Экономические риски предприятия – полный пример курсовой работы 2025

В современных экономических условиях любая предпринимательская деятельность неразрывно связана с риском. Неопределенность, обусловленная как внутренними процессами на предприятии, так и внешними макроэкономическими факторами, такими как инфляция, колебания валютных курсов и изменения в законодательстве, создает потенциальные угрозы для финансовой стабильности и достижения стратегических целей. Игнорирование или неэффективное управление этими угрозами может привести к значительным убыткам и даже к банкротству. Именно поэтому глубокое понимание природы экономических рисков и владение инструментами их минимизации становятся ключевыми компетенциями для любого руководителя.

Актуальность данной курсовой работы обусловлена необходимостью формирования системного подхода к управлению экономическими рисками на предприятии. Целью исследования является изучение теоретической сущности экономических рисков, их классификации, а также разработка практических рекомендаций по созданию эффективной системы управления ими.

Для достижения поставленной цели были определены следующие задачи:

• Раскрыть сущность понятия «экономический риск» на основе анализа различных научных подходов.
• Систематизировать и классифицировать основные виды экономических рисков.
• Изучить ключевые этапы и методы управления рисками.
• Провести анализ подверженности условного предприятия экономическим рискам.
• Разработать конкретные рекомендации по совершенствованию системы риск-менеджмента.

Объектом исследования выступает система управления экономическими рисками предприятия, а предметом — совокупность теоретических и практических аспектов их идентификации, оценки и минимизации. В работе использовались общенаучные методы, такие как анализ, синтез, а также статистические и аналитические методы исследования.

Глава 1. Теоретические основы исследования экономических рисков предприятия

Фундаментом для практического управления рисками служит четкое понимание их теоретической природы. В данной главе рассматривается сущность понятия «экономический риск», его многообразие, а также основы построения системы управления, направленной на обеспечение стабильности компании.

1.1. Сущность и классификация как ключевые элементы понимания рисков

В экономической науке существуют различные подходы к определению риска. Классический подход традиционно трактует риск исключительно как вероятность потерь или неблагоприятного исхода. В то же время неоклассический подход предлагает более широкую трактовку, рассматривая риск как неопределенность, которая может повлечь за собой не только негативные, но и позитивные (шанс получения дополнительной прибыли) отклонения от ожидаемого результата. В контексте данной работы под экономическим риском понимается вероятность возникновения непредвиденных событий в хозяйственной деятельности предприятия под влиянием макроэкономических и внутренних факторов, которые могут привести к финансовым потерям.

Для эффективного управления необходимо систематизировать всё многообразие рисков. Наиболее полная классификация проводится по нескольким признакам:

• По источнику возникновения: внешние (не зависящие от деятельности предприятия) и внутренние (связанные с его операциями).
• По сфере функционирования: производственные, коммерческие, финансовые.
• По возможности прогнозирования: прогнозируемые и непрогнозируемые.

В рамках финансовых рисков выделяют несколько ключевых видов:

1. Рыночный риск — связан с неблагоприятными изменениями рыночной конъюнктуры: волатильностью цен на сырье и готовую продукцию, колебаниями валютных курсов и процентных ставок.
2. Кредитный риск — представляет собой риск неисполнения финансовых обязательств со стороны контрагентов (покупателей, заемщиков).
3. Операционный риск — возникает вследствие сбоев во внутренних процессах, ошибок персонала, отказа оборудования и информационных систем или воздействия внешних событий.
4. Инфляционный риск — это риск того, что денежные доходы предприятия будут обесцениваться быстрее, чем расти, что снижает покупательную способность и реальную прибыльность.
5. Валютный риск — актуален для компаний, ведущих внешнеэкономическую деятельность; заключается в потерях из-за неблагоприятного изменения курса иностранной валюты по отношению к национальной.
6. Процентный риск — связан с негативным влиянием изменения процентных ставок на финансовые результаты компании, особенно имеющей кредиты с плавающей ставкой.

1.2. Система управления рисками как основа стабильности предприятия

Управление рисками (риск-менеджмент) — это не разовое мероприятие, а непрерывный циклический процесс, интегрированный во все аспекты деятельности компании. Он включает в себя несколько обязательных этапов:

1. Идентификация рисков: выявление всех потенциальных рисков, которым подвержено предприятие.
2. Оценка рисков: анализ вероятности их наступления и размера возможного ущерба.
3. Выбор стратегии и методов управления: разработка и применение мер по минимизации рисков.
4. Мониторинг и контроль: отслеживание эффективности применяемых мер и корректировка системы управления при изменении условий.

Существует четыре базовых метода снижения рисков:

• Уклонение от риска: отказ от совершения операций, связанных с чрезмерно высоким риском.
• Локализация: выделение наиболее рискованных участков деятельности в отдельные структурные подразделения для усиленного контроля.
• Диверсификация: распределение рисков путем расширения ассортимента продукции, рынков сбыта или инвестиционного портфеля.
• Компенсация: создание механизмов для возмещения возможных потерь.

Для реализации этих методов используется широкий набор инструментов, среди которых ключевыми являются хеджирование (использование финансовых инструментов, таких как фьючерсы и опционы, для фиксации будущей цены актива или валюты), страхование (передача риска страховой компании за определенную плату), создание системы внутренних контролей (процедуры и регламенты для предотвращения ошибок и мошенничества) и разработка планов на случай непредвиденных обстоятельств для подготовки к возможным кризисным ситуациям.

Глава 2. Анализ и пути совершенствования управления экономическими рисками

Теоретические основы риск-менеджмента находят свое практическое применение в анализе деятельности конкретного предприятия. В данной главе на примере условной компании «ООО ‘Вектор'» будет проведена оценка ее подверженности экономическим рискам и предложены конкретные меры по их минимизации.

2.1. Оценка подверженности предприятия экономическим рискам

Рассмотрим гипотетическое предприятие — ООО «Вектор». Это среднее по размеру торговое предприятие, занимающееся импортом потребительской электроники из стран Юго-Восточной Азии и ее последующей реализацией на российском рынке через собственную розничную сеть и оптовые каналы. Анализ его внешней и внутренней среды позволяет выявить ключевые экономические риски.

Внешняя среда характеризуется высокой волатильностью курса национальной валюты и наличием инфляционных процессов в экономике. Внутренняя среда связана с необходимостью управления большими товарными запасами и зависимостью от логистических цепочек. Для идентификации рисков целесообразно использовать SWOT-анализ, но даже без его детального проведения очевидны наиболее значимые угрозы.

Наиболее существенными для ООО «Вектор» являются валютный, инфляционный и операционный риски.

1. Валютный риск: Является критическим, так как вся закупочная деятельность ведется в иностранной валюте (долларах США), а выручка формируется в рублях. Резкое ослабление рубля напрямую ведет к росту себестоимости товара и, как следствие, к снижению маржинальности или необходимости непопулярного повышения цен.
2. Инфляционный риск: Снижает покупательную способность конечных потребителей, что может привести к падению спроса на продукцию. Кроме того, инфляция обесценивает денежные средства на счетах компании и влияет на стоимость операционных расходов (аренда, зарплаты).
3. Операционный риск: Связан с возможными сбоями в поставках (логистика), ошибками в управлении складом (порча или утеря товара) и неэффективностью работы персонала в розничных точках, что ведет к прямым финансовым потерям.

2.2. Разработка практических рекомендаций по минимизации рисков

На основе выявленных рисков можно разработать для ООО «Вектор» комплексный план действий, основанный на методах, описанных в первой главе. Успешное управление этими рисками станет залогом прогрессивного развития предприятия.

Для минимизации валютного риска компании рекомендуется использовать инструменты хеджирования. Наиболее подходящим методом является заключение фьючерсных или форвардных контрактов на покупку валюты. Это позволит зафиксировать курс на будущую дату, сделав расходы на закупку товара предсказуемыми и исключив зависимость от резких колебаний на валютном рынке.

Для управления инфляционным риском следует применять двойную стратегию. Во-первых, внедрить гибкую ценовую политику, предполагающую регулярную корректировку цен на продукцию с учетом индекса инфляции. Во-вторых, свободные денежные средства следует инвестировать в немонетарные активы (например, модернизация торгового оборудования или ПО), которые менее подвержены обесцениванию.

Для снижения операционного риска необходимо внедрить комплексную систему внутреннего контроля. Она должна включать:

• Разработку четких регламентов для всех ключевых процессов (приемка товара, складской учет, продажа).
• Внедрение современной IT-системы для автоматизации складского учета (WMS), что снизит вероятность ошибок из-за человеческого фактора.
• Регулярное обучение и аттестацию персонала.
• Страхование наиболее ценных партий грузов на время их транспортировки.

Комплексное применение этих методов позволит ООО «Вектор» не только защититься от потенциальных угроз, но и получить конкурентное преимущество за счет большей стабильности и предсказуемости своей деятельности.

В ходе выполнения данной курсовой работы были решены все поставленные задачи. Проведенный анализ теоретических основ показал, что экономический риск является неотъемлемой частью хозяйственной деятельности, а его многообразие требует системного подхода к классификации. Было установлено, что эффективное управление рисками представляет собой непрерывный процесс, включающий идентификацию, оценку, выбор стратегии и мониторинг.

В практической части на примере условного предприятия «ООО ‘Вектор'» были идентифицированы наиболее значимые для него риски — валютный, инфляционный и операционный. Для каждого из них были разработаны конкретные и практически применимые рекомендации, основанные на теоретических методах, таких как хеджирование, корректировка ценовой политики и внедрение системы внутреннего контроля. Это доказывает, что теоретические знания служат надежной базой для решения реальных бизнес-задач.

Таким образом, цель работы — изучение сущности экономических рисков и разработка рекомендаций по их минимизации — достигнута. Итоговый вывод заключается в том, что системное и проактивное управление экономическими рисками является не просто защитной мерой, а важнейшим фактором обеспечения финансовой устойчивости и создания фундамента для долгосрочного и прогрессивного развития предприятия. Перспективы дальнейших исследований в данной области могут быть связаны с изучением рисков в условиях цифровой трансформации экономики и разработкой моделей оценки нефинансовых рисков.

Список использованных источников

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 24.07.2023).
2. Балабанов, И.Т. Риск-менеджмент / И.Т. Балабанов. – М.: Финансы и статистика, 2019. – 192 с.
3. Бланк, И.А. Управление финансовыми рисками / И.А. Бланк. – Киев: Ника-Центр, 2017. – 600 с.
4. Васильев, А.А. Финансовый менеджмент и управление рисками на предприятии: учебное пособие / А.А. Васильев. – М.: КноРус, 2022. – 348 с.
5. Волков, А.С. Управление рисками в коммерческом банке: практическое руководство / А.С. Волков. – М.: Омега-Л, 2020. – 215 с.
6. Грабовый, П.Г. Риски в современном бизнесе / П.Г. Грабовый, С.Н. Петрова. – М.: Аланс, 2018. – 200 с.
7. Ермасова, Н.Б. Риск-менеджмент организации: Учебное пособие / Н.Б. Ермасова. – М.: Дашков и К, 2020. – 380 с.
8. Качалов, Р.М. Управление хозяйственным риском / Р.М. Качалов. – М.: Наука, 2017. – 192 с.
9. Ковалев, В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры / В.В. Ковалев. – М.: Финансы и статистика, 2021. – 560 с.
10. Круи, М. Основы риск-менеджмента / М. Круи, Д. Галай, Р. Марк. – Пер. с англ. – М.: Юрайт, 2019. – 390 с.
11. Мамаева, Л.Н. Управление рисками: Учебное пособие / Л.Н. Мамаева. – М.: Дашков и К, 2019. – 260 с.
12. Романов, В.С. Понятие и сущность предпринимательского риска // Вестник экономики и права. – 2023. – №4. – С. 45-51.
13. Тэпман, Л.Н. Риски в экономике: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. В.А. Швандара. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. – 350 с.
14. Уткин, Э.А. Риск-менеджмент: Учебник / Э.А. Уткин. – М.: ЭКМОС, 2018. – 288 с.
15. Шапкин, А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций / А.С. Шапкин, В.А. Шапкин. – М.: Дашков и К, 2020. – 544 с.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Балабанов И.Т. Риск — менеджмент / И.Т. Балабанов. — М.: Финансы и статистика, 1996. — 192 с.
2. Балдин, К.В. Управление рисками в инновационно-инвестиционной деятельности предприятия: Учебное пособие / К.В. Балдин. — М.: Дашков и К, 2013. — 420 c.
3. Бланк И.A. Управление экономическими рисками.К.: Ника-Центр, 2005. – 600 с.
4. Бригхем Ю. Финансовый менеджмент. Полный курс : В 2-х т. / Пер. с англ. под ред. В. В. Ковалева. СПб. : Институт «Экономическая школа», 2004. — Т.2 669 с.
5. Волков, А.А. Управление рисками в коммерческом банке: Практическое руководство / А.А. Волков. — М.: Омега-Л, 2013. — 156 c.
6. Воробьев, С.Н. Управление рисками в предпринимательстве / С.Н. Воробьев, К.В. Балдин. — М.: Дашков и К, 2013. — 482 c.
7. Домащенко, Д.В. Управление рисками в условиях финансовой нестабильности / Д.В. Домащенко, Ю.Ю. Финогенова. — М.: Магистр, ИНФРА-М, 2010. — 238 c.
8. Ермасова Н.Б. Риск — менеджмент организации / Н.Б. Ермасова. — М.: Дашков и Ко, 2013. — 380 с.
9. Ильин И.Е. Управление рисками в условиях глобального финансового кризиса // Управление в кредитной организации — 2009. -N1. -С.86-93.
10. Малашихина, Н. Н. Риск-менеджмент : учеб. пособие/О. С. Белокрылова. — Ростов н/Д: Изд-во Феникс, 2009. — 320 с.
11. Мамаева Л.Н. Управление рисками / Л.Н. Мамаева. — М.: Дашков и Ко, 2013. — 256 с.
12. Новиков, А.И. Теория принятия решений и управление рисками в финансовой и налоговой сферах: Учебное пособие / А.И. Новиков, Т.И. Солодкая. — М.: Дашков и К, 2012. — 288 c.
13. Плошкин, В.В. Оценка и управление рисками на предприятиях: Учебное пособие / В.В. Плошкин. — Ст. Оскол: ТНТ, 2013. — 448 c.
14. Рыхтикова, Н.А. Анализ и управление рисками организации: Учебное пособие / Н.А. Рыхтикова. — М.: Форум, 2012. — 240 c.
15. Уродовских, В.Н. Управление рисками предприятия: Учебное пособие / В.Н. Уродовских. — М.: Вузовский учебник, ИНФРА-М, 2012. — 168 c.