ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1 Теоретические и правовые основы осуществления бесспорного списания денежных средств 5
1.1 Понятие, сущность и особенности проведения операции списания 5
1.2 Документооборот операции и порядок помещения документов в картотеку и изъятие их из нее 12
ГЛАВА 2 Оценка актуальности проведения операции в рамках структурного подразделения ОАО «АСБ Беларусбанк» 21
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 24
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 26
ПРИЛОЖЕНИЕ А Структура ОАО «АСБ Беларусбанк» 27
Содержание
Выдержка из текста
Курсовая работа состоит из двух разделов введения и заключения. В первом разделе рассматривается теоретический аспект и документооборот операции бесспорного списания; во втором разделе анализируются показатели динамики; в заключении приводятся общие выводы о причинах проведения и актуальности операции в нынешнее время и высказываются предложения по совершенствованию.
В Положение « О безналичных расчетах в РФ» Центробанка РФ от 12.04.2001 года № 2-П. Изложены требования к оформлению расчетных документов на бумажных носителях информации (расчетные документы (кроме чеков) заполняются только на пишущей машинке или ЭВМ шрифтом черного цвета; заполнение чеков производится ручкой с пастой, чернилами черного или синего цвета или пишущей машинке шрифтом черного цвета и др.)
Банк присваивает организации номер текущего (расчетно¬го) счета, на котором сосредоточиваются свободные денеж¬ные средства и поступления за реализованную продукцию, выполненные работы и оказанные услуги, краткосрочные и долгосрочные кредиты, получаемые от банка, и прочие зачис¬ления.
Цель выпускной квалификационной работы заключается в изучении теоретических аспектов и оптимизация денежных потоков Муниципального унитарного предприятия «Хлебопродукт» в системе планирования их эффективного использования.
Инвентаризация денежных средств, ревизия кассы…………………………………….… Основания списания денежных средств со счета…………………………………. Порядок пересчета денежных средств, выраженных в иностранной валюте……….
Эти взаимоотношения основаны на различных денежных расчетах в процессе заготовления, производства и реализации продукции, работ или услуг. Денежные средства — это финансовые ресурсы организации, самые высоколиквидные активы, возможные обеспечить выполнение обязательств любого уровня и вида. От их наличия зависит своевременность погашения кредиторской задолженности предприятия. Между организациями большинство расчетов производится безналично. Безналичные расчеты ведутся путем перечисления денежных средств со счета плательщика на счет получателя с помощью различных банковских операций, замещающих наличные деньги в обороте.
Безналичные расчеты ведутся путем перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика на счет получателя с помощью различных банковских операций (кредитных и расчетных), замещающих наличные деньги в обороте.- оперативный, повседневный контроль за сохранностью наличных денежных средств и ценных бумаг в кассе предприятия;- контроль за использованием денежных средств строго по целевому назначению;
У предприятия возникают взаимоотношения с персоналом, выполняющим производственное задание, что также влечет за собой расчеты с работниками предприятия, с органами социального обеспечения и другими организациями и лицами. Все эти расчеты осуществляются в денежной форме.
— рассмотреть теоретические и нормативные правовые аспекты учета денежных средств; представить понятие денежных средств и их экономическую сущность; охарактеризовать нормативное регулирование денежных средств; рассмотреть особенности раскрытия информации о денежных средствах в бухгалтерской (финансовой) отчетности организации;
Вместе с тем следует отметить, что денежные потоки как самостоя-тельный объект финансового управления изучены недостаточно. В частности, не предложен комплексный инструментарий их оптимизации, который охватывал бы всю совокупность денежных потоков предприятия, их взаимосвязи и влияющие факторы.
Объектом исследования дипломной работы является ООО «Дезави». Общество с ограниченной ответственностью «Дезави» является коммерческим предприятием, цель которого извлечение прибыли в результате самостоятельной хозяйственной деятельности.
Без такого средства обмена люди должны обращаться к бартеру — непосредственному обмену товаров и услуг на другие товары и услуги — очень неэффективному средству осуществления обмена. Безналичные расчеты производятся путем перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика на счет получателя.Основными задачами учета денежных средств и расчетов являются: своевременное и правильное документирование операций по движению денежных средств и расчетов, контроль за сохранностью денежных средств и ценных бумаг в кассе предприятия; использованием денежных средств по их целевому назначению; своевременностью расчетов с поставщиками, покупателями (заказчиками), бюджетом, банками, органами социального страхования, рабочими и служащими и др.;
— разработать мероприятия по совершенствованию учета, анализа и аудита движения денежных средств на ЗАО «Уральский литейно-механический завод» и провести расчет экономической целесообразности предлагаемых мер.
Методологической основой исследования явились общенаучные методы познания: анализ и синтез, статистический и системно-структурный методы в сочетании с экономическим подходом к изучаемым процессам и явлениям.
Правильная организация расчетных операций обеспечивает устойчивость оборачиваемости средств организации, укрепление в ней договорной и расчетной дисциплины и улучшение ее финансового состояния. Денежные средства — это финансовые ресурсы организации, абсолютно ликвидные активы, которые обеспечивают выполнение обязательств любого уровня и вида. Безналичные расчеты ведутся путем перечисления денежных средств со счета плательщика на счет получателя с помощью различных банковских операций, замещающих наличные деньги в обороте.
Распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживаю-щему его банку о переводе определенной денежной суммы насписание денежных средств со счетов плательщиков вбесспорном порядке, — это
Список источников информации
1. Бюджетный кодекс Республики Беларусь: с изм. и доп. по состоянию на 30.12.2011 г. – Минск: Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь, 2012.
2. Алейник, О. М. Основы банковского права: курс лекций / О. М. Алейник. – М.: Юристъ, 2013. – 532 с.
3. Конституция Республики Беларусь 1994 года: с изм. и доп., принятыми на республиканских референдумах 24.11.1996 г. и 17.10.2004 г. // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. – 05.01.1999. – № 1. – 1/0.
4. Василевич, Г. А. Научно-практический комментарий к Конституции Республики Беларусь / Г. А. Василевич // Консультант Плюс: Версия Проф [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информации. Респ. Беларусь. – Минск, 2012.
5. Хозяйственный процессуальный кодекс Республики Беларусь: с изм. и доп. по состоянию на 29.08.2011 г. – Минск: Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь, 2011.
6. Письмо Высшего Хозяйственного Суда Республики Беларусь от 26 апреля 2004 г. №03-24/1075 «О списании денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке»
список литературы