Содержание
Содержание
Введение……………………………………………………………………………2
1. Теоретические аспекты организации, анализа и управления денежными потоками предприятия……………………………………………………..4
2. Экономическая и финансовая оценка предприятия
2.1. Местоположение и юридический статус ЗАО «Назаровское»….6
2.2. Размеры предприятия и его специализация………………………..7
2.3. Оценка финансового состояния предприятия……………….…..12
2.4. Финансовые результаты от продажи продукции……………..…21
3. Наличный денежный поток предприятия
3.1. Организация наличного денежного обращения на предприятии……………………………………………………………….24
3.2. Счета предприятия в банке: порядок открытия, основные операции и очередность платежей………………………………………28
3.3. Анализ движения денежных средств прямым методом…………31
4. Безналичный денежный поток предприятия
4.1. Организация расчетов с контрагентами (поставщиками и подрядчиками)………………………………………………………….…34
4.2. Анализ применяемых форм расчетов…………………………..…36
4.3. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности……………37
4.4. Анализ продолжительности финансового цикла…………………39
5. Управление денежными потоками предприятия…………………….…40
Заключение……………………………………………………………….…..48
Список используемой литературы………………………………………..…51
Приложение
Выдержка из текста
Введение
Наличие товарно-денежных отношений в хозяйстве современной России предполагает использование таких стоимостных категории как «деньги», «капитал», «прибыль», «финансы», «кредит» и др. Они представляют собой теоретическое выражение определенных общественных отношений между людьми в процессе производства, распределения, обмена и потребления материальных благ. Финансы выступают объектом изучения финансовой науки, которая исследует закономерности развития общественных отношений, представленных в данной стоимостной категории. Объектом изучения финансовой науки являются как общегосударственные финансы, так и финансы отдельных хозяйствующих субъектов.
Главная проблема большинства предприятий, в т.ч.и предприятий АПК, состоит в неумении службы менеджмента управлять предприятием в соответствии с современными условиями. Работа финансистов и главных бухгалтеров предприятий крайне усложнилась. Они озабочены в основном «выживанием», а не решением стратегических вопросов. Даже опытные специалисты часто не осваиваются в новых условиях и допускают грубые ошибки, ведущие к ухудшению финансового состояния, а иногда и к банкротству.
Финансы представляют собой совокупность денежных отношений, возникающих в процессе создания фондов денежных средств у субъектов хозяйствования и государства и использования их на цели воспроизводства, стимулирования и удовлетворения социальных нужд общества. Выделяют три основные стадии процесса общественного воспроизводства: производство, распределение и потребление. Формируются финансовые ресурсы за счет собственных и приравненных к ним средств (акционерный капитал, паевые взносы, прибыль, целевые поступления и т.д.); мобилизуемые на финансовом рынке ресурсы (кредиты долгосрочные и краткосрочные, средства поступающие от операций с ценными бумагами и т.п.); средства поступающие в порядке перераспределения (бюджетные субсидии, субвенции и т.п.).
Цель данной работы — раскрыть и изучить вопросы, касающиеся анализа и управления денежными потока предприятия.
Объект исследования — процесс движения финансовых средств на ЗАО «Назаровское». Практическая значимость курсового проекта заключается в исследование методики управления финансами предприятия с использованием анализа денежных потоков, а также выработка путей по оптимизации финансов предприятия и совершенствованию путей по их управлению.
Источниками информации для анализа денежных средств являются: "Бухгалтерский баланс" (форма №1), "Отчет о прибылях и убытках" (форма №2), "Отчёт о движении денежных средств" (форма №4).
Список использованной литературы
Список используемой литературы
1. Бланк И.А. Управление денежными потоками: Учеб пособие. К.: Ника-Центр, Эльга, 2009.
2. Васильева Л.С., Петровская М.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. — М.: Экзамен, 2008.
3. Закон РФ «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996г. № 39-ФЗ
4. Бабич А.М. Финансы: учеб.для вузов / А.М. Бабич, Л.Н.Павлова.-М.:ФБК-ПРЕСС,2006
5. Ефимова О.В. Финансовый анализ / О.В. Ефимова- 4-е изд., перераб. И доп.-М.:Бухгалтерский учет,2006.
6. Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации, утверждённое Банком России 12.10.2011г. № 373-П / Правовая система «Консультант-Плюс» [Электронный ресурс]. – Москва, 2012. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/.
7. Ковалёв, В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика 2 части/ В.В. Ковалёв. – М.: Финансы и статистика, 2009.
8. Ковалёв, В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. – М.: Финансы и статистика, 2005.
9. Романовский, М.В. Финансы предприятий: учебник / М.В. Романовский. – СПб.: Издательский дом «Бизнес-пресса», 2009
10. Савчук, В.П. Управление финансами предприятия: учеб. Издание / В.П. Савчук. – 2-е изд., стереотип. – М.: БИНОМ. Лаборатория знаний, 2005.
11. Шеремет, А.Д. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций / А.Д. Шеремет, Е.В. Негашев. – М.: ИНФРА-М, 2008.