Бухгалтерский (финансовый) учет

Содержание

Журнал хозяйственных операций за I квартал 201Х г

№ п/п Факт хозяйственной жизни Сумма, руб. Корреспонден-ция счетов

дебет кредит

1 2 3 4 5

Операции за январь

1 12 января получен в банке ВТБ (ПАО) долгосрочный кредит на цели приобретения здания и подготовку его к использованию. Срок кредитного договора – 18 месяцев, размер процентной ставки – 24% 670000000,00 51 67

2 Приняты к оплате счета ООО «Подъеммехмаш» за установку грузовых шахтных подъемников в приобретенном здании, стоимость работ 15 000 000 руб., в том числе НДС (суммы определить):

— стоимость работ; 12711864,41 08 60

— выделен в учете НДС 2288135,59 19 60

Итого 15000000,00

3 Согласно условиям договора купли-продажи приобретенного в ноябре 201(Х-1) г. здания оплачены с расчетного счета:

— стоимость приобретенного здания; 625800000,00 60 51

— услуги риэлтерской компании 18774000,00 60 51

4 Оплачены с расчетного счета работы ООО «Подъеммехмаш» (см. операцию 2) 15000000,00 60 51

5 Перечислена сумма аванса по заработной плате за январь сотрудникам на карточные счета 920458,00 70 51

6 Приняты к оплате документы по обслуживанию системы «Клиент-банк» 900,00 91-2 51

7 Признаны расходы по оплате услуг банка 154,37 91-2 51

8 Погашена с расчетного счета задолженность:

8.1 перед бюджетом по налогам и сборам 1517135,00 68 51

8.2 по страховым взносам:

— на обязательное социальное страхование, зачисляемым в Фонд социального страхования РФ; 20900,00 69-1-1 51

— на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; 1441,00 69-1-2 51

— на обязательное пенсионное страхование, зачисляемым в Пенсионный фонд РФ 187383,00 69-2 51

— на обязательное медицинское страхование 23134,00 69-3 51

9 Начислена за январь амортизация по основным средствам:

— используемым в основной деятельности 3473163,84 20 02

— общехозяйственного назначения 2571952,44 26 02

Выдержка из текста

Журнал хозяйственных операций за I квартал 201Х г

№ п/п Факт хозяйственной жизни Сумма, руб. Корреспонден-ция счетов

дебет кредит

1 2 3 4 5

Операции за январь

1 12 января получен в банке ВТБ (ПАО) долгосрочный кредит на цели приобретения здания и подготовку его к использованию. Срок кредитного договора – 18 месяцев, размер процентной ставки – 24% 670000000,00 51 67

2 Приняты к оплате счета ООО «Подъеммехмаш» за установку грузовых шахтных подъемников в приобретенном здании, стоимость работ 15 000 000 руб., в том числе НДС (суммы определить):

— стоимость работ; 12711864,41 08 60

— выделен в учете НДС 2288135,59 19 60

Итого 15000000,00

3 Согласно условиям договора купли-продажи приобретенного в ноябре 201(Х-1) г. здания оплачены с расчетного счета:

— стоимость приобретенного здания; 625800000,00 60 51

— услуги риэлтерской компании 18774000,00 60 51

4 Оплачены с расчетного счета работы ООО «Подъеммехмаш» (см. операцию 2) 15000000,00 60 51

5 Перечислена сумма аванса по заработной плате за январь сотрудникам на карточные счета 920458,00 70 51

6 Приняты к оплате документы по обслуживанию системы «Клиент-банк» 900,00 91-2 51

7 Признаны расходы по оплате услуг банка 154,37 91-2 51

8 Погашена с расчетного счета задолженность:

8.1 перед бюджетом по налогам и сборам 1517135,00 68 51

8.2 по страховым взносам:

— на обязательное социальное страхование, зачисляемым в Фонд социального страхования РФ; 20900,00 69-1-1 51

— на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; 1441,00 69-1-2 51

— на обязательное пенсионное страхование, зачисляемым в Пенсионный фонд РФ 187383,00 69-2 51

— на обязательное медицинское страхование 23134,00 69-3 51

9 Начислена за январь амортизация по основным средствам:

— используемым в основной деятельности 3473163,84 20 02

— общехозяйственного назначения 2571952,44 26 02

Список использованной литературы

Журнал хозяйственных операций за I квартал 201Х г

№ п/п Факт хозяйственной жизни Сумма, руб. Корреспонден-ция счетов

дебет кредит

1 2 3 4 5

Операции за январь

1 12 января получен в банке ВТБ (ПАО) долгосрочный кредит на цели приобретения здания и подготовку его к использованию. Срок кредитного договора – 18 месяцев, размер процентной ставки – 24% 670000000,00 51 67

2 Приняты к оплате счета ООО «Подъеммехмаш» за установку грузовых шахтных подъемников в приобретенном здании, стоимость работ 15 000 000 руб., в том числе НДС (суммы определить):

— стоимость работ; 12711864,41 08 60

— выделен в учете НДС 2288135,59 19 60

Итого 15000000,00

3 Согласно условиям договора купли-продажи приобретенного в ноябре 201(Х-1) г. здания оплачены с расчетного счета:

— стоимость приобретенного здания; 625800000,00 60 51

— услуги риэлтерской компании 18774000,00 60 51

4 Оплачены с расчетного счета работы ООО «Подъеммехмаш» (см. операцию 2) 15000000,00 60 51

5 Перечислена сумма аванса по заработной плате за январь сотрудникам на карточные счета 920458,00 70 51

6 Приняты к оплате документы по обслуживанию системы «Клиент-банк» 900,00 91-2 51

7 Признаны расходы по оплате услуг банка 154,37 91-2 51

8 Погашена с расчетного счета задолженность:

8.1 перед бюджетом по налогам и сборам 1517135,00 68 51

8.2 по страховым взносам:

— на обязательное социальное страхование, зачисляемым в Фонд социального страхования РФ; 20900,00 69-1-1 51

— на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; 1441,00 69-1-2 51

— на обязательное пенсионное страхование, зачисляемым в Пенсионный фонд РФ 187383,00 69-2 51

— на обязательное медицинское страхование 23134,00 69-3 51

9 Начислена за январь амортизация по основным средствам:

— используемым в основной деятельности 3473163,84 20 02

— общехозяйственного назначения 2571952,44 26 02

Похожие записи