СОДЕРЖАНИЕ
Введение
1. Теоретические основы организации денежного оборота предприятия
1.1. Безналичный и наличный денежный оборот предприятия, его структура и эффективность
1.2. Основные формы безналичных расчетов
1.3. Правила и порядок расчетов наличными денежными средствами
2. Контроль денежного оборота предприятия
2.1. Анализ и планирование денежных потоков предприятия
2.2. Контроль за своевременностью и полнотой расчетов на предприятии
3. Рекомендации по оптимизации денежного оборота и системы расчетов на предприятии
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Содержание
Выдержка из текста
Платежный оборот включает налично-денежный и безна¬личный расчеты. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо пред¬почтительнее платежей наличными деньга¬ми, поскольку достигает¬ся значительная экономия на издержках обращения.
Целью настоящей работы является анализ потока денежных средств на примере ООО «Софт» по основным трем направлениям: текущая, инвестици-онная и финансовая деятельность. А также рассмотрение преимуществ безна-личного и наличного денежных оборотов, их формы и правила расчетов.
Теоретически отмеченного парадокса можно избежать — это произойдет в том случае, если на предприятии последовательно и строго следуют методу определения выручки от реализации по мере оплаты товаров и услуг. Однако Положением о бухгалтерском учете и отчетности Российской Федерации разрешено применять и другой метод — метод определения выручки от реализации по мере отгрузки товаров и предъявления покупателю расчетных документов. Именно в этом случае денежный поток и поток ценностей и расчетов, генерирующий прибыль, не совпадают во времени. Анализ движения денежных средств как раз и позволяет с известной долей точности объяснить расхождение между величиной денежного потока, имевшего место на предприятии в отчетном периоде, и полученной за этот период прибылью.
Цель курсовой работы исследовать организацию управления денежными средствами на предприятии.•выявить роль и значение денежного оборота и системы расчетов;Предмет исследования – денежный оборот и система расчетов на предприятии.
кредитном учреждении. Таким образом, наличное и безналичное обращение образует общий денежный оборот страны, в котором действуют единые деньги одного наименования
С помощью потока денег в наличной и безналичной формах — денежного оборота как совокупности всех платежей, опосредующих движение стоимости в денежной форме между финансовыми и нефинансовыми агентами во внутреннем и внешнем экономических оборотах страны за определенный период, — обеспечиваются реализация валового продукта, использование национального дохода и все последующие перераспределительные процессы в экономике. Правильная организация денежного оборота — условие эффективного управления экономикой.
Курсовая работа состоит из введения, трех глав и заключения. В первой главе изучается вопрос организации денежных расчетов на предприятии, во второй главе проводится анализ состояния денежных расчетов на предприятии (на примере ООО «Строитель»), в третьей главе предлагается совершенствования организации денежных расчетов.
При кажущейся простоте учета операций с денежными средствами, многие практические работники допускают грубые нарушения действующих правил учета и расчетов. Это порой оборачивается для предприятия неприятными финансовыми потерями в виде штрафных санкций. При проведении расчетных операций банки контролируют соблюдение предприятиями платежной и договорной дисциплины, а также содействуют применению наиболее целесообразных форм расчетов.
Доход работника организации может складываться из заработной платы, включаемой в издержки производства, денежных выплат по трудовым и социальным льготам, поощрений из прибыли, а также дивидендов, выплачиваемых по акциям и вкладам членов трудового коллектива и имущества организации, стоимости продуктов в натуральном выражении и других доходов.
В курсовой работе используются следующие методы: аналитический, структурного анализа, графический, сравнительный, динамический, экономико-математические и др.
В курсовой работе используются следующие методы: аналитический, структурного анализа, графический, сравнительный, динамический, экономико-математические и др.
Список использованной литературы
1.Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ, часть вторая от 26 января 1996 г. N 14-ФЗ, часть третья от 26 ноября 2001 г. N 146-ФЗ и часть четвертая от 18 декабря 2006 г. N 230-ФЗ (с изменениями и дополнениями от 11 февраля 2013 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации от 29 января 1996 г. N 5 ст. 410.
2.Приказ Минфина РФ от 2 февраля 2011 г. N 11н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Отчет о движении денежных средств» (ПБУ 23/2011)» // Российская газета от 22 апреля 2011 г. N 87.
3.Положение Банка России от 12 октября 2011 г. N 373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации» // Вестник Банка России от 30 ноября 2011 г. N 66.
4.Указание ЦБР от 20 июня 2007 г. N 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя» (с изменениями и дополнениями от 28 апреля 2008 г.) // Вестник Банка России от 11 июля 2007 г. N 39.
5.Ангеловская А.А. Анализ формирования денежных потоков по МСФО и российским стандартам // Международный бухгалтерский учет, N 3, январь 2013 г.
6.Герасименко А. Финансовая отчетность для руководителей и начинающих специалистов. – М.: Альпина Паблишерс, 2011.
7.Ефимова Ю.В. Основные принципы анализа денежного потока и составления отчета о движении денежных средств // Банковское кредитование, N 6, ноябрь-декабрь 2010 г.
8.Захарьин В. Комментарий к приказу Минфина России от 02.02.2011 N 11н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Отчет о движении денежных средств» (ПБУ 23/2011) // Налоговый вестник: комментарии к нормативным документам для бухгалтеров, N 6, июнь 2011 г.
9.Кириллова А.А. Финансовая логистика // Бухучет в строительных организациях, N 2, февраль 2011 г.
10.Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. – М.: Банки и биржи, 2012.
11.Орлова О.Е. Анализ отчета о движении денежных средств // Руководитель строительной организации, N 4, апрель 2010 г.
12.Розов А. , Иванов А. Планирование и контроль движения денежных средств // Финансовая газета, N 20, 21, май 2010 г.
13.Саблин М.Т. Взыскание долгов: от профилактики до принуждения: практическое руководство по управлению дебиторской задолженностью. – М.: Волтерс Клувер, 2011.
14.Титова С. Появились новые правила для отчета о движении денежных средств // Новая бухгалтерия, выпуск 5, май 2011 г.
15.Толмачев И.А. Расчеты наличными. Сборник нормативных документов. – М.: Юстицинформ, 2011.
16.Ульянов Р.В. Углубленный мониторинг состояния заемщиков // Банковское кредитование, N 5, сентябрь-октябрь 2011 г.
17.Фирстова С.Ю. Планирование и учет финансовых активов. Порядок учета наличных денежных средств и кассовых операций // Экономист лечебного учреждения, N 10, октябрь 2010 г.
18.Шеметев А.А. Самоучитель по комплексному финансовому анализу и прогнозированию банкротства, а также по финансовому менеджменту-маркетингу. Екатеринбург, 2010.
список литературы