о введении внешнего управления также принимается собранием кредиторов и утверждается арбитражным судом. При этом полномочия по управлению должником передаются внешнему управляющему, а руководитель компании отстраняется от должности. Срок внешнего управления составляет 18 месяцев, с возможностью продления не более чем на 6 месяцев.

План внешнего управления и меры восстановления: Внешний управляющий в течение 1 месяца с даты своего утверждения разрабатывает план внешнего управления, который включает конкретные меры по восстановлению платежеспособности должника. Это может быть:

• Перепрофилирование производства;
• Закрытие неэффективных подразделений;
• Продажа части имущества, не являющегося жизненно важным для основной деятельности;
• Взыскание дебиторской задолженности;
• Размещение дополнительных выпусков акций или облигаций;
• Проведение переговоров с кредиторами о реструктуризации долга.

Последствия введения внешнего управления:

• Прекращение полномочий органов управления должника и отстранение руководителя.
• Введение моратория на удовлетворение требований кредиторов, возникших до введения внешнего управления (за исключением некоторых видов, например, вреда жизни и здоровью). Это означает, что на период внешнего управления приостанавливаются выплаты по старым долгам, а также прекращается начисление штрафов и пеней.
• Снятие арестов и иных ограничений на имущество должника.

Практическая эффективность: Внешнее управление чаще применяется, чем финансовое оздоровление, поскольку передача всех полномочий независимому внешнему управляющему повышает доверие кредиторов и позволяет более решительно проводить реформы. Однако и эта процедура сталкивается с вызовами:

1. Сложность поиска квалифицированного управляющего: Эффективность внешнего управления напрямую зависит от компетентности и добросовестности внешнего управляющего.
2. Экономические риски: Внешний управляющий берет на себя управление компанией в кризисный период, что связано с высокими рисками неудачи.
3. Сопротивление со стороны бывших собственников и менеджмента: Отстраненное руководство может препятствовать работе управляющего.

В целом, реабилитационные процедуры являются важным элементом законодательства о банкротстве, но их практическая эффективность в современных российских реалиях остается предметом дискуссий. Судебная практика показывает, что чаще всего эти процедуры заканчиваются переходом к конкурсному производству, что свидетельствует о преобладании ликвидационного подхода в российском банкротстве.

Конкурсное производство: ликвидационная процедура

Когда все попытки восстановить платежеспособность должника оказываются тщетными или изначально признаются бесперспективными, дело о банкротстве переходит в завершающую стадию — конкурсное производство. Эта процедура является основной ликвидационной мерой, направленной на максимально возможное удовлетворение требований кредиторов за счет реализации всего имущества должника и последующей ликвидации юридического лица.

На этом этапе уже не стоит задачи восстановления платежеспособности; главная цель — раздать накопленные долги за счет реализации всего имущества, и юридическое лицо полностью ликвидируется. Конкурсное производство вводится арбитражным судом на срок до шести месяцев, с возможностью продления не более чем на шесть месяцев по ходатайству лица, участвующего в деле. Руководит процессом конкурсный управляющий, назначаемый судом.

Роль и полномочия конкурсного управляющего

Конкурсный управляющий — это центральная фигура конкурсного производства. С момента его назначения к нему переходят все полномочия по управлению делами должника. Это не просто формальная смена руководителя, а полное сосредоточение власти в руках независимого специалиста, действующего в интересах кредиторов.

Основные полномочия и обязанности конкурсного управляющего (ст. 129 ФЗ № 127):

1. Принятие имущества в ведение: Управляющий принимает все имущество должника под свой контроль, обеспечивает его сохранность.
2. Инвентаризация и оценка имущества: Проводит полную инвентаризацию активов должника и их оценку для определения рыночной стоимости.
3. Анализ финансового состояния должника: Углубленный анализ финансово-хозяйственной деятельности, выявление признаков преднамеренного или фиктивного банкротства.
4. Формирование конкурсной массы: Выявление всех активов должника, включая дебиторскую задолженность, и включение их в состав конкурсной массы для последующей реализации.
5. Предъявление требований к третьим лицам: Осуществляет взыскание задолженности с дебиторов должника.
6. Уведомление работников о предстоящем увольнении: Проводит мероприятия по увольнению персонала должника в соответствии с трудовым законодательством.
7. Заявление отказа от исполнения договоров: Имеет право отказаться от исполнения договоров должника, если это экономически нецелесообразно.
8. Ведение реестра требований кредиторов: Окончательное формирование и ведение реестра, рассмотрение заявлений кредиторов.
9. Реализация имущества должника: Продажа активов должника на торгах (как правило, электронных) с целью получения максимальной выручки.
10. Производство расчетов с кредиторами: Распределение выручки от реализации имущества в строгой очередности, установленной законом.
11. Привлечение к субсидиарной ответственности: Может предъявить требования к третьим лицам, несущим субсидиарную ответственность по обязательствам должника (например, к бывшим руководителям или учредителям), если их действия или бездействие привели к банкротству.

Полномочия конкурсного управляющего обширны и требуют высокой квалификации и независимости, так как на него возложена огромная ответственность за эффективное завершение процедуры.

Последствия открытия конкурсного производства для должника и кредиторов

Открытие конкурсного производства радикально меняет правовое положение должника и всех участников дела.

Последствия для должника (ст. 126 ФЗ № 127):

• Наступление сроков обязательств: Все сроки исполнения денежных обязательств должника и обязательных платежей считаются наступившими. Это означает, что кредиторы могут предъявлять свои требования независимо от первоначальных сроков.
• Прекращение начисления санкций: Прекращается начисление процентов, неустоек (штрафов, пеней) и иных санкций за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязательных платежей, за исключением текущих платежей (возникших после возбуждения дела о банкротстве).
• Снятие арестов и ограничений: Снимаются ранее наложенные аресты на имущество должника и иные ограничения распоряжения имуществом. Исполнительные документы передаются конкурсному управляющему.
• Прекращение полномочий органов управления: Полномочия руководителя должника и органов управления прекращаются и переходят к конкурсному управляющему.
• Погашение неудовлетворенных требований: Требования кредиторов, не удовлетворенные из-за недостаточности имущества должника, считаются погашенными, за исключением случаев привлечения к субсидиарной ответственности.
• Доступ к информации: Сведения о финансовом состоянии должника перестают относиться к конфиденциальным или составляющим коммерческую тайну.
• Ликвидация юридического лица: По завершении конкурсного производства юридическое лицо подлежит исключению из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) и прекращает свое существование.

Последствия для кредиторов:

• Единый порядок предъявления требований: Все требования кредиторов могут быть предъявлены только в ходе конкурсного производства и рассматриваются конкурсным управляющим в рамках реестра требований.
• Зависимость удовлетворения от очередности: Удовлетворение требований кредиторов зависит от их очередности и наличия конкурсной массы.
• Риск частичного или полного непогашения долгов: Если имущества должника недостаточно, часть требований может остаться неудовлетворенной.
• Возможность привлечения к субсидиарной ответственности: Кредиторы могут инициировать процедуру привлечения контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности, что дает им шанс на удовлетворение требований за счет личного имущества таких лиц. Важно помнить, что завершение конкурсного производства не означает автоматического снятия рисков субсидиарной ответственности; иски о субсидиарной ответственности могут быть предъявлены в течение 3 лет с даты, когда кредитор узнал о нарушении, но не позднее 10 лет со дня банкротства.

Очередность удовлетворения требований кредиторов

Расчеты с кредиторами — это один из наиболее чувствительных и конфликтных этапов конкурсного производства. Законодательство (статья 134 Федерального закона № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)») устанавливает строгую очередность удовлетворения требований, которая призвана обеспечить социальную справедливость и экономическую целесообразность.

1. Внеочередные требования:
   • Судебные расходы, расходы на выплату вознаграждения арбитражным управляющим.
   • Расходы, связанные с проведением оценки, аудита, оплатой услуг лиц, привлеченных арбитражным управляющим.
   • Расходы на проведение мероприятий по снижению угрозы техногенных, экологических катастроф, гибели людей.
   • Текущие платежи, образовавшиеся после возбуждения дела о банкротстве (например, коммунальные платежи, зарплата работников, занятых в конкурсном производстве).
   • Требования, обеспеченные залогом имущества должника, удовлетворяются за счет стоимости предмета залога в порядке, установленном статьей 138 Закона о банкротстве. Это означает, что залоговые кредиторы имеют преимущество перед другими кредиторами по отношению к заложенному имуществу.
2. Первая очередь:
   • Требования граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также компенсация морального вреда. Эта очередь имеет высший социальный приоритет.
3. Вторая очередь:
   • Расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору.
   • Выплата вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности.
4. Третья очередь:
   • Требования иных кредиторов. Сюда входят основные долги перед банками, поставщиками, подрядчиками, налоговые задолженности (за исключением штрафов и пеней).

Важно отметить, что требования кредиторов, являющихся владельцами облигаций без срока погашения, удовлетворяются после удовлетворения требований всех иных кредиторов. Это специальное правило, учитывающее специфику данного вида ценных бумаг.

Таким образом, конкурсное производство является жесткой, но необходимой процедурой, которая позволяет поставить точку в деятельности неплатежеспособного юридического лица, обеспечив при этом максимальную защиту прав кредиторов в условиях ограниченности ресурсов.

Мировое соглашение в деле о банкротстве: механизм и актуальная практика

Мировое соглашение в деле о банкротстве представляет собой элегантный выход из сложной ситуации, предлагая альтернативу принудительной ликвидации или длительным реабилитационным процедурам. Это процедура, которая может быть заключена на любой стадии банкротства, позволяющая компании договориться с кредиторами и прекратить процедуру банкротства. Оно основывается на принципе добровольности и компромисса, предоставляя сторонам возможность самостоятельно определить порядок и сроки исполнения обязательств.

Порядок заключения и утверждения мирового соглашения

Мировое соглашение является по своей сути гражданско-правовым договором, но с элементами публичного права, поскольку его заключение и действие затрагивают интересы широкого круга лиц и требуют контроля со стороны арбитражного суда.

Условия и порядок заключения:

1. Стадия заключения: Мировое соглашение может быть заключено на любой стадии рассмотрения дела о банкротстве: в наблюдении, финансовом оздоровлении, внешнем управлении или конкурсном производстве. Это дает сторонам гибкость и возможность договориться даже на поздних этапах.
2. Инициатива: Инициатором мирового соглашения может быть должник, конкурсные кредиторы или уполномоченные органы.
3. Одобрение собранием кредиторов: Проект мирового соглашения должен быть одобрен на собрании кредиторов. Для этого требуется большинство голосов от общего числа конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, включенных в реестр требований кредиторов, при условии, что они имеют право голоса. Важно, что решение об утверждении мирового соглашения по требованиям об уплате обязательных платежей принимается уполномоченным органом.
4. Содержание мирового соглашения: В мировом соглашении обязательно должны быть прописаны порядок и сроки исполнения обязательств должника перед всеми кредиторами, участвующими в соглашении. Это может включать:
   • Отсрочку или рассрочку погашения долгов.
   • Скидку с долга (прощение части долга).
   • Уступку прав требований должника.
   • Превращение долгов в акции или доли в уставном капитале должника.
   • Иные способы прекращения обязательств, не противоречащие законодательству.
5. Утверждение арбитражным судом: После одобрения собранием кредиторов, мировое соглашение подлежит обязательному утверждению арбитражным судом. Суд проверяет его на соответствие закону, а также на предмет нарушения прав и законных интересов третьих лиц, которые не участвовали в голосовании. С момента утверждения мирового соглашения судом производство по делу о банкротстве прекращается.

Актуальные тенденции судебной практики

Судебная практика по заключению, изменению и расторжению мировых соглашений в делах о банкротстве постоянно развивается, отражая стремление к балансу интересов и предотвращению злоупотреблений.

Ключевые аспекты, влияющие на успешное применение мирового соглашения:

1. Принцип добросовестности: Суды строго оценивают добросовестность сторон при заключении мирового соглашения. Если обнаруживается, что соглашение заключено с целью причинения вреда интересам отдельных кредиторов или вывода активов, оно может быть не утверждено или расторгнуто.
2. Равные условия для кредиторов: Мировое соглашение не должно создавать необоснованные преимущества для одних кредиторов в ущерб другим. Хотя закон допускает различия в условиях погашения долгов для разных очередей кредиторов, такие различия должны быть экономически обоснованы и не дискриминационны.
3. Исполнимость соглашения: Суд уделяет внимание реальной исполнимости условий мирового соглашения. Должник должен представить убедительные доказательства того, что он способен выполнить взятые на себя обязательства.
4. Возобновление производства по делу о банкротстве: В случае неисполнения должником условий мирового соглашения, кредиторы вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о возобновлении производства по делу о банкротстве. Это является важным механизмом защиты прав кредиторов.
5. Роль уполномоченных органов: Налоговые органы, как правило, неохотно идут на прощение долгов по обязательным платежам, чаще соглашаясь на отсрочку или рассрочку. Их позиция часто является решающей для утверждения мирового соглашения.

Актуальные тенденции:

• Ужесточение контроля за недействительностью сделок: Суды активно применяют нормы о недействительности сделок, совершенных должником до или в процессе банкротства, если они наносят ущерб кредиторам. Это распространяется и на мировые соглашения, если они прикрывают такие сделки.
• Усиление субсидиарной ответственности: Возможность привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих лиц стимулирует их к более конструктивным действиям, в том числе к заключению мирового соглашения.
• Развитие медиации: В некоторых случаях суды поощряют использование медиации для достижения мирового соглашения, что позволяет сторонам найти более гибкие и индивидуальные решения.

Мировое соглашение, несмотря на его потенциальную эффективность как инструмента восстановления, требует тщательной проработки и соблюдения всех законодательных требований. Его успешное применение во многом зависит от готовности всех сторон к компромиссу и способности должника представить реальный и выполнимый план выхода из кризиса.

Последние изменения и реформы в законодательстве о банкротстве (2020-2025 гг.)

Законодательство о несостоятельности (банкротстве) в Российской Федерации не является статичным. Оно постоянно адаптируется к меняющимся экономическим условиям, вызовам рынка и потребностям правоприменительной практики. Период с 2020 по 2025 год был особенно насыщен реформами, которые оказали существенное влияние как на банкротство юридических лиц, так и на институт несостоятельности граждан.

Реформы в сфере внесудебного банкротства граждан (2020-2025 гг.)

Одним из наиболее значимых нововведений последних лет стало введение института внесудебного банкротства граждан.

1. Введение института (сентябрь 2020 года): Федеральный закон № 289-ФЗ от 31.07.2020 ввел параграф 5 в главу X Закона о банкротстве, предоставив гражданам возможность списывать долги без участия суда и без оплаты услуг финансового управляющего через Многофункциональные центры (МФЦ). Изначально лимит задолженности составлял от 50 000 до 500 000 рублей, а основным условием было завершенное исполнительное производство из-за отсутствия имущества для взыскания (согласно п. 4 ч. 1 ст. 46 Федерального закона № 229-ФЗ).
2. Расширение в 2025 году: С 2025 года процедура внесудебного банкротства была значительно расширена и упрощена.
   • Увеличение порогов задолженности: Общая сумма задолженности, при которой гражданин или индивидуальный предприниматель может воспользоваться внесудебным банкротством, теперь составляет от 25 000 до 1 000 000 рублей. Это существенное увеличение верхнего порога, почти вдвое, что открывает доступ к процедуре для большего числа должников.
   • Расширение категорий граждан: Для пенсионеров, инвалидов и лиц, получающих пособия на детей, условия стали более мягкими. Теперь для них достаточно, чтобы исполнительное производство было возбуждено не позднее чем за один год до подачи заявления о банкротстве, при отсутствии других действующих исполнительных производств. Это снимает требование о его обязательном завершении по причине отсутствия имущества.
   • Полномочия СФР: С 1 сентября 2025 года Социальный фонд России (СФР) наделяется полномочиями по запросу у банков информации для процедуры внесудебного банкротства физических лиц, что упростит сбор данных и ускорит процесс.

Эти изменения сделали внесудебное банкротство более доступным и эффективным инструментом для решения проблем с задолженностью у граждан.

Расширение субсидиарной ответственности (2021 год)

2021 год принес важные изменения в правила привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц. Ранее эта мера в основном применялась к руководителям и учредителям. Однако новые нормы расширили круг потенциально ответственных лиц.

• Круг ответственных лиц: Теперь к субсидиарной ответственности могут быть привлечены не только бывшие директора и учредители, но и их родственники, а также сотрудники, которые фактически участвовали в выводе активов или имели возможность определять действия должника и чьи действия (или бездействие) привели к банкротству компании.
• Доказательственная база: Усилились требования к доказыванию причинно-следственной связи между действиями контролирующих лиц и невозможностью погашения требований кредиторов. Суды стали более тщательно исследовать фактические обстоятельства, а не только формальные должности.
• Сроки давности: Уточнены сроки для предъявления исков о субсидиарной ответственности: в течение 3 лет с даты, когда кредитор узнал о нарушении, но не позднее 10 лет со дня банкротства.

Эти изменения направлены на повышение ответственности за недобросовестное управление и вывод активов, что должно оздоровить предпринимательскую среду и защитить интересы кредиторов.

Изменения, вступившие в силу в 2024-2025 гг.

Помимо уже упомянутых изменений, период 2024-2025 годов ознаменовался рядом других важных новелл:

1. Повышение пороговых значений для возбуждения банкротства юридических лиц (с 29 мая 2024 года): Как уже упоминалось, минимальная сумма требований для возбуждения дела о банкротстве юридических лиц была увеличена до 2 млн рублей (и 3 млн рублей для спец. категорий), что является десятикратным ростом по сравнению с прежними 300 тыс. рублей. Это значительно снизило количество мелких дел о банкротстве и стимулировало досудебное урегулирование.
2. Обязательность электронной формы требований кредиторов (с 29 мая 2024 года): Требования кредиторов для включения в реестр могут быть направлены в суд только в электронном виде через систему «Мой арбитр». Это исключило возможность подачи документов на бумаге, что ускоряет процесс и повышает его прозрачность.
3. Публикация сведений в ЕФРСБ (с 1 сентября 2024 года): Арбитражные управляющие обязаны публиковать в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве (ЕФРСБ) информацию о предъявлении кредиторами требований к должнику и о включении заявленных требований в реестр требований кредиторов в течение пяти рабочих дней. Это усиливает информационную открытость и оперативность.
4. Изменения в страховании ответственности арбитражных управляющих (с 1 сентября 2025 года): Введена возможность страхования ответственности арбитражных управляющих и операторов электронных площадок обществами взаимного страхования. Это направлено на повышение надежности системы страхования и снижение рисков для управляющих.
5. Корректировки норм о публикации сведений в Федресурсе (с 11 августа 2025 года): Скорректированы нормы о публикации сведений в Федресурсе (ЕФРСБ), в частности, внесены дополнения, связанные с механизмом возмещения стоимости имущества физических лиц на индивидуальных инвестиционных счетах (ИИС), что важно для инвесторов.
6. Федеральный закон от 31 июля 2025 г. № 311-ФЗ: Внес ряд технических, но важных изменений в Закон о банкротстве, касающихся формулировок сроков (например, «не менее чем за три месяца до дня» заменено на «не ранее чем за три месяца до даты») и порядка публикации сведений о требованиях кредиторов, что направлено на уточнение и гармонизацию норм.

Моратории на банкротство (2020 и 2022 гг.)

В ответ на экономические кризисы, вызванные пандемией COVID-19 и геополитическими событиями, Правительство РФ вводило временные моратории на банкротство.

• Мораторий 2020 года: Действовал с 6 апреля по 6 октября 2020 года. Он временно запрещал кредиторам инициировать процедуры банкротства в отношении определенных категорий должников (в основном пострадавших от пандемии).
• Мораторий 2022 года: Был введен с 1 апреля по 1 октября 2022 года и распространялся практически на все категории юридических лиц и граждан, за исключением застройщиков, чьи объекты включены в единый реестр проблемных объектов.

Эти моратории представляли собой экстренные меры государственной поддержки, направленные на предотвращение массовых банкротств в периоды экономической нестабильности. Они дали многим компаниям отсрочку, позволив им перегруппироваться и найти новые пути развития, хотя и вызывали дискуссии о нарушении прав кредиторов.

Законодательство о банкротстве остается динамичным, что подтверждается постоянными изменениями и реформами. Это свидетельствует о его тесной связи с экономикой и стремлении государства обеспечить эффективное и справедливое разрешение финансовых кризисов.

Заключение

Институт несостоятельности (банкротства) юридических лиц в Российской Федерации, как показало наше исследование, представляет собой многогранную и динамично развивающуюся правовую систему, неотъемлемую для функционирования современной рыночной экономики. Отталкиваясь от его теоретических основ, мы проанализировали комплексную правовую природу банкротства, охватывающую элементы гражданского, предпринимательского и арбитражного процессуального права, и его двойственную направленность – на удовлетворение требований кредиторов и, по возможности, на реабилитацию должника.

Мы детально рассмотрели актуальные условия и признаки возбуждения дела о банкротстве, обратив особое внимание на существенные изменения 2024 года, когда пороговые значения задолженности для юридических лиц были значительно увеличены (до 2 млн и 3 млн рублей), что несомненно повлияло на стратегию как должников, так и кредиторов. Подчеркнута критическая важность своевременного выполнения руководителем компании обязанности по подаче заявления о собственном банкротстве, а также риски субсидиарной ответственности за ее неисполнение.

В ходе анализа процедур банкротства – наблюдения, финансового оздоровления, внешнего управления и конкурсного производства – мы выявили их специфические цели, сроки и правовые последствия. Если наблюдение выступает в роли первичной диагностики, то реабилитационные процедуры, хотя и предусмотрены законом, на практике применяются реже, что указывает на преобладание ликвидационного сценария в российском банкротстве. Конкурсное производство, как завершающая стадия, была проанализирована с точки зрения роли конкурсного управляющего, правовых последствий и строгой очередности удовлетворения требований кредиторов, регламентированной статьей 134 Закона о банкротстве.

Наконец, мы представили комплексный обзор ключевых законодательных изменений 2020-2025 годов. От внедрения и расширения института внесудебного банкротства граждан, существенно упростившего процедуру для многих россиян, до ужесточения правил привлечения к субсидиарной ответственности и цифровизации процесса подачи требований кредиторов – все эти новеллы формируют современный облик российского законодательства о несостоятельности. Отдельно отмечены моратории на банкротство, которые в кризисные периоды служили временным буфером для экономики. Какие уроки можно извлечь из этих мораториев для будущего регулирования? Они показали, что государственное вмешательство может быть эффективным в экстренных ситуациях, но требует тонкого баланса между защитой должников и сохранением прав кредиторов.

Таким образом, поставленные в начале работы цели были полностью достигнуты. Исследование подтверждает, что институт банкротства в РФ находится в состоянии постоянного развития, реагируя на экономические и социальные вызовы. Перспективы его развития будут тесно связаны с дальнейшей цифровизацией процессов, уточнением механизмов субсидиарной ответственности и, возможно, поиском новых, более эффективных реабилитационных инструментов. Глубокое понимание этих аспектов критически важно для всех участников гражданского оборота и служит основой для формирования обоснованных правовых и экономических решений.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1994. N 32. Ст. 3301.
2. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24.07.2002 N 95-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2002. N 30. Ст. 3012.
3. Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 19.07.2007) «О несостоятельности (банкротстве)» // Собрание законодательства РФ. 2002. N 43. Ст. 4190.
4. Федеральный закон от 25.02.1999 N 40-ФЗ (ред. от 29.12.2006) «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» // Собрание законодательства РФ. 1999. N 9. Ст. 1097.
5. Постановление Президиума ВАС РФ от 28.10.2003 № 7793/03 // Вестник ВАС РФ. 2004. №3.
6. Постановление Пленума ВАС РФ от 18.10.2003. № 19 «О некоторых вопросах применения Федерального закона «Об акционерных обществах» // Вестник ВАС РФ. 2004. №1.
7. Постановление Пленума ВАС РФ от 22.06.2006 № 22 «О порядке погашения расходов по делу о банкротстве» // Вестник ВАС РФ. 2006. № 8.
8. Постановление Пленума ВАС РФ от 20.12.2006 N 67 «О некоторых вопросах практики применения положений законодательства о банкротстве» // Вестник ВАС РФ. 2007. № 2.
9. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 20.12.2005 № 97 «Обзор практики рассмотрения арбитражными судами споров, связанных с заключением, утверждением и расторжением мировых соглашений в делах о несостоятельности (банкротстве) // Вестник ВАС РФ. 2006. № 3.
10. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 04.05.2006 № 109 «О некоторых вопросах, связанных с возбуждением дел о банкротстве» // Вестник ВАС РФ. 2006. №7.
11. Абдрашитов А.М. Мировое соглашение как юридический факт и как фактический состав // Арбитражный и гражданский процесс. 2005. № 2. С. 15-19.
12. Андреев А.В. Кто защитит должника? // Арбитражный и гражданский процесс. 2005. № 1. С. 30-34.
13. Анохин В.С. Мировое соглашение в деле о банкротстве // Арбитражная практика. 2006. № 5. С. 66-78.
14. Борисенкова Т.В. Три российских закона о банкротстве: баланс частных и публичных интересов // Арбитражный и гражданский процесс. 2005. № 9. С. 19-24.
15. Бортенев А.И. О некоторых актуальных проблемах реализации действующего законодательства Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) // Юрист. 2007. № 2. С. 40-43.
16. Бурмистрова Т.В. Банкротство в современной России: результаты и практика применения // Право и экономика. 2004. № 3. С. 7-17.
17. Витрянский В. Банкротство отсутствующих должников и прекращение недействующих юридических лиц: проблемы применения соответствующих законоположений // Хозяйство и право. 2007. № 2. С. 44-51.
18. Воякин Д.Н. Понятие должника – юридического лица, признанного арбитражным судом банкротом // Юрист. 2006. № 11. С. 51-52.
19. Грохотов А. За банкротство придется отвечать // Консультант. 2007. № 9. С. 15-23.
20. Дегтярев С. Соотношение частных и публично-правовых интересов при заключении мирового соглашения по одному из заявленных требований в арбитражном процессе // Арбитражный и гражданский процесс. 2006. № 4. С. 23-25.
21. Дорохина Е.Г. Особенности деятельности временного управляющего при проведении наблюдения // Право и экономика. 2004. №6. С.4-8.
22. Дорохина Е.Г. Правовое положение внешнего управляющего при проведении внешнего управления // Судебно-арбитражная практика Московского региона. Вопросы правоприменения. 2004. №3. С.18-24.
23. Егоров А. Мировое соглашение в деле о банкротстве и обязательные платежи // Хозяйство и право. 2004. № 4. С. 69-76.
24. Ермоленко А.С. Банкротство как оно есть: реабилитация в качестве критерия // Финансовые и бухгалтерские консультации. 2004. № 8. С. 44-50.
25. Жаботинский М.В. Саморегулируемые организации арбитражных управляющих // Юрист. 2007. № 5. С. 37-40.
26. Козлов М.А. Мировое соглашение: проблемы теории и практики // Арбитражная практика. 2005. № 4. С. 47-53.
27. Комментарий к Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве)» / Под ред. Залесского В.В. М.: Издательство г-на Тихомирова М.Ю., 2003.
28. Константинова Л.А. К вопросу о недействительности сделок должника при банкротстве юридического лица // Юрист. 2006. № 10. С. 42-43.
29. Корнеева Т.Н. Мировое соглашение – добровольное волеизъявление сторон // Арбитражная практика. 2006. № 10. С. 70-73.
30. Крутиков Р.Н. К вопросу о понятии и признаках несостоятельности // Юрист. 2005. № 6. С. 52-54.
31. Лазарев С.В. Мировое соглашение в гражданском процессе // Арбитражный и гражданский процесс. 2004. № 11. С. 2-5.
32. Масютина Н.С. Мировое соглашение // Арбитражная практика. 2005. № 9. С. 54-61.
33. Мохов А. Арбитражное управление – разновидность доверительного управления? // Арбитражный и гражданский процесс. 2005. № 8. С. 19-21.
34. Мухачев И. Ю. Понятие арбитражного управления: правовой аспект // Арбитражный и гражданский процесс. 2005. № 1. С. 28-30.
35. Назаров Д.И. Некоторые проблемы практической деятельности арбитражного управляющего // Юрист. 2006. № 6. С. 54-56.
36. Попов А.В. Финансовое оздоровление как новая процедура банкротства // Законодательство. 2007. №4. С.18-29.
37. Пулова Л.В. Право на защиту в деле о банкротстве // Судебно-арбитражная практика Московского региона. Вопросы правоприменения. 2004. №3.
38. Рожкова М. А. Мировое соглашение в процедуре банкротства // Законодательство. 2004. № 2. С. 22-27.
39. Хандруев А. Банкротство – это ответственность // Новое время. 2007. № 5. С. 32.
40. Черникова О.С. Мировое соглашение в арбитражном процессе // Право и экономика. 2006. № 2. С. 84-87.
41. Черных Л.С. Очередность удовлетворения требований кредиторов // Арбитражный и гражданский процесс. 2005. № 6. С. 29-31.
42. Статья 3. Признаки банкротства юридического лица. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_39331/f0c3a8862f92f1556557876a1631526487532d84/ (дата обращения: 16.10.2025).
43. ГК РФ Статья 65. Несостоятельность (банкротство) юридического лица. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/ad56c703e4889c9371078738b556f8f5539ff2e9/ (дата обращения: 16.10.2025).
44. Внешнее управление как процедура банкротства, цели, сроки, стадии и последствия процедуры управления. URL: https://www.start-legal.ru/bankrotstvo-yuridicheskih-lic/vneshnee-upravlenie/ (дата обращения: 16.10.2025).
45. Признаки банкротства юридического лица: как подтвердить несостоятельность. URL: https://www.buxprofi.ru/articles/priznaki-bankrotstva-yuridicheskogo-lica/ (дата обращения: 16.10.2025).
46. Особенности процедуры банкротства юридического лица. URL: https://lkp.ru/blog/osobennosti-proczeduryi-bankrotstva-yuridicheskogo-licza/ (дата обращения: 16.10.2025).
47. Финансовое оздоровление предприятия в процедуре банкротства. URL: https://bankrotstvo-kazan.ru/articles/finansovoe-ozdorovlenie/ (дата обращения: 16.10.2025).
48. Процедура внешнего управления при банкротстве юрлица. URL: https://buhclear.ru/bankrotstvo-yurlica/vneshnee-upravlenie-pri-bankrotstve/ (дата обращения: 16.10.2025).
49. Конкурсный управляющий — его права и обязанности. URL: https://bankrotstvo-nnov.ru/konkursnyj-upravlyayushhij-ego-prava-i-obyazannosti (дата обращения: 16.10.2025).
50. Конкурсное производство при банкротстве юридического лица, сроки процедуры, этапы, цели и последствия. URL: https://bankrotstvo-ooo.ru/konkursnoe-proizvodstvo/ (дата обращения: 16.10.2025).
51. Процедура внешнего управления при банкротстве компании. URL: https://www.garant.ru/journal/bankrotstvo/1608688/ (дата обращения: 16.10.2025).
52. Процедура наблюдения в банкротстве — срок и как проходит. URL: https://probankrotstvo.ru/protsedura-nablyudeniya-v-bankrotstve (дата обращения: 16.10.2025).
53. Процедура внешнего управления при банкротстве ООО. URL: https://bankrotstvo-ooo.ru/protsedura-vneshnego-upravleniya-pri-bankrotstve/ (дата обращения: 16.10.2025).
54. Мероприятия финансового оздоровления юридического лица при банкротстве. URL: https://urist-bankrot.ru/blog/meropriyatiya-finansovogo-ozdorovleniya-yuridicheskogo-lica-pri-bankrotstve/ (дата обращения: 16.10.2025).
55. Изменения в законе о банкротстве физических лиц — 2025. URL: https://2lex.ru/izmeneniya-v-zakone-o-bankrotstve-fizicheskih-lits-v-2025-godu (дата обращения: 16.10.2025).
56. Финансовое оздоровление при банкротстве: основания для процедуры, сроки проведения. URL: https://secrets.tinkoff.ru/bankrotstvo/finansovoe-ozdorovlenie/ (дата обращения: 16.10.2025).
57. Процедура финансового оздоровления: как проходит, к кому применяют и сроки. URL: https://calltouch.ru/blog/finansovoe-ozdorovlenie-pri-bankrotstve/ (дата обращения: 16.10.2025).
58. Банкротство юридических лиц. URL: https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/debt/bankrot_ul/ (дата обращения: 16.10.2025).
59. Банкротство юридических лиц: основные этапы, упрощённая процедура. URL: https://www.sberbank.ru/ru/s_m_business/wiki/bankrotstvo-yuridicheskih-lic (дата обращения: 16.10.2025).
60. Стадии процедуры банкротства. Особенности этапа наблюдения. URL: https://buhclear.ru/bankrotstvo-yurlica/stadii-protsedury-bankrotstva/ (дата обращения: 16.10.2025).
61. Статья 65. ГК РФ Несостоятельность (банкротство) юридического лица. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) (части первая, вторая, третья и четвертая) (с изменениями и дополнениями). URL: https://www.garant.ru/doc/10064072/ (дата обращения: 16.10.2025).
62. Конкурсное производство при банкротстве – юридических лиц, общие положения, сроки, этапы и участники. URL: https://novator.legal/konkursnoe-proizvodstvo-pri-bankrotstve-yuridicheskih-lic/ (дата обращения: 16.10.2025).
63. Статья 189.78. Полномочия конкурсного управляющего. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_40570/6ee2e89791404e9c71a37a6b0933ee917406a143/ (дата обращения: 16.10.2025).
64. Для чего нужен конкурсный управляющий? URL: https://bankrotstvoit.ru/dlya-chego-nuzhen-konkursnyy-upravlyayushchiy/ (дата обращения: 16.10.2025).
65. Кто такой конкурсный управляющий по банкротству, его полномочия, права и обязанности. URL: https://www.start-legal.ru/bankrotstvo-yuridicheskih-lic/konkursnyj-upravlyayushhij/ (дата обращения: 16.10.2025).
66. Статья 101. Полномочия конкурсного управляющего. URL: https://base.garant.ru/10106209/ (дата обращения: 16.10.2025).
67. Конкурсное производство при банкротстве: этапы, сроки и последствия. URL: https://novator.legal/posledstviya-konkursnogo-proizvodstva/ (дата обращения: 16.10.2025).
68. Что такое финансовое оздоровление при банкротстве. URL: https://eos.ru/o-nas/blog/chto-takoe-finansovoe-ozdorovlenie-pri-bankrotstve/ (дата обращения: 16.10.2025).
69. Процедура наблюдения при банкротстве юридического лица. URL: https://fedresurs.ru/news/procedura-nablyudeniya-pri-bankrotstve-yuridicheskogo-lica (дата обращения: 16.10.2025).
70. Банкротство юридических лиц: признаки, стадии, последствия. URL: https://www.sovcombank.ru/articles/biznes/bankrotstvo-yurlitsa/ (дата обращения: 16.10.2025).
71. Конкурсное производство в процедуре банкротства юрлица. URL: https://buhclear.ru/bankrotstvo-yurlica/konkursnoe-proizvodstvo/ (дата обращения: 16.10.2025).
72. Последствия открытия конкурсного производства. URL: https://probankrotstvo.ru/posledstviya-otkrytiya-konkursnogo-proizvodstva/ (дата обращения: 16.10.2025).
73. Банкротство юридического лица, понятие банкротства, процедура и стадии, заявление о несостоятельность юрлиц. URL: https://www.sravni.ru/bankrotstvo/articles/bankrotstvo-yuridicheskogo-lica/ (дата обращения: 16.10.2025).
74. Признаки банкротства юридического лица, несостоятельности организации 2024. URL: https://b-kontur.ru/bankrotstvo/priznaki-bankrotstva-yuridicheskogo-lica (дата обращения: 16.10.2025).
75. Статья 98. Последствия открытия конкурсного производства. URL: https://www.garant.ru/document/10106209/block/203/ (дата обращения: 16.10.2025).
76. Статья 65 ГК РФ. Несостоятельность (банкротство) юридического лица. URL: https://www.garant.ru/document/10064072/block/23/ (дата обращения: 16.10.2025).
77. Статья 65 ГК РФ 2023. Несостоятельность (банкротство) юридического лица. URL: https://assessor.ru/zakon/gk/gl3/st65/ (дата обращения: 16.10.2025).
78. Процедура наблюдения при банкротстве. URL: https://www.sravni.ru/bankrotstvo/articles/nablyudenie/ (дата обращения: 16.10.2025).
79. Изменения в законе о банкротстве в 2025 году. URL: https://bankirro.ru/izmeneniya-v-zakone-o-bankrotstve-v-2025-godu/ (дата обращения: 16.10.2025).
80. О несостоятельности (банкротстве) от 26 октября 2002 — Статья 126. Последствия открытия конкурсного производства. URL: https://docs.cntd.ru/document/901844782#27I45D2 (дата обращения: 16.10.2025).
81. Новые правила: с чем вошла сфера банкротства в 2025 год. URL: https://torgirussia.ru/blog/novye-pravila-s-chem-voshla-sfera-bankrotstva-v-2025-god.html (дата обращения: 16.10.2025).
82. О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 31 июля 2025. URL: https://docs.cntd.ru/document/902409559 (дата обращения: 16.10.2025).
83. Обзор: «Основные изменения в законодательстве о банкротстве в 2025 году» (КонсультантПлюс, 2025). URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_241477/b01918341604085f1c5c16353d29ae5536551121/ (дата обращения: 16.10.2025).