Содержание
Введение 4
1. Экспресс-анализ финансового состояния 6
1.1. Оценка финансовой устойчивости 6
1.2. Оценка ликвидности 9
1.3. Оценка оборачиваемости 13
1.4. Оценка рентабельности 16
1.5. Экспресс-анализ ЗАО «Альянс». Основные выводы и рекомендации 21
2. Операционный анализ 28
3. Отчет о движении денежных средств 34
3.1. Отчет о движении денежных средств прямым методом 35
3.2. Использование косвенного метода при составлении отчета
о движении денежных средств 39
4. Рациональная заемная политика предприятия 51
4.1. Определение потребности в дополнительном финансировании 52
4.2. Выбор источников финансирования 52
Заключение 57
Список использованных источников 61
Выдержка из текста
Рыночная экономика привела к усилению роли финансов, а управление финансами — это управление денежными потоками, движением финансовых ресурсов, соответствующей организацией финансовых отношений. Управление финансами представляет собой сознательное и целенаправленное воздействие на экономические отношения, обусловленные взаимными расчетами между хозяйствующими субъектами, движением денежных средств, денежным обращением, для получения оптимального конечного результата хозяйствования. В условиях рыночной экономики резко повышается значимость эффективного управления финансами, поскольку оно предполагает оптимизацию ресурсного потенциала предприятия.
В рыночной экономике управление финансами является важнейшей сферой деятельности любого субъекта рыночного хозяйства, особенно предприятия, ведущего производственно-коммерческую деятельность, то есть управление финансами направлено на получение денежных средств извне, и в дальнейшем на распоряжение ими с целью достижения наилучшего результата.
Список использованной литературы
1. Волков Д.Л. Финансовый учет: Теория, практика, отчетность организации: Учебное пособие для вузов, 2010.
2. Григорьева Т.И. Финансовый анализ для менеджеров: учебно-методическое пособие. – М.: Бизнес-Элайнмент, 2008
3. Костырко Р.О. Финансовый анализ: учебное пособие. – Издательство «Фактор Год», 2007. – 784 с
4. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. – М: Проспект, ТК Велби, 2005.
3. Кузнецов Б.Т. Финансовый менеджмент. Учебное пособие. – М.: Книжный мир, 2012.
4. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент. Учебник для вузов. — М.: Проспект, 2012.
5. Селезенева Н.Н. Финансовый анализ. Управление финансами. – М.: Юнити-Дана, учебное пособие, 2010.
6. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник. / Под ред. Е.С. Стояновой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М: Перспектива, 2007.
7. Анализ финансовых результатов организации // Аудит и финансовый анализ – 2012 — № 4.
8. Влияние факторов на доходность корпоративных финансов// Корпоративные финансы – 2013 — № 2 (26).
9. Управление финансами предприятия// Финансовый менеджмент — 2013 — №1.
10. Управление финансами предприятия// Финансовый менеджмент — 2012 — №6.
11. Интернет-ресурсы: www.dis.ru/fm/
12. Интернет-ресурсы: www.finanaliz.ru