Финансовая устойчивость коммерческого банка: теоретические основы, методы анализа, регуляторные аспекты и современные вызовы в условиях цифровизации российской экономики

В условиях перманентной трансформации глобальных и национальных экономических ландшафтов, где геополитическая напряженность переплетается с технологическими прорывами, способность коммерческих банков сохранять финансовую устойчивость становится не просто желаемым качеством, а критически важным условием выживания и развития. По данным Банка России, на октябрь 2024 года в стране насчитывалось 669 действующих кредитных организаций, при этом 13 системно значимых банков контролируют около 79% совокупных активов сектора. Эта концентрация подчеркивает возрастающую ответственность каждого крупного игрока за стабильность всей финансовой системы. На этом фоне, глубокое, всестороннее исследование финансовой устойчивости банков перестает быть чисто академическим интересом, превращаясь в прикладную необходимость для всех участников рынка и регуляторов.

Целью настоящей работы является создание всестороннего и глубокого академического исследования, посвященного теоретическим основам и практическим методам анализа и оценки финансовой устойчивости коммерческих банков, с возможностью применения на примере конкретного финансового учреждения. Для достижения этой цели в работе последовательно решаются следующие задачи: раскрытие сущности финансовой устойчивости и ее взаимосвязи с другими ключевыми финансовыми показателями; систематизация и детализация методов анализа и оценки; актуализация правового и регуляторного поля Банка России, включая международные стандарты; анализ внутренних и внешних факторов, влияющих на устойчивость в современных российских реалиях; рассмотрение стратегических задач управления и современных вызовов; а также исследование роли информационных технологий и аналитических инструментов. Структура работы выстроена таким образом, чтобы обеспечить логическую последовательность изложения, начиная с фундаментальных понятий и заканчивая передовыми технологическими решениями, предлагая студентам и аспирантам экономического профиля исчерпывающий и актуальный материал для понимания одной из центральных проблем современного банковского дела.

Сущность и теоретические основы финансовой устойчивости коммерческого банка

В динамично меняющемся мире финансов, где каждый день приносит новые вызовы и возможности, понимание фундаментальных концепций становится основой для успешной навигации, и финансовая устойчивость коммерческого банка – это не просто показатель, а комплексная характеристика, своеобразный «иммунитет» финансового организма, позволяющий ему не только выживать, но и процветать в условиях неопределенности.

Понятие и значение финансовой устойчивости банка

Что же представляет собой эта неуловимая, но крайне важная «финансовая устойчивость»? С академической точки зрения, это качественная характеристика финансового состояния коммерческого банка, отражающая оптимальный баланс его финансовых ресурсов и активов при условии полноценного выполнения всех функций и способности эффективно противостоять как внутренним, так и внешним факторам изменяющейся среды. Это, по сути, его способность сохранять равновесие, гибко адаптироваться и продолжать операционную деятельность, несмотря на шоки и потрясения, ведь без этого банк не сможет обеспечивать непрерывность финансовых потоков, столь важную для экономики.

В контексте рыночной экономики, финансовая устойчивость является краеугольным камнем оценки деятельности любого коммерческого банка. Она определяет его конкурентоспособность, способность привлекать новых клиентов и инвестиции, а также удерживать текущих. Банк, обладающий высокой финансовой устойчивостью, воспринимается как надежный партнер, что критически важно для формирования доверия – основного капитала в финансовой сфере. Без устойчивости невозможно долгосрочное развитие, а любые, даже незначительные, колебания рынка могут обернуться катастрофой. Именно поэтому финансовая устойчивость рассматривается как комплексная характеристика, лежащая в основе эффективного управления всем банковским сектором.

Взаимосвязь финансовой устойчивости с ликвидностью, платежеспособностью и достаточностью капитала

Финансовая устойчивость – это зонтичное понятие, под которым скрывается сложная взаимосвязь множества других финансовых категорий. Наиболее тесно она коррелирует с ликвидностью, платежеспособностью, достаточностью капитала и управлением рисками.

• Ликвидность банка – это его способность обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств. Представьте банк как сосуд, через который постоянно течет вода (деньги). Ликвидность означает, что в любой момент времени в этом сосуде достаточно воды, чтобы удовлетворить все текущие потребности. Это оперативная характеристика, показывающая возможность банка быстро и без существенных потерь превращать активы в наличные средства для покрытия обязательств. Если банк неликвиден, он не сможет расплатиться со вкладчиками или кредиторами, даже если в долгосрочной перспективе он и имеет достаточно активов.
• Платежеспособность банка – тесно связана с ликвидностью, но фокусируется на способности погашения, прежде всего, краткосрочной задолженности. Это более широкое понятие, включающее в себя не только наличие высоколиквидных активов, но и общую структуру обязательств и ресурсов. Платежеспособный банк способен выполнить все свои финансовые обязательства в срок. Банк может быть платежеспособным, но временно неликвидным, если его высоколиквидные активы временно недоступны.
• Достаточность капитала – это способность банка покрывать свои обязательства и риски за счет собственных средств. Капитал выступает в роли своеобразной «подушки безопасности», абсорбирующей непредвиденные убытки и защищающей интересы вкладчиков и кредиторов. Чем выше достаточность капитала, тем больший запас прочности имеет банк перед лицом неблагоприятных событий. Это ключевой показатель устойчивости, поскольку он демонстрирует способность банка выдерживать шоки, не прибегая к внешней помощи.
• Кредитный риск – связан с возможностью потерь по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности. Это фундаментальный риск для любого банка, поскольку кредитование является его основной деятельностью. Неэффективное управление кредитным риском напрямую подрывает финансовую устойчивость, приводя к росту проблемных активов и, как следствие, к снижению прибыльности и достаточности капитала.

Таким образом, финансовая устойчивость – это не просто сумма этих элементов, а их гармоничное взаимодействие. Высокая ликвидность без адекватной доходности неэффективна; достаточность капитала без грамотного управления рисками – лишь временная мера; а кредитный риск, вышедший из-под контроля, способен обнулить все усилия по поддержанию устойчивости.

Роль коммерческих банков в экономике и их особенности как объектов финансового анализа

Коммерческие банки – это кровеносная система современной экономики. Их роль выходит далеко за рамки простого хранения денег. Они выступают в качестве ключевых финансовых посредников, обеспечивая жизненно важный экономический процесс «сбережения — инвестиции». Банки привлекают свободные средства населения и организаций (сбережения) и направляют их в продуктивные сектора экономики (инвестиции) путем выдачи кредитов и других финансовых инструментов. Этот процесс стимулирует экономический рост, создает рабочие места и способствует инновациям.

Однако именно эта посредническая функция и определяет специфику банков как объектов финансового анализа, отличая их от обычных промышленных предприятий.

Во-первых, высокий уровень левериджа (финансового рычага). Банки работают преимущественно с заемными средствами (депозитами), а собственный капитал составляет лишь малую долю их пассивов. Это делает их крайне чувствительными к изменению настроений вкладчиков и кредиторов.

Во-вторых, взаимосвязанность и системная значимость. Дефолт одного крупного банка может вызвать цепную реакцию, угрожая стабильности всей финансовой системы. Именно поэтому банковское регулирование и надзор так строги.

В-третьих, высокая степень регулирования. Банки – одни из самых регулируемых субъектов экономики. Это связано с их системной значимостью и необходимостью защиты интересов вкладчиков. Нормативы, инструкции и положения Банка России формируют уникальную среду, в которой осуществляется их финансовая деятельность и анализ.

В-четвертых, особенности формирования прибыли и рисков. Основным источником прибыли банка является процентная маржа (разница между процентными доходами и расходами), а также комиссионные доходы. Однако эта деятельность сопряжена с целым спектром рисков: кредитный, процентный, валютный, операционный и многие другие.

Все эти особенности требуют особого подхода к анализу финансовой устойчивости, который должен учитывать не только стандартные финансовые метрики, но и специфику банковского бизнеса, регуляторные требования и макроэкономический контекст.

Методы анализа и оценки финансовой устойчивости коммерческих банков

Для того чтобы диагностировать состояние «здоровья» банка и предсказать его способность выдерживать будущие потрясения, финансисты и регуляторы используют целый арсенал методов, которые, от традиционных коэффициентов до сложных рейтинговых моделей и стресс-тестирования, позволяют составить всестороннюю картину финансовой устойчивости.

Обзор существующих методов оценки

Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка — это многогранный процесс, требующий применения различных инструментов. Для достоверной и объективной оценки необходим достаточный набор показателей, которые будут дополнять друг друга, создавая полную картину.

Среди наиболее распространенных подходов можно выделить следующие:

• Метод оценки чистых активов. Этот метод, хотя и является более применимым для промышленных предприятий, в банковской практике может использоваться для оценки «истинной» стоимости банка за вычетом всех обязательств. Однако, учитывая специфику банковской деятельности (высокий уровень заемных средств, сложность оценки некоторых активов, таких как кредитный портфель), его прямое применение ограничено и требует значительных корректировок.
• Коэффициентный метод. Это, пожалуй, наиболее универсальный и широко используемый подход. Он включает расчет и анализ динамики различных финансовых коэффициентов, которые характеризуют структуру капитала, покрытие обязательств, ликвидность, прибыльность и качество активов. Простота интерпретации и возможность сравнения с нормативными значениями или показателями конкурентов делают его незаменимым инструментом.
• Метод оценки обеспеченности собственными оборотными средствами. В контексте банковской деятельности этот метод трансформируется в анализ достаточности собственного капитала для покрытия рисковых активов. Он позволяет оценить, насколько банк полагается на свои внутренние источники финансирования для поддержания операционной деятельности и покрытия потенциальных убытков.

Каждый из этих методов имеет свои преимущества и ограничения, и наиболее эффективный подход к оценке финансовой устойчивости банка всегда будет комплексным, объединяющим элементы всех вышеупомянутых инструментов.

Коэффициентный анализ: основные показатели и нормативы

Коэффициентный анализ является основой оценки финансовой устойчивости. Он позволяет преобразовать абсолютные значения финансовой отчетности в относительные показатели, которые легко интерпретировать и сравнивать. Критерии финансовой устойчивости и надежности банка традиционно включают:

• Достаточность капитала: показывает способность банка покрывать свои риски собственными средствами.
• Качество активов: отражает уровень кредитного риска и вероятность возврата выданных ссуд.
• Качество пассивов: характеризует стабильность и структуру источников финансирования.
• Ликвидность: способность банка своевременно выполнять свои обязательства.
• Прибыльность: показатель эффективности деятельности банка.

Банк России, как регулятор, устанавливает обязательные нормативы, которые являются ключевыми индикаторами финансовой устойчивости. Рассмотрим основные из них:

1. Нормативы достаточности капитала:
   • Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0). Определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка к сумме его активов, взвешенных по уровню риска. Формула имеет вид:
     Н1.0 = (Собственные средства (капитал) / Активы, взвешенные по риску) × 100%
     Этот норматив отражает общую способность банка абсорбировать убытки. Чем выше значение Н1.0, тем более устойчивым считается банк.
   • Норматив достаточности базового капитала банка (Н1.1). Является составляющей норматива Н1.0 и включает наиболее качественные компоненты капитала.
   • Норматив достаточности основного капитала банка (Н1.2). Также является составляющей Н1.0 и включает базовый капитал плюс дополнительные, менее качественные, но все же высоконадежные компоненты.
2. Нормативы ликвидности:
   • Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2). Регулирует риск потери ликвидности в течение одного операционного дня. Определяется как минимальное отношение высоколиквидных активов (денежные средства, средства на корреспондентских счетах в Банке России и других банках, государственные ценные бумаги) к обязательствам по счетам до востребования.
     Н2 = (Высоколиквидные активы / Обязательства до востребования) × 100%
     Обычно устанавливается минимальное значение, например, 15%.
   • Норматив текущей ликвидности банка (Н3). Регулирует риск потери ликвидности в течение ближайших 30 календарных дней. Определяется как минимальное отношение ликвидных активов (активы со сроком погашения до 30 дней) к обязательствам (пассивы со сроком погашения до 30 дней).
     Н3 = (Ликвидные активы / Обязательства) × 100%
     Обычно устанавливается минимальное значение, например, 50-70%.
   • Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4). Регулирует риск потери ликвидности в течение более длительного срока, ограничивая размещение долгосрочных активов за счет долгосрочных обязательств.
     Н4 = (Долгосрочные активы / Долгосрочные обязательства) ≤ 1
     Этот норматив не позволяет банку финансировать слишком много долгосрочных проектов за счет краткосрочных пассивов, что является классическим источником кризисов ликвидности.

Точные нормативные значения и детализированные методики расчета этих коэффициентов устанавливаются Инструкцией Банка России от 26.05.2025 N 220-И. Их соблюдение является обязательным для всех банков с универсальной лицензией.

Рейтинговые системы и стресс-тестирование

Помимо регуляторных нормативов, важную роль в оценке финансовой устойчивости играют рейтинговые системы. Российские рейтинговые агентства, такие как АКРА, разрабатывают и применяют собственные методологии присвоения кредитных рейтингов банкам и банковским группам по национальной шкале для Российской Федерации. Основная задача таких агентств — предоставление качественного рейтингового продукта пользователям российского рейтингового рынка, позволяющего оценить кредитоспособность и надежность банка.

Методики рейтинговых агентств, как правило, отличаются количеством применяемых коэффициентов, глубиной качественного анализа и нацелены на определение интегрированного рейтинга, который отражает комплексную оценку рисков и перспектив банка. Например, АКРА использует многофакторный подход, учитывая не только количественные показатели, но и качество управления, стратегию, рыночную позицию, качество корпоративного управления и операционную среду. Рейтинги АКРА, такие как «AA+(RU) со «Стабильным» прогнозом», присвоенный Банку ГПБ (АО), являются важным ориентиром для инвесторов и контрагентов.

Другим мощным инструментом является стресс-тестирование. Это имитационное моделирование, используемое для оценки способности банковской системы или отдельного банка выдерживать кризисы и оценивать достаточность капитала в условиях экстремальных, но реалистичных сценариев. Например, моделируется резкое падение ВВП, обвал цен на сырье, девальвация национальной валюты или значительный рост процентных ставок. Стресс-тестирование позволяет выявить потенциальные уязвимости, оценить размер необходимых капитальных буферов и разработать планы действий на случай кризиса. Банк России активно использует стресс-тестирование для оценки устойчивости всей банковской системы.

Макро- и микропруденциальное регулирование как элементы оценки

Регулирование банковской деятельности осуществляется на двух уровнях, каждый из которых по-своему способствует финансовой устойчивости:

• Микропруденциальное регулирование. Оно сосредоточено на стабильности отдельных финансовых учре��дений и защите их клиентов (вкладчиков, кредиторов). Основные инструменты микропруденциального регулирования – это обязательные нормативы (достаточность капитала, ликвидность), требования к формированию резервов (Положения Банка России № 590-П и № 611-П), лицензирование, инспекционные проверки и санкции за нарушения. Цель – предотвратить банкротство отдельных банков и минимизировать ущерб для их клиентов.
• Макропруденциальное регулирование. В отличие от микропруденциального, оно направлено на повышение устойчивости всей финансовой системы к шокам, сдерживание накопления системных рисков и контроль структурных уязвимостей. Инструменты макропруденциального регулирования включают контрциклические надбавки к капиталу, надбавки за системную значимость, ограничения на рост кредитования, требования к формированию буферов капитала. Основная задача – предотвратить системные кризисы, вызванные взаимосвязанностью финансовых институтов и общими рисками.

Таким образом, анализ финансовой устойчивости банка не может быть полным без учета как микропруденциальных требований к конкретному учреждению, так и макропруденциального контекста, в котором функционирует вся банковская система. Эти два подхода взаимодополняют друг друга, создавая комплексную систему обеспечения финансовой стабильности.

Регуляторные требования Банка России и международные стандарты: актуальные изменения

Мир банковских финансов – это не дикий Запад, а строго регулируемая среда, где каждый шаг кредитной организации подвержен неусыпному контролю. В России ключевую роль в этом играет Банк России, чьи нормативные акты, наряду с международными стандартами, формируют каркас финансовой устойчивости.

Правовое регулирование банковской деятельности в РФ

Фундамент правового регулирования банковской деятельности в Российской Федерации заложен в Конституции РФ, которая определяет основы экономической системы и гарантирует финансовую стабильность. Конкретизация этих положений осуществляется на уровне федеральных законов:

• Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» (от 02.12.1990 № 395-1) – это основной закон, определяющий правовые основы создания, функционирования и ликвидации кредитных организаций, а также особенности их деятельности.
• Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (от 10.07.2002 № 86-ФЗ) – регламентирует статус, цели, функции и полномочия Банка России как главного органа банковского регулирования и надзора.

Банк России, в свою очередь, является не только эмиссионным центром, но и органом банковского регулирования и надзора, осуществляющим постоянный надзор за соблюдением законодательства и нормативов. Главными целями банковского регулирования и надзора являются:

1. Поддержание стабильности банковской системы РФ. Это достигается за счет установления обязательных требований к капиталу, ликвидности, качеству активов и управлению рисками.
2. Защита интересов вкладчиков и кредиторов. Посредством создания механизмов страхования вкладов, формирования резервов и контроля за финансовым состоянием банков.

Эти цели реализуются через обширную систему нормативных актов Банка России, которые детализируют положения федеральных законов и формируют операционную среду для коммерческих банков.

Новейшие нормативные акты Банка России (актуально на 2025 год)

Банковское регулирование – это живой, постоянно меняющийся механизм, адаптирующийся к новым вызовам и условиям. На текущую дату (30.10.2025) особенно актуальны следующие нормативные акты Банка России:

• Инструкция Банка России от 26.05.2025 N 220-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением». Этот документ, вступивший в силу с 18 августа 2025 года, является ключевым для понимания современных требований к капиталу. Он устанавливает новые, более строгие обязательные нормативы и надбавки, отражающие как национальные, так и международные подходы (Базель III). В рамках этой Инструкции банки обязаны учитывать повышенные требования к достаточности капитала, что напрямую влияет на их возможности по кредитованию и управлению рисками.
• Положение Банка России от 21.07.2025 N 83886 «О требованиях к содержанию, порядке и сроках представления кредитными организациями в Банк России планов восстановления финансовой устойчивости (ПВФУ), а также порядке их оценки Банком России…». Этот документ вводит обязательство для банков (особенно системно значимых) разрабатывать и регулярно обновлять ПВФУ. Эти планы представляют собой дорожные карты действий, которые банк обязуется предпринять в случае возникновения стрессовых ситуаций для восстановления своей устойчивости. Они включают механизмы управления ликвидностью, капиталом, коммуникации с регулятором и другие антикризисные меры.
• Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности». Этот документ определяет правила создания банками резервов под кредитные риски, что является важнейшим элементом защиты от потерь и поддержания качества активов.
• Положение Банка России от 15.03.2018 N 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по прочим активам». Дополняет 590-П, расширяя требования по резервированию на другие виды активов, которые также могут нести риски потерь.
• Положение Банка России от 30.05.2014 N 421-П (редакция от 10.01.2024) «Положение о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)». Этот документ внедряет требования Базеля III в части расчета коэффициента покрытия ликвидности (LCR), что обеспечивает более устойчивое управление краткосрочной ликвидностью.
• Положение Банка России от 15.07.2020 N 729-П (редакция от 17.04.2023) «О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп». Регулирует требования к капиталу и нормативам для банковских групп, что особенно актуально в условиях консолидации банковского сектора.

Эти нормативные акты в совокупности формируют сложную, но крайне важную систему регулирования, обеспечивающую стабильность и надежность российского банковского сектора.

Внедрение стандартов Базель III в российскую практику

Международные стандарты, разработанные Базельским комитетом по банковскому надзору, являются глобальной основой для регулирования банковского сектора. Базель III представляет собой систему требований к достаточности капитала и ликвидности, разработанную после мирового финансового кризиса 2008–2009 годов с целью повышения устойчивости банковских систем.

Основные направления Базеля III:

1. Усиление требований к капиталу:
   • Повышение минимальных требований к достаточности капитала первого уровня (Tier 1) и его составляющей — базового капитала (Common Equity Tier 1, CET1).
   • Постепенное прекращение признания в капитале гибридных инструментов с неограниченным сроком действия, которые ранее считались капиталом.
   • Введение дополнительных буферов капитала: надбавка для поддержания достаточности капитала (capital conservation buffer), антициклическая надбавка (countercyclical buffer) и надбавка за системную значимость.
2. Введение новых нормативных требований по ликвидности:
   • Коэффициент покрытия ликвидности (Liquidity Coverage Ratio, LCR): обеспечивает наличие у банка достаточного объема высококачественных ликвидных активов для покрытия чистого оттока денежных средств в течение 30-дневного стрессового сценария. В России регулируется Положением 421-П.
   • Коэффициент чистого стабильного фондирования (Net Stable Funding Ratio, NSFR): способствует более долгосрочному и стабильному фондированию банковской деятельности, ограничивая их зависимость от краткосрочных источников.

В России внедрение стандартов Базеля III происходило поэтапно, с учетом специфики национальной экономики и банковского сектора. С 1 января 2016 года были введены дополнительные надбавки к достаточности капитала банков:

• Надбавка для поддержания достаточности капитала (capital conservation buffer): должна была составить не менее 0,625% от взвешенных по риску активов с 1 января 2016 года и поэтапно повышаться до 2,5% с 1 января 2019 года.
• Антициклическая надбавка (countercyclical buffer): рассчитывается исходя из значений национальных надбавок, установленных надзорными органами. Ее размер может меняться в зависимости от фазы экономического цикла, чтобы сдерживать чрезмерный рост кредитования в периоды бурного роста и высвобождать капитал в кризисные периоды.
• Надбавка за системную значимость: для системно значимых кредитных организаций была введена дополнительная надбавка, которая начиналась с 0,15% от взвешенных по риску активов и должна была достигнуть 1% с 1 января 2019 года. Эти банки, являясь «слишком большими, чтобы рухнуть», несут повышенную ответственность за стабильность системы.

Внедрение стандартов Базеля III в российское банковское регулирование, включая пересмотренные подходы к оценке рыночного риска, планировалось к вступлению в силу с 2022 года. Однако, под влиянием внешних факторов, этот процесс мог быть скорректирован. Тем не менее, общая направленность на ужесточение требований к капиталу и ликвидности остается неизменной, что способствует повышению устойчивости российского банковского сектора в долгосрочной перспективе.

Факторы, влияющие на финансовую устойчивость: макроэкономический контекст и внутренние риски

Финансовая устойчивость коммерческого банка подобна сложному биологическому организму: она формируется под влиянием бесчисленного множества факторов, некоторые из которых зарождаются внутри самого организма, а другие приходят извне, из окружающей среды. Понимание этой динамики критически важно для эффективного управления.

Внутренние факторы финансовой устойчивости

Внутренние факторы – это те элементы, на которые банк может непосредственно влиять посредством своей управленческой политики и операционной деятельности. Они являются отражением качества работы самого финансового учреждения.

• Качество управления: Это, пожалуй, самый фундаментальный внутренний фактор. Эффективное корпоративное управление, компетентный менеджмент, прозрачная система принятия решений и адекватная система контроля рисков являются основой устойчивости. Некачественное управление может нивелировать любые преимущества.
• Стратегические цели: Четко определенная и реализуемая стратегия развития, соответствующая рыночной конъюнктуре и ресурсным возможностям банка, способствует устойчивости. Отсутствие стратегии или ее нереалистичность может привести к неэффективному распределению ресурсов и росту рисков.
• Кредитная политика: Основа банковского бизнеса. Жесткая, но гибкая кредитная политика, адекватные критерии оценки заемщиков, диверсификация кредитного портфеля и эффективные механизмы взыскания просроченной задолженности – залог минимизации кредитного риска.
• Структура активов и пассивов: Оптимальное соотношение между ликвидными и рисковыми активами, а также между краткосрочными и долгосрочными пассивами обеспечивает баланс между доходностью и ликвидностью. Например, чрезмерная концентрация долгосрочных активов при преимущественно краткосрочных пассивах может создать структурный риск ликвидности.
• Качество кредитного портфеля: Показатель здоровья банка. Чем ниже доля проблемных кредитов, тем выше качество портфеля и, соответственно, финансовая устойчивость. Это напрямую связано с кредитной политикой.
• Уровень операционных и рыночных рисков: Эффективное управление операционными рисками (сбои систем, ошибки персонала, мошенничество) и рыночными рисками (колебания процентных ставок, валютных курсов, цен на ценные бумаги) минимизирует потенциальные убытки и защищает капитал банка.

Внешние факторы и макроэкономическая среда РФ (актуально на конец 2025 года)

Внешние факторы – это условия, которые формируются за пределами банка, но оказывают на него существенное влияние. Банк не может контролировать их напрямую, но обязан адаптироваться к ним.

• Общее состояние экономики: Макроэкономическая стабильность критически важна для финансовой устойчивости. Рост ВВП, низкая инфляция, стабильность национальной валюты – все это создает благоприятную среду для банковской деятельности.
  • По прогнозу Банка России от 24 октября 2025 года, рост ВВП РФ в 2025 году ожидается на уровне 0,5–1,0%, а в 2026 году — 0,5–1,5%. Это свидетельствует о замедлении, но все же положительной динамике.
  • Целевой уровень инфляции Банка России сохраняется на уровне 4%. При этом прогноз годовой инфляции на 2025 год составляет 6,5–7,0%, а на 2026 год — 4,0–5,0%, с достижением устойчивой инфляции 4% во втором полугодии 2026 года. Высокая инфляция подрывает покупательную способность денег и снижает реальную доходность активов.
  • Ключевая ставка Банка России по состоянию на 24 октября 2025 года составляет 16,50% годовых. Средняя ключевая ставка в 2026 году прогнозируется в диапазоне 13,0–15,0% годовых, а в 2027–2028 годах — 7,5–8,5% годовых. Высокая ключевая ставка влияет на стоимость фондирования для банков и процентные ставки по кредитам.
• Государственное регулирование банковской деятельности: Ужесточение или ослабление регуляторных требований (например, по обязательным нормативам, резервированию) напрямую влияет на операционную деятельность и прибыльность банков.
• Конъюнктура и состояние финансового рынка: Доступность ресурсов на межбанковском рынке, динамика фондового рынка, волатильность валютного рынка – все это влияет на ликвидность и прибыльность банков.
• Финансовое состояние других экономических агентов: Здоровье корпоративного сектора и благосостояние населения напрямую влияют на качество кредитного портфеля банка.
• Состояние мировой экономики и наднациональные риски: Глобальные экономические кризисы, геополитическая напряженность, ужесточение санкций и снижение производительности из-за потери доступа к технологиям могут оказывать негативное влияние на внешние условия развития, создавая дополнительные риски для финансовой устойчивости.
• Налоговые изменения: Повышение ставки НДС и другие налоговые изменения могут разово увеличить инфляцию и негативно отразиться на инфляционных ожиданиях, влияя на бизнес-среду.

Тенденции консолидации и огосударствления банковского сектора

Российский банковский сектор претерпевает значительные структурные изменения. Тенденции консолидации и огосударствления, начавшиеся еще в 2013 году, привели к существенному сокращению числа кредитных организаций и увеличению доли государственных банков.

На октябрь 2024 года количество действующих кредитных организаций в России составляло 669. Это значительно меньше, чем было десятью годами ранее, что свидетельствует об уходе с рынка слабых или неэффективных игроков.

Особое внимание следует уделить системно значимым кредитным организациям. На 2 ноября 2024 года Банк России утвердил перечень из 13 таких банков, на долю которых приходится около 79% совокупных активов российского банковского сектора. В этот перечень входят: ЮниКредит Банк, Банк ГПБ (Газпромбанк), Совкомбанк, Банк ВТБ, АЛЬФА-БАНК, Сбербанк, Московский Кредитный Банк, Банк «ФК Открытие», РОСБАНК, ТБанк, Промсвязьбанк, Райффайзенбанк, Россельхозбанк.

Роль этих банков огромна. Их дефолт, в силу их размера и взаимосвязанности, может привести к системному кризису в отдельных сегментах российского банковского рынка. Именно поэтому системно значимые банки обязаны разрабатывать и представлять в Банк России планы восстановления финансовой устойчивости (ПВФУ), о которых шла речь ранее. Это дополнительная мера предосторожности, призванная обеспечить стабильность всей системы.

Качество кредитного портфеля и проблемные кредиты

Одним из наиболее чувствительных индикаторов финансовой устойчивости банка является качество его кредитного портфеля. Оно отражает эффективность кредитной политики и способность заемщиков обслуживать свои долги.

• Доля проблемных кредитов (NPL 90+): Кредиты, по которым просрочка платежа составляет 90 и более дней, являются прямым индикатором ухудшения качества активов. На декабрь 2024 года доля проблемных кредитов (NPL 90+) в российском банковском секторе составляла 7,9%, увеличившись на 0,3 процентных пункта. Это тревожный сигнал, указывающий на рост кредитного риска.
• Динамика проблемных кредитов по сегментам: По итогам 9 месяцев 2025 года доля проблемных кредитов в корпоративном кредитовании составляла 4,2% (или 3,5 трлн рублей), а в розничном кредитовании — 6,1% (или 2,3 трлн рублей). Хотя общая доля проблемной задолженности демонстрирует медленный рост, рекордный показатель проблемных заемщиков среди юридических лиц (достигший 23% на август 2025 года, что стало максимальным значением за последние 6 лет) указывает на нарастание напряженности в корпоративном сегменте. Это может быть связано с ухудшением финансового положения компаний под влиянием внешних факторов.
• Концентрация на крупных заемщиках или связанных сторонах: Чрезмерная концентрация кредитного портфеля на небольшом числе крупных заемщиков или на заемщиках, аффилированных с банком, увеличивает риск потерь. Если один из таких заемщиков столкнется с трудностями, это может иметь катастрофические последствия для банка.

Таким образом, анализ качества кредитного портфеля – это не просто подсчет цифр, а глубокое погружение в экономическое здоровье клиентов банка, которое напрямую влияет на его собственную финансовую устойчивость.

Управление финансовой устойчивостью и современные вызовы

Управление финансовой устойчивостью в XXI веке – это задача, требующая не только глубоких финансовых знаний, но и стратегического предвидения, особенно в условиях беспрецедентной динамики и геополитической напряженности, характерной для современной России. Банки сталкиваются с дилеммой: с одной стороны, необходимость поддержания стабильности, с другой – требования к наращиванию кредитования для поддержания экономического роста.

Стратегические задачи управления в условиях консолидации

В условиях продолжающейся консолидации финансового капитала и сокращения количества институтов в России, управление финансовой устойчивостью и ликвидностью становится первоочередной задачей для кредитных организаций. Чем меньше банков на рынке, тем выше системная значимость каждого оставшегося игрока. Это требует от менеджмента более глубокого и комплексного подхода к стратегическому планированию.

Глава Банка России Эльвира Набиуллина неоднократно подчеркивала, что банковский сектор сохраняет устойчивость и способен обеспечивать необходимые нормативы, наращивая при этом кредитование. Это подтверждается значительным запасом капитала банковской системы сверх обязательного минимума, который составляет 8 трлн рублей, что, по сути, является мощным буфером, позволяющим банкам не только покрывать потенциальные риски, но и активно наращивать кредитный портфель, стимулируя экономическую активность.

Однако, задача не ограничивается простым поддержанием нормативов. Стратегическое управление устойчивостью включает:

• Оптимизацию структуры капитала: Поддержание оптимального соотношения между различными видами капитала с учетом регуляторных требований и стоимости привлечения.
• Эффективное управление активами и пассивами (ALM): Сбалансированное управление срочной структурой активов и обязательств для минимизации процентного и ликвидного рисков.
• Проактивное управление рисками: Разработка и внедрение современных систем идентификации, измерения, мониторинга и контроля всех видов рисков (кредитного, рыночного, операционного и т.д.).
• Диверсификацию источников доходов и клиентской базы: Снижение зависимости от одного сегмента рынка или нескольких крупных клиентов.
• Инвестиции в технологии и человеческий капитал: Для повышения эффективности операций, улучшения качества обслуживания и развития новых продуктов.

Важно также помнить, что снижение инфляции, не противоречащее задачам экономического роста, требует взвешенного подхода. Монетарное стимулирование, ориентированное на «раскачку» спроса, может привести к стагфляции, гиперинфляции и финансовому кризису. Это подчеркивает необходимость тесной координации между монетарной политикой Банка России и стратегиями коммерческих банков.

Сворачивание регуляторных послаблений Банка России

В условиях беспрецедентного санкционного давления 2022 года Банк России ввел ряд временных регуляторных послаблений для банковской системы. Эти меры были призваны снизить остроту кризиса и дать банкам время на адаптацию. Однако, по мере стабилизации ситуации, регулятор последовательно сворачивает эти послабления, возвращаясь к нормальному уровню регулирования для обеспечения устойчивости банков при любом сценарии.

С 1 января 2025 года прекращается действие следующих ключевых послаблений:

• Возможность применения льготного риск-веса при расчете нормативов концентрации для заемщиков под санкциями. Это означает, что банки должны будут формировать больше капитала под кредиты таким заемщикам, что повышает их чувствительность к риску.
• Использование зафиксированных на 1 февраля 2022 года рейтингов международных агентств для расчета показателя краткосрочной ликвидности. Теперь банки должны будут использовать актуальные рейтинги, что может привести к изменению требований к ликвидным активам.

В то же время, некоторые послабления были продлены до 31 декабря 2025 года:

• Право не раскрывать чувствительную к санкционному риску информацию. Это позволяет банкам сохранить конфиденциальность данных, которые могли бы быть использованы для усиления санкционного давления.
• Возможность досрочного прекращения обязательств по субординированным инструментам перед лицами из недружественных стран. Эта мера направлена на защиту финансовой стабильности и снижение зависимости от нерезидентных инвесторов.

Сворачивание послаблений, хотя и повышает регуляторную нагрузку на банки, является необходимым шагом для обеспечения их долгосрочной устойчивости и прозрачности. Это сигнал рынку о возвращении к стандартным, более жестким правилам игры, что способствует укреплению доверия к банковской системе. Ключевые допущения для стабильности банковского сектора в этот период включают сохранение чистой процентной маржи в диапазоне 2,5–3,5% и уровня проблемных кредитов не выше 5% от общего объема портфеля.

Глобальные и системные вызовы для финансовой устойчивости

Финансовая устойчивость российских банков не существует в вакууме. Она тесно связана с глобальными тенденциями и вызовами, которые могут иметь существенные последствия. Разве может банк быть полностью защищен от глобальных потрясений, даже если он идеально управляется?

• Усиление взаимосвязи банковского сектора и суверенного долга в развивающихся экономиках: Во многих странах, включая Россию, банки активно инвестируют в государственные ценные бумаги. Это создает «петлю обратной связи» между банками и государством: проблемы у государства могут ослабить банки, а проблемы у банков – увеличить нагрузку на бюджет.
• Структурные уязвимости глобальных финансовых рынков:
  • Завышенные оценки активов: На некоторых мировых рынках наблюдается перегрев, что создает риск резкой коррекции и снижения стоимости активов, которыми владеют банки.
  • Рост суверенного долга: Множество стран сталкиваются с проблемой растущего государственного долга, что может привести к кризисам суверенного долга и, как следствие, к проблемам у банков, владеющих этими облигациями.
  • Усиление нерегулируемого теневого банкинга: Значительная часть финансовых операций происходит вне традиционного банковского сектора, в «теневом» секторе. Эти операции менее прозрачны и подвержены меньшему регулированию, что создает дополнительные системные риски, которые могут проявиться в моменты кризисов.

Эти глобальные вызовы требуют от российских банков не только адаптации к национальным регуляторным требованиям, но и постоянного мониторинга мировых рынков и готовности к быстрым изменениям стратегии.

Проблематика обеспечения финансовой устойчивости в условиях внешнего влияния

Проблема обеспечения финансовой устойчивости коммерческих банков остается актуальной из-за неблагоприятного влияния внешних факторов и негативного воздействия банкротств на устойчивость всего банковского сектора. Внешние шоки, такие как геополитическая напряженность, санкции, колебания цен на сырьевые товары, могут быстро подорвать финансовое положение даже хорошо управляемого банка.

Банкротства отдельных банков, особенно крупных, могут иметь эффект домино, вызывая недоверие к системе в целом, отток вкладов, ужесточение условий межбанковского кредитования и, как следствие, системный кризис.

Это подчеркивает важность регуляторного надзора, раннего выявления проблемных банков и, при необходимости, проведения мер по их санации или упорядоченной ликвидации. В конечном итоге, обеспечение финансовой устойчивости – это непрерывный процесс, требующий постоянной бдительности, гибкости и готовности к адаптации в условиях быстро меняющегося мира.

Информационные технологии и аналитические инструменты в обеспечении финансовой устойчивости

Век цифровизации радикально меняет подходы к управлению финансами. Если раньше анализ финансовой устойчивости был уделом экспертов с калькуляторами и таблицами, то сегодня это поле битвы для передовых информационных технологий и искусственного интеллекта. В современных условиях становится невозможным решение вопросов финансовой устойчивости без применения информационных технологий.

Цифровая трансформация и ИИ в банковском секторе

Искусственный интеллект (ИИ) уже не футуристическая концепция, а повседневная реальность банковского сектора. Компании активно автоматизируют до 70% кредитных решений с помощью ИИ. Это позволяет значительно ускорить процесс одобрения заявок, повысить точность оценки кредитоспособности и сократить операционные издержки. ИИ-системы способны анализировать огромные объемы данных, выявлять скрытые паттерны и предсказывать поведение заемщиков с недостижимой для человека скоростью.

Однако, полноценное внедрение ИИ-проектов – это не просто покупка программного обеспечения. Для этого необходима команда, объединяющая техническую экспертизу с глубоким пониманием бизнес-логики и возможностей ИТ-систем. ИИ-проекты требуют тесной координации между бизнесом, ИТ- и compliance-подразделениями для получения реальной ценности. Только тогда, когда технологические возможности ИИ сочетаются с экспертным знанием банковских процессов и регуляторных требований, можно добиться максимальной эффективности.

Примером успешного использования ИИ в аналитике макроэкономических показателей является разработка Банком «Центр-инвест» платформы «Дон и Россия». Эта платформа предлагает визуализированные дашборды, таблицы и, что особенно важно, предсказательные модели трендов, а также вариативные расчеты с помощью ИИ. Такая система позволяет банку не только оперативно отслеживать макроэкономическую ситуацию, но и прогнозировать ее развитие, что критически важно для принятия решений по управлению активами и пассивами, формированию резервов и стратегическому планированию.

Обеспечение непрерывности и кибербезопасности банковских сервисов

В условиях тотальной зависимости от ИТ-систем, обеспечение непрерывности и кибербезопасности банковских сервисов становится не менее важным, чем достаточность капитала. Любой сбой или кибератака могут привести к колоссальным финансовым и репутационным потерям.

Поэтому создание катастрофоустойчивых ИТ-платформ – это жизненная необходимость. Такие платформы должны гарантировать бесперебойное функционирование и защиту критичных процессов при любых сбоях, будь то аппаратные отказы, стихийные бедствия или кибератаки. Например, компания «Инфосистемы Джет» помогла «Тольяттихимбанку» создать катастрофоустойчивую ИТ-платформу нового поколения с применением российских технологий виртуализации. Это позволило банку обеспечить надежную работу всех своих сервисов и минимизировать риски простоя.

Отдельное внимание уделяется кибербезопасности. Разрабатываются и внедряются передовые решения для защиты от киберугроз, включая:

• Системы коллективной цифровой подписи, устойчивые к квантовым атакам. Это перспективное направление, направленное на защиту важнейших объектов инфраструктуры, банковских операций и блокчечейн-платформ от угроз, которые могут возникнуть с появлением квантовых компьютеров.
• Антифрод-системы на базе ИИ. Эти системы способны в реальном времени выявлять подозрительные транзакции и предотвращать мошенничество, используя машинное обучение для анализа поведенческих паттернов.

Темы ИИ, антифрода и импортозамещения в банках активно обсуждаются на специализированных конференциях, таких как TAdviser Banks IT Day, что свидетельствует о высоком уровне внимания к этим вопросам в индустрии.

Доверенное программное обеспечение и казначейские системы

В условиях необходимости обеспечения технологического суверенитета и повышения защищенности, особое значение приобретает использование доверенного программного обеспечения. Сотрудничество между Ассоциацией ФинТех (АФТ), ВТБ и ИТ-холдингом Т1 направлено на проработку практики использования доверенного программного обеспечения с открытым исходным кодом для российской финансовой отрасли. Это позволяет не только оптимизировать затраты на лицензии, но и повысить уровень защищенности за счет возможности независимой проверки кода и адаптации решений под конкретные нужды.

Критически важную роль в обеспечении финансовой устойчивости играют казначейские системы (Treasury Management System, TMS). Эти комплексные ИТ-решения отвечают за:

• Управление ликвидностью: Мониторинг и прогнозирование денежных потоков, оптимизация размещения и привлечения средств.
• Управление рисками: Выявление и хеджирование процентных, валютных и других финансовых рисков.
• Управление активами/обязательствами (ALM): Сбалансированное управление срочной структурой баланса банка.
• Размещение/привлечение средств на межбанковском рынке: Эффективное использование межбанковского кредитования и депозитов.
• Работу с Центральным Банком: Автоматизация расчетов, отчетности и взаимодействия с регулятором.

Современная TMS-система позволяет банку принимать оперативные и обоснованные решения, минимизировать риски и оптимизировать финансовые потоки, тем самым внося существенный вклад в поддержание и укрепление его финансовой устойчивости.

Заключение

Проведенное исследование позволило всесторонне рассмотреть феномен финансовой устойчивости коммерческих банков, проанализировать его теоретические основы, применимые методы оценки, а также актуальный регуляторный и макроэкономический контекст. Мы обосновали, что финансовая устойчивость – это многоаспектная качественная характеристика, отражающая способность банка эффективно функционировать, выполнять свои обязательства и противостоять внешним и внутренним шокам. Была четко продемонстрирована неразрывная связь устойчивости с ликвидностью, платежеспособностью, достаточностью капитала и эффективным управлением рисками.

Систематизация методов анализа показала, что коэффициентный анализ, рейтинговые системы и стресс-тестирование являются ключевыми инструментами оценки, дополняемыми макро- и микропруденциальным регулированием. Особое внимание было уделено последним изменениям в регуляторной среде Банка России, включая Инструкцию от 26.05.2025 N 220-И и Положение от 21.07.2025 N 83886 о планах восстановления финансовой устойчивости, что позволило актуализировать понимание нормативных требований. Также подробно рассмотрено внедрение стандартов Базеля III в российскую практику, с акцентом на конкретные надбавки к капиталу.

Анализ факторов, влияющих на устойчивость, выявил сложное взаимодействие внутренних элементов (качество управления, кредитная политика, структура активов и пассивов) и внешних факторов, таких как макроэкономическая среда (актуальные прогнозы Банка России по ВВП, инфляции и ключевой ставке на 2025–2028 годы), тенденции консолидации и огосударствления банковского сектора, а также динамика качества кредитного портфеля и проблемных кредитов. Показатели проблемной задолженности (7,9% NPL 90+ на декабрь 2024 года, 23% проблемных заемщиков среди юрлиц на август 2025 года) подчеркивают текущие вызовы.

В разделе, посвященном управлению финансовой устойчивостью, были рассмотрены стратегические задачи в условиях консолидации, влияние сворачивания регуляторных послаблений Банка России и глобальные системные вызовы. Подчеркнута значимость запаса капитала банковской системы в 8 трлн рублей как гаранта стабильности. Наконец, исследование роли информационных технологий и аналитических инструментов показало, что цифровая трансформация, искусственный интеллект (автоматизация до 70% кредитных решений), катастрофоустойчивые ИТ-платформы, передовые решения в области кибербезопасности и казначейские системы являются неотъемлемыми элементами эффективного управления финансовой устойчивостью в современных условиях.

Таким образом, все поставленные цели и задачи исследования были достигнуты. Для дальнейшего повышения финансовой устойчивости коммерческих банков рекомендуется:

1. Проактивное внедрение ПВФУ: Не только соответствовать формальным требованиям, но и активно использовать планы восстановления как инструмент стратегического антикризисного управления.
2. Усиление риск-менеджмента: Развитие систем раннего предупреждения кредитных и рыночных рисков, особенно в свете растущей доли проблемных заемщиков.
3. Инвестиции в ИТ и ИИ: Дальнейшая цифровизация операций, применение ИИ для углубленного анализа данных и прогнозирования, а также создание высоконадежных и киберзащищенных ИТ-инфраструктур.
4. Соблюдение баланса между ростом и консервативностью: В условиях сворачивания регуляторных послаблений банкам необходимо проявлять осторожность в наращивании кредитования, сохраняя достаточный запас капитала и ликвидности.

В заключение, финансовая устойчивость коммерческого банка – это не статичное состояние, а динамический процесс, требующий постоянной адаптации к изменяющейся экономической среде и технологическим инновациям. Комплексный подход к ее анализу и управлению является залогом успешного функционирования банковского сектора и стабильности всей национальной экономики.

Список использованной литературы

1. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп.).
3. ИНСТРУКЦИЯ от 26 мая 2025 г. N 220-И ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ И НАДБАВКАХ К НОРМАТИВАМ ДОСТАТОЧНОСТИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) БАНКОВ С УНИВЕРСАЛЬНОЙ ЛИЦЕНЗИЕЙ И ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ БАНКОМ РОССИИ НАДЗОРА ЗА ИХ СОБЛЮДЕНИЕМ // СПС КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_431969/ (дата обращения: 30.10.2025).
4. Положение Банка России от 15.03.2018 № 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» // Нормативно-правовые акты. URL: https://normacs.ru/DocText/POSLOZHENIE-BANKA-ROSSII-OT-15_03_2018-N-611-P.htm (дата обращения: 30.10.2025).
5. Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изм. и доп.) // ГАРАНТ.РУ. URL: https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/71618330/ (дата обращения: 30.10.2025).
6. Положение Банка России от 30.05.2014 № 421-П «Положение о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)» (с изм. и доп.) // ГАРАНТ.РУ. URL: https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/70597654/ (дата обращения: 30.10.2025).
7. Положение Банка России от 15.07.2020 № 729-П (ред. от 17.04.2023) «О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп» // СПС КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_364137/ (дата обращения: 30.10.2025).
8. Положение Банка России от 26.10.2021 № 777-П (ред. от 10.09.2024) «О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности операторов инвестиционных платформ, операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторов обмена цифровых финансовых активов и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности» // СПС КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_401614/ (дата обращения: 30.10.2025).
9. Положение Банка России от 21.07.2025 № 83886 «О требованиях к содержанию, порядке и сроках представления кредитными организациями в Банк России планов восстановления финансовой устойчивости, изменений, вносимых в планы восстановления финансовой устойчивости, их оценки Банком России, а также о порядке информирования кредитными организациями Банк России о наступлении в их деятельности событий, предусмотренных планом восстановления финансовой устойчивости, и принятии решения о начале его реализации» // Банк России. URL: https://www.cbr.ru/Queries/UniDbQuery/File/48523/83886 (дата обращения: 30.10.2025).
10. Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка / под ред. Белоглазовой. – М.: Высшее образование, 2006.
11. Бернстайн, П.Л. Против богов. Укрощение риска. Against the Gods. The Remarkable Story of Risk. – М.: Олимп-Бизнес, 2009. – 396 с.
12. Вишняков, И.В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков. – СПб.: СПбГИЭА, 2008. – 51 с.
13. Деньги, кредит, банки / под ред. К.Л. Малахова. – М.: Приор, 2007.
14. Ермаков, С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков. Методические рекомендации. – М.: Компания Алес, 2010.
15. Киселев, В.В. Управление банковским капиталом. – М., 2007.
16. Лукасевич, И.Я. Анализ финансовых операций. Методы, модели, техника вычислений. – M.: ЮНИТИ, 2008. – 400 c.
17. Мельников, А.В. Риск-менеджмент. Стохастический анализ рисков в экономике финансов и страхования. – М.: Анкил, 2008. – 159 с.
18. Ольшаный, А.И. Банковское кредитование. – М.: Русская деловая литература, 2007.
19. Оценка рыночной стоимости коммерческого банка. Методические разработки. – М.: Маросейка, 2007. – 224 с.
20. Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками / под ред. Л.Н. Красавиной. – М.: Финансы и статистика, 2010.
21. Рид, Э., Коттер, Р., Гилл, Э., Смит, Р. Коммерческие банки. – М.: СП «Космополис», 2006.
22. Рогов, М.А. Риск-менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2009.
23. Софронова, В.В. Финансовая устойчивость банка. Учебное пособие.
24. Хорн, Д.В. Основы управления финансами. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 800 с.
25. Цисарь, И.Ф. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов. – М.: Дело, 2008.
26. Челноков, В.А. Банки и банковские операции. Букварь кредитования. – М.: Высшая школа, 2008.
27. Астахов, А.В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков // Деньги и кредит. – 2008. – № 9.
28. Бычков, В. Проблемы возвратности банковских кредитов // Финансовый бизнес. – 2008. – № 3.
29. Влияние Базеля на российскую банковскую систему // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/vliyanie-bazelya-na-rossiyskuyu-bankovskuyu-sistemu (дата обращения: 30.10.2025).
30. Влияние стандартов Базель III на российский Банковский сектор // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/vliyanie-standartov-bazel-iii-na-rossiyskiy-bankovskiy-sektor (дата обращения: 30.10.2025).
31. Екушов, А.И. Моделирование рисков в коммерческом банке // Банковские технологии. – 2008. – № 5.
32. Кавкин, А. Новые способы страхования кредитного риска с помощью производных инструментов // Финансовый бизнес. – 2009. – № 8.
33. Котенков, В.Н., Сазыкин, Б.В. Диагностика развития и финансовой устойчивости банков // Аналитический банковский журнал. – 2009. – № 8.
34. Кравцова, Г.И. Виды и классификация банковских ссуд // Банковский вестник. – 2008. – сентябрь.
35. Кривошеев, В.А. Защита банка от убытков. Мнение страховщика // Бухгалтерия и банки. – 2008. – № 10.
36. Крюков, А.Ф., Егорычев, И.Г. Анализ методик прогнозирования кризисной ситуации коммерческих организаций с использованием финансовых индикаторов // Менеджмент в России и за рубежом. – 2009. – № 2.
37. Максутов, Ю.Г., Алехин, Р.В. Использование методики ФСА для определения себестоимости банковских продуктов // Аудит и финансовый анализ. – 2009. – № 2.
38. Методы оценки финансовой устойчивости и надежности коммерческого банка: Российский и зарубежный опыт // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/metody-otsenki-finansovoy-ustoychivosti-i-nadezhnosti-kommercheskogo-banka-rossiyskiy-i-zarubezhnyy-opyt (дата обращения: 30.10.2025).
39. НОВЫЕ ВЫЗОВЫ И РИСКИ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА РОССИИ В УСЛОВИЯХ ЦИФРОВИЗАЦИИ // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/novye-vyzovy-i-riski-bankovskogo-sektora-rossii-v-usloviyah-tsifrovizatsii (дата обращения: 30.10.2025).
40. Овчаров, А.О. Методы управления банковскими рисками // Банковские услуги. – 2008.
41. Определение финансовой устойчивости коммерческого банка и путей ее увеличения // eLibrary.ru. URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=38139592 (дата обращения: 30.10.2025).
42. Оценка финансовой устойчивости российских коммерческих банков: теория и практика // eLibrary.ru. URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=43750880 (дата обращения: 30.10.2025).
43. Панова, Г.С. Виды ссуд и условия кредитования частных клиентов за рубежом // Банковский журнал. – 2010. – № 2.
44. Пашков, А.И. Оценка качества кредитного портфеля // Бухгалтерия и банки. – 2008. – № 3.
45. Совершенствование подходов к оценке финансовой устойчивости банка // eLibrary.ru. URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=38139592 (дата обращения: 30.10.2025).
46. Современные вызовы и перспективы развития банковской системы России в условиях цифровизации // Издательская группа ЮРИСТ. URL: https://lawinfo.ru/catalog/art/sovremennye-vyzovy-i-perspektivy-razvitiya-bankovskoj-sistemy-rossii-v-usloviyah-cifrovizacii/ (дата обращения: 30.10.2025).
47. Современные вызовы и угрозы деятельности банков субъектов Российской Федерации в условиях усиления межбанковской конкуренции // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/sovremennye-vyzovy-i-ugrozy-deyatelnosti-bankov-subektov-rossiyskoy-federatsii-v-usloviyah-usileniya-mezhbankovskoy-konkurentsii (дата обращения: 30.10.2025).
48. СУЩНОСТЬ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ И ЕЁ ПРОБЛЕМАТИКА // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/suschnost-finansovoy-ustoychivosti-kommercheskih-bankov-i-eyo-problematika (дата обращения: 30.10.2025).
49. УДК 336.717.06 ВОПРОСЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ БАНКОВСКОЙ СИ // eLibrary.ru. URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=48425256 (дата обращения: 30.10.2025).
50. финансовая устойчивость коммерческого банка: теоретические аспекты // ЭЛЕКТРОННЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «ВЕКТОР ЭКОНОМИКИ». URL: https://www.vectoreconomy.ru/images/publications/2023/7/finance/Eremina_Lobanova.pdf (дата обращения: 30.10.2025).
51. АКРА ПОДТВЕРДИЛО КРЕДИТНЫЙ РЕЙТИНГ БАНКА ГПБ (АО) НА УРОВНЕ AA+(RU), ПРОГНОЗ «СТАБИЛЬНЫЙ», ОБЛИГАЦИЙ СТАРШЕГО НЕОБЕСПЕЧЕННОГО ДОЛГА // АКРА. URL: https://www.acra-ratings.ru/press-releases/4130 (дата обращения: 30.10.2025).
52. Актуальные тенденции и вызовы в работе российских банков в условиях консолидации и огосударствления банковской системы // Высшая школа экономики. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/aktualnye-tendentsii-i-vyzovy-v-rabote-rossiyskih-bankov-v-usloviyah-konsolidatsii-i-ogosudarstvleniya-bankovskoy-sistemy (дата обращения: 30.10.2025).
53. АФТ, ВТБ и T1 договорились вместе проработать практику использования доверенного ПО с открытым кодом для российской финансовой отрасли // ICT Online. URL: https://ict-online.ru/news/n223788/ (дата обращения: 30.10.2025).
54. Банковский сектор в 2025 г. получит прибыль чуть больше 3 трлн рублей, прогнозирует глава ЦБ РФ // ИА «Финмаркет». URL: https://www.finmarket.ru/news/6407000 (дата обращения: 30.10.2025).
55. Выступление Эльвиры Набиуллиной на заседании Совета Федерации // Банк России. URL: https://www.cbr.ru/press/event/?id=18431 (дата обращения: 30.10.2025).
56. «Инфосистемы Джет» помогла «Тольяттихимбанку» построить катастрофоустойчивую ИТ-платформу нового поколения // IT Channel News. URL: https://it-channel.news/companies/infosistemy-dzhet-pomogla-tolyattihimbanku-postroit-katastrofoustoichivuyu-it-platformu-novogo-pokoleniya.html (дата обращения: 30.10.2025).
57. ИИ не взлетит без команды: кого не хватает финансовым организациям // CNews. – 2025. – 29 октября. URL: https://www.cnews.ru/articles/2025-10-29_ii_ne_vzletit_bez_komandy (дата обращения: 30.10.2025).
58. Креативный ИИ для креативного ДОНА // Новости банка Центр-инвест. – 2025. – 28 октября. URL: https://www.centrinvest.ru/news/kreativnyy-ii-dlya-kreativnogo-dona/ (дата обращения: 30.10.2025).
59. Life Pulse (банковские терминалы) // TAdviser. URL: https://www.tadviser.ru/index.php/%D0%9F%D1%80%D0%BE%D0%B4%D1%83%D0%BA%D1%82:Life_Pulse_(%D0%B1%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D0%BE%D0%B2%D1%81%D0%BA%D0%B8%D0%B5_%D1%82%D0%B5%D1%80%D0%BC%D0%B8%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D1%8B) (дата обращения: 30.10.2025).
60. МФТИ: Система цифровой подписи // TAdviser. URL: https://www.tadviser.ru/index.php/%D0%9F%D1%80%D0%BE%D0%B4%D1%83%D0%BA%D1%82:%D0%9C%D0%A4%D0%A2%D0%98:_%D0%A1%D0%B8%D1%81%D1%82%D0%B5%D0%BC%D0%B0_%D1%86%D0%B8%D1%84%D1%80%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B9_%D0%BF%D0%BE%D0%B4%D0%BF%D0%B8%D1%81%D0%B8 (дата обращения: 30.10.2025).
61. О сроках внедрения Базеля III // Банк России. URL: https://www.cbr.ru/analytics/Basel3/Timing_of_Basel3_implementation/ (дата обращения: 30.10.2025).
62. Управление финансовой устойчивостью банка // Библиотека Банка России. URL: https://www.cbr.ru/Collection/Collection/File/42111/upravlenie_fin_ust_banka.pdf (дата обращения: 30.10.2025).
63. Шаталова, О.И. Банковский сектор — локомотив отечественной экономики // РАНХиГС. URL: https://www.ranepa.ru/press-center/news/shatalova-o-i-bankovskiy-sektor-lokomotiv-otechestvennoy-ekonomiki/ (дата обращения: 30.10.2025).
64. Центральный банк России. URL: www.cbr.ru (дата обращения: 30.10.2025).
65. Федеральная служба государственной статистики. URL: www.gks.ru (дата обращения: 30.10.2025).
66. Рейтинговое агентство Эксперт-РА. URL: www.raexpert.ru (дата обращения: 30.10.2025).
67. ОАО «Сбербанк России». URL: www.sbrf.ru (дата обращения: 30.10.2025).