«Анализ движения денежных средств и денежных эквивалентов в ООО «Пегас»»

Содержание

Глава 1. Анализ движения денежных средств предприятия по данным бухгалтерской отчетности

1.1. Цели и задачи анализа движения денежных средств на предприятии

Денежные ресурсы предприятия — это совокупность собственных денежных доходов и поступлений извне, предназначенные для выполнения финансовых обязательств предприятия, финансирования текущих затрат и затрат, связанных с развитием производства.

Денежные потоки — это движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве (рис. 1)

Выдержка из текста

В мировой практике учета большое внимание придается изучению и прогнозу движения денежных средств, Это связано с тем, что проблемы с наличностью возникают из-за объективной неравномерности поступлений и выплат либо в результате непредвиденных обстоятельств. Какой бы ни была причина отсутствия наличных денег, последствия для предприятия может быть очень серьезным. Следовательно, денежную наличность необходимо планировать и анализировать ее движение.

На основании вышеизложенного определена актуальность выбранной темы данной работы.

Информация о движении денежных средств предприятия полезна тем, что она предоставляет пользователям финансовой отчетности базу для оценки способности предприятия привлекать и использовать денежные средства и их эквиваленты."Отчет о движении денежных средств" состоит из трех основных разделов:

 операционная деятельность — денежные потоки, возникающие, как правило, от основной, приносящей доход, деятельности компании;

 инвестиционная деятельность — расходы на ресурсы, предназначенные для генерирования будущего дохода.

 финансовая деятельность — денежные потоки, связанные с формированием капитала компании.

Список использованной литературы

Список литературы

1 Федеральный закон «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от 06.12.2011.

2 МСФО (IAS) 7 «Отчет о движении денежных средств» от 1992.

3 Анализ экономической деятельности предприятия: Уч. пос. / Под ред. Е.В. Бородиной. — М.: ЮНИТИ, 2008. — 590 с.

4 Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. — Изд.4 е, перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2008. — 547 с.

5 Березин И.С. Экономический анализ / И.С. Березин. — М.: Изд-во "Бизнес-центр", 2008. — 215 с.

Похожие записи