Содержание
СОДЕРЖАНИЕ
Введение……………………………………………………………………………3
1 Теоретические аспекты денежного оборота как экономической
категории ……………………………………………………………………….5
1.1 Экономическое содержание безналичного и
наличного денежных оборотов предприятий………………………………………5
1.2 Основные формы безналичных расчетов…………………………………..12
1.3 Правила и порядок расчетов наличными денежными
Средствами………………………………………………………………………….16
2 Организация и анализ денежных оборотов на примере
ООО «Софт»…………………………………………………………………… 18
2.1 Характеристика ООО «Софт» ………………………………………………18
2.2 Анализ и планирование денежных потоков…………………………………..22
2.3 Контроль за своевременностью и полнотой расчетов
в организации………………………………………………………………………28
2.4 Банковский контроль над денежными оборотами……………………………29
Заключение……………………………………………………………………….34
Список использованных источников…………………………………………35
Выдержка из текста
ВВЕДЕНИЕ
В процессе осуществления производственно-хозяйственной деятельности предпринимательская фирма постоянно сталкивается с необходимостью производить денежные расчеты как внутри самой фирмы, так и вне ее. Внутренние расчеты связаны с выплатой заработной платы и подотчетных сумм работников фирмы, дивидендов акционерам и т.п.
Внешние расчеты фирмы обусловлены финансовыми взаимоотношениями по поводу поставок продукции, выполнения работ, оказания услуг, закупки сырья и материалов, уплаты налогов, получения и возврата кредита.
Движение денежных средств фирмы представляет собой непрерывный процесс. Для каждого направления использования денежных фондов должен быть соответствующий источник. В широком смысле активы фирмы представляют собой чистое использование денежных средств, а пассивы и собственный капитал — чистые источники.
Анализ движения денежных средств проводится по данным отчетного периода. Он позволяет объяснить расхождение между величиной денежного потока, имевшего место на предприятии в отчетном периоде, и полученной за этот период прибылью.
Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что, несмотря на достаточную нормативно – правовую базу и теоретическую изученность вопросов системы расчетов и денежного оборота, у предприятий на сегодняшний день возникают проблемы относительно денежных расчетов, а также с организацией их контроля на предприятии.
В соответствии с вышеуказанным, можно сформулировать цели и задачи курсовой работы, обосновать её содержание.
Целью настоящей работы является анализ потока денежных средств на примере ООО «Софт» по основным трем направлениям: текущая, инвестици-онная и финансовая деятельность. А также рассмотрение преимуществ безна-личного и наличного денежных оборотов, их формы и правила расчетов.
Исходя, из этого, выделим основные задачи, которые необходимо будет решить в данной работе.
Во – первых, нужно проанализировать экономическое содержание безналичного и наличного денежных оборотов, формы и порядок расчетов.
Во – вторых, важно исследовать практику анализа денежных оборотов на примере конкретной организации.
Объектом исследования данной работы является организация учета и денежного оборота на предприятии ООО «Софт».
Курсовая работа состоит из введения, первой второй главы и заключения.
В первой главе курсовой работы освещены понятия безналичного и наличного денежных оборотов. А также рассматриваются общие вопросы, связанные с формами безналичных расчетов и порядком расчетов наличными денежными средствами.
Вторая глава посвящена анализу и планированию денежных потоков на предприятии ООО « Софт», а также контролю за своевременностью расчетов в организации.
В заключение вынесены итоги и приведены общие выводы по работе, дано изложение результатов, составляющих теоретическое и практическое значение проведенной исследовательской работы.
Анализ движения денежных средств проводится по данным отчетного периода.
Список использованной литературы
Список использованных источников
1 Указ Президента РФ «Об осуществлении комплексных мер по своевре-менному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных плате-жей» от 23.05.1994 г. № 1006 ( ред. от 08.04.2003) [Электронный ресурс] / СПС «Консультант +»
2 Положение ЦБ РФ «О правилах организации наличного денежного обращения на территории российской федерации» от 05.01.1998 г. № 14-П ( ред. от 31.10.2002) [Электронный ресурс] / СПС «Консультант +»
3 Справочник финансиста предприятия. – М.: ИНФРА, 2013. – 450 с.
4 Анущенкова К.А. Финансово – экономический анализ: учебно – практ. Пособие для студентов вузов / К. А. Анущенкова, В. А. Анущенкова. – М: Дашков и К*, 2014. – 404с.
5 Ковалев В.В. Финансы предприятий: Учеб. / В.В. Ковалёв, В.В. Ковалев. – М: ТК Велби, 2015. – 352с.
6 Ковалева А.М., Финансы фирмы: учебник 2-изд. Испр., допол. / А.М. Ковалёва, М.Г. Лапуста, Л.Г. Скамай. – М.: ИНФРА – М, 2013. – 493 с.
7 Соколова Я.В. Основы аудита: Учебник / Я. В. Соколова. — М.: Бухгалтерский учет, 2013. – 256 с.
8 Березина М. П. Безналичные расчеты в экономике России. Анализ практики. / М.П. Березина. – М.: Консалтбанкир, 2012. – 530 с.
9 Банк В.Р. Финансовый анализ: учебное пособие для вузов / В. Р. Банк, С. В. Банк, А. В. Тараскина. – М .: Велби: Проспект, 2014. – 344 с.
10 Ковалев В. В. Финансовый анализ: методы и процедуры / В. В. Ковалев. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 560 с.
11 Любушин Н. П. Анализ финансового состояния организации: учебное пособие для студ. Вузов / Н. П. Любушин. – М.: Эксмо, 2013. – 256 с.
12 Корнийчук Г. А. Наличные денежные расчеты: с учетом последних из-менений в законодательстве / Г.А. Корнийчук. – М.: Омега – Л, 2013. – 184 с.
13 Пипко В.А. Денежные средства: учет, анализ, аудит: учебное пособие для студ. вузов / В. А. Пипко, Т.Ф. Абросимов, Е. А. Батищева. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 240 с.
14 Чикарова М. Ю. Денежные потоки предприятия: проблемы классификации / М. Ю. Чикарова / Экономический анализ: теория и практика. – 2014. — №8. – С.16 – 19
15 Шеремет А.Д. Методика финансового анализа. / А.Д. Шеремет, Е.В. Негашев. — М: Инфра-М, 2012. – 300 с.
16 Александров О. А. Методика анализа использования денежных средств в коммерческих организациях / Экономический анализ: теория и практика. – 2014. — №8
17 Пласкова Н.С. Анализ денежных потоков в организации / Бухгалтерский учет. – 2013. — №10
18 Чистяков Н. В. Оперативное управление денежными потоками на пред-приятиях / Н. В. Чистяков / Экономический анализ: теория и практика. – 2014. – №24. – с. 22-28.