Финансовое обеспечение кредитной политики коммерческого банка: механизмы, оценка и оптимизация в условиях российских реалий

В современной экономике, где финансовые рынки постоянно находятся в движении, а геополитические изменения становятся нормой, устойчивость банковской системы зависит от множества факторов. Одним из краеугольных камней этой устойчивости является финансовое обеспечение кредитной политики. Это не просто набор правил и ресурсов, а сложный, динамичный механизм, определяющий жизнеспособность и конкурентоспособность любого коммерческого банка. Без продуманной, гибкой и адекватно обеспеченной кредитной политики банк рискует не только потерять доходность, но и столкнуться с экзистенциальными угрозами своей ликвидности и платежеспособности. Именно поэтому для студентов экономических и финансовых вузов глубокое понимание этой темы становится не просто академическим интересом, а практической необходимостью, позволяя им формировать компетентное суждение о процессах, происходящих на рынке.

В рамках данной работы мы предпримем попытку всесторонне проанализировать и структурировать информацию о финансовых механизмах, источниках и стратегиях, необходимых для эффективного формирования и реализации кредитной политики. Мы рассмотрим, как теоретические концепции трансформируются в практические инструменты управления, а также выявим методы оценки и оптимизации этого обеспечения в условиях динамично меняющихся российских реалий. Особое внимание будет уделено регуляторным требованиям Банка России, включая новейшие тенденции, такие как макропруденциальные лимиты и внедрение стандартов Базель III, которые оказывают существенное влияние на архитектуру банковского кредитования. Курсовая работа структурирована таким образом, чтобы последовательно раскрыть каждый аспект темы, начиная от фундаментальных понятий и заканчивая конкретными рекомендациями по оптимизации, предлагая читателю максимально полный и актуальный материал.

Теоретические основы финансового обеспечения кредитной политики

В основе любого успешного финансового учреждения лежит четко сформулированная кредитная политика, которая, в свою очередь, требует надежного финансового обеспечения. Эти два понятия неразрывно связаны, образуя каркас, на котором строится стабильность и доходность банка. Рассмотрим их сущность, роль и принципы формирования, чтобы понять глубинные связи между стратегией и ресурсами.

Сущность и содержание кредитной политики банка

Кредитная политика банка – это не просто свод правил, а стратегический компас, указывающий направление в бурном море финансового рынка. Она представляет собой совокупность принципов, приоритетов и механизмов, которыми финансовое учреждение руководствуется при предоставлении кредитов. Руководство банка формирует кредитную политику, исходя из своей миссии, ключевых стратегических целей и путей их достижения.

Эта политика охватывает широкий спектр элементов, определяющих задачи, приоритеты, средства и методы реализации всей кредитной деятельности банка, диктуя, кому, сколько, на каких условиях и под какое обеспечение будут выдаваться ссуды. Важно отметить, что кредитная политика коммерческого банка всегда направлена на определение приоритетов на кредитном рынке и целей кредитования, балансируя между риском и доходностью.

На формирование кредитной политики влияют как экзогенные (внешние), так и эндогенные (внутренние) факторы. К внешним можно отнести макроэкономическую ситуацию (темпы роста ВВП, уровень безработицы), инфляционные ожидания, конкурентную среду, а также регуляторную политику Центрального банка. Например, ужесточение денежно-кредитной политики ЦБ РФ через повышение ключевой ставки напрямую влияет на стоимость привлечения ресурсов для банков и, как следствие, на процентные ставки по кредитам. Внутренние факторы включают квалификацию персонала, объем собственного капитала, сложившуюся клиентскую базу, эффективность внутренних систем управления рисками и технологическое оснащение банка.

Успешность кредитной политики коммерческого банка – это многомерное понятие, которое оценивается целым рядом показателей. Среди них можно выделить:

• Доля кредитных вложений в активах банка: Чем выше этот показатель, тем более кредитно-ориентирован банк.
• Темп роста кредитных вложений (ТР_кв): Характеризует динамику расширения кредитного портфеля.
• Коэффициент опережения кредитных вложений: Показывает, насколько быстро растут кредитные вложения относительно других активов.
• Коэффициенты доходности, чистой доходности и эффективности кредитных вложений (r_кв). Коэффициент эффективности (рентабельности) кредитных операций (r_кв) = Чистая прибыль от кредитных операций / Объем кредитных вложений. Этот показатель отражает общую эффективность предоставляемых банком кредитов, показывая, сколько чистой прибыли приходится на один рубль кредитных вложений банка. Достижение максимально высоких доходов при минимальном риске при размещении пассивов в кредитные ресурсы является одной из основных функций кредитной политики.

Тем не менее, успешность кредитной политики может быть подорвана опасным нарастанием просроченной задолженности клиентов и принятием неоправданных кредитных рисков, что зачастую является результатом неграмотной политики или ошибок в управлении. Таким образом, кредитная политика — это не только инструмент роста, но и ключевой элемент управления рисками, направленный на обеспечение эффективного развития кредитных операций, повышение их доходности и снижение кредитного риска. Ведь что толку от быстрого роста, если он не подкреплен надежной системой контроля?

Понятие и роль финансового обеспечения в кредитной деятельности

Если кредитная политика – это план, то финансовое обеспечение – это топливо и инфраструктура, позволяющие этому плану быть реализованным. Под финансовым обеспечением понимается система финансовых ресурсов и механизмов, предназначенных для обеспечения бизнеса необходимыми денежными средствами для производства и реализации товаров и услуг. В контексте банковской деятельности это совокупность финансовых ресурсов, гарантирующих эффективное функционирование кредитного бизнеса в современных рыночных условиях.

Финансовое обеспечение представляет собой комплекс мероприятий и инструментов по обеспечению банка ресурсами в определенный момент времени для реализации его кредитных целей и задач. Оно способствует финансовой устойчивости и выживаемости организации на рынке, обеспечивая ее ресурсами на долгосрочную перспективу. Под финансовым обеспечением деятельности банка понимается процесс привлечения и аккумулирования финансовых ресурсов для покрытия и целевого финансирования затрат, связанных с выдачей и обслуживанием кредитов.

Роль финансового обеспечения трудно переоценить. Оно выступает в качестве:

• Основы для формирования кредитного портфеля: Без достаточного объема ресурсов банк просто не сможет выдавать кредиты.
• Гаранта ликвидности: Наличие стабильных источников фондирования позволяет банку своевременно выполнять свои обязательства перед вкладчиками и контрагентами.
• Фактора устойчивости: Адекватное финансовое обеспечение снижает зависимость банка от краткосрочных рыночных колебаний и повышает его способность абсорбировать потенциальные убытки.
• Инструмента управления рисками: Разнообразие источников и методов привлечения ресурсов позволяет диверсифицировать риски фондирования.

Взаимосвязь финансового обеспечения со стратегией банка очевидна: стратегические цели по развитию кредитного бизнеса (например, выход на новые рынки, увеличение доли в определенных сегментах кредитования) напрямую зависят от способности банка привлекать и управлять необходимыми финансовыми ресурсами. Оно является неотъемлемой частью общей политики банка в области управления рисками, поскольку недостаточное или несбалансированное обеспечение может привести к серьезным финансовым проблемам.

Принципы формирования кредитной политики и поддержание ликвидности

Формирование кредитной политики – это процесс, основанный на нескольких фундаментальных принципах, одним из которых является поддержание оптимальной структуры работающих активов, увязанной по объемам и срокам с пассивами. Этот принцип критически важен для обеспечения ликвидности и устойчивости банка.

Для обеспечения этой оптимальной структуры Банк России устанавливает строгие нормативы ликвидности:

1. Норматив мгновенной ликвидности (Н2): Регулирует риск потери ликвидности в течение одного операционного дня. Он определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов (Л_ам) к сумме обязательств (пассивов) по счетам до востребования (О_вм), скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств. Формула норматива Н2 выглядит так:
   
   Н2 = (Лам / Овм) × 100% ≥ 15%
   
   где:
   • Л_ам — высоколиквидные активы (наличные средства, средства на корреспондентских счетах в Банке России и других банках, государственные ценные бумаги с высоким уровнем ликвидности);
   • О_вм — обязательства до востребования (средства клиентов на текущих счетах, остатки на счетах до востребования).
2. Норматив текущей ликвидности (Н3): Контролирует риск потери ликвидности в течение ближайших 30 календарных дней. Он устанавливает минимальное отношение суммы ликвидных активов (Л_ат) к сумме обязательств (ОД) с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов.
   
   Н3 = (Лат / ОД) × 100% ≥ 50%
   
   где:
   • Л_ат — ликвидные активы (включают активы со сроком погашения до 30 дней: краткосрочные кредиты, государственные ценные бумаги, размещенные депозиты);
   • ОД — обязательства до 30 дней (вклады клиентов на срок до 30 дней, межбанковские кредиты).
3. Норматив долгосрочной ликвидности (Н4): Ограничивает риски потери банком ликвидности в долгосрочной перспективе, определяя максимальное отношение долгосрочных кредитных требований (К_рд) к собственному капиталу и долгосрочным обязательствам банка.
   
   Н4 = (Крд / (Собственный капитал + Долгосрочные обязательства)) × 100% ≤ 120%
   
   где:
   • К_рд — кредитные требования со сроком погашения свыше одного года;
   • Собственный капитал — капитал банка;
   • Долгосрочные обязательства — обязательства со сроком погашения свыше одного года (например, срочные депозиты на срок более года, выпущенные облигации).

Помимо нормативов ликвидности, кредитная политика банка должна включать разработку внутрибанковских нормативных документов по кредитованию, эффективное управление кредитным риском и грамотное управление кредитным портфелем.

Ключевые элементы кредитной политики также включают:

• Определение состава потенциальных заемщиков (сегментация рынка).
• Виды предлагаемых кредитов (потребительские, ипотечные, корпоративные, инвестиционные).
• Количественные пределы кредитования: Устанавливаются Банком России в виде макропруденциальных лимитов (МПЛ). Например, в I квартале 2023 года лимит для кредитов с показателем долговой нагрузки (ПДН) более 80% составлял 25% от объема предоставленных потребкредитов для банков. Доля выдач необеспеченных потребительских кредитов на срок свыше 5 лет была ограничена планкой 10% для банков. Для юридических лиц лимиты могут быть установлены для краткосрочного финансирования оборотного капитала, а размер овердрафта может составлять 30-50% от среднемесячного оборота.
• Стандарты оценки кредитоспособности заемщиков и ссуд:
  • Физические лица: Количественный анализ (доходы, обязательные расходы) и качественный анализ (состав семьи, личностные характеристики, кредитная история). Применяются скоринговые системы, балльные оценки и анализ кредитной истории.
  • Юридические лица: Анализ финансовой отчетности (чистая прибыль, рентабельность, оборот, долговые обязательства, ликвидность), анализ денежного потока и делового риска. Банки часто комбинируют различные методики.
• Формирование процентных ставок.
• Методы обеспечения возвратности кредита.
• Система контроля за соблюдением процедур.

Наконец, концепция оптимальной кредитной политики коммерческого банка обязательно включает критерии оптимальности и систему индикаторов и показателей для оценки ее эффективности и результативности. К таким индикаторам относятся уже упомянутые доля кредитных вложений, темп роста кредитных вложений (ТР_кв), коэффициент опережения кредитных вложений, а также коэффициент «агрессивности-осторожности» (К_ао). Значение К_ао более 60% указывает на агрессивную кредитную политику, а значение ниже 50% может свидетельствовать об угрозе недополучения прибыли. Эти показатели, наряду с коэффициентами доходности и рентабельности кредитного портфеля, а также уровнем просроченной и пролонгированной задолженности, формируют комплексную картину эффективности кредитной политики.

Источники формирования финансового обеспечения кредитной политики

Кредитование, являясь одной из основных функций коммерческого банка, требует значительных финансовых ресурсов. Эффективность кредитной политики напрямую зависит от способности банка привлекать, удерживать и оптимально распределять эти ресурсы. Источники формирования финансового обеспечения можно условно разделить на две большие категории: собственные средства банка и привлеченные средства.

Собственный капитал банка как основа финансового обеспечения

Собственный капитал банка – это фундамент, на котором строится вся его деятельность. Он является не только источником финансирования, но и гарантом устойчивости, выступая буфером для покрытия непредвиденных потерь. Собственные средства банка составляют порядка 12-20% от всех ресурсов коммерческого банка, однако их значимость гораздо выше их удельного веса.

Структура собственного капитала банка включает несколько ключевых элементов:

• Уставный капитал: Первоначальный капитал, внесенный учредителями. Для вновь регистрируемого банка с универсальной лицензией минимальный размер уставного капитала составляет 1 миллиард рублей, а для банка с базовой лицензией — 300 миллионов рублей.
• Резервный капитал: Формируется из чистой прибыли и предназначен для покрытия убытков.
• Эмиссионный доход: Доход, полученный от продажи акций по цене выше номинальной.
• Фонды специального назначения и накопления: Создаются для финансирования капитальных вложений, развития банка, материального поощрения сотрудников и других целей.
• Прирост стоимости от переоценки имущества: Возникает при переоценке основных средств и других активов.
• Резервы на возможные потери по ссудным операциям (общего характера): Формируются в соответствии с требованиями Банка России для покрытия потенциальных потерь по кредитам.
• Неиспользованная прибыль прошлых лет и текущего года: Накопленная прибыль, которая еще не распределена.
• Субординированные кредиты (депозиты): Особый вид заемных средств, которые в случае банкротства банка погашаются после удовлетворения требований всех других кредиторов, но до акционеров. По сути, они ближе к капиталу, чем к обязательствам.

Значение собственного капитала для определения масштабов и направлений кредитной политики неоспоримо. Он:

1. Ограничивает риски: Чем больше собственный капитал, тем больше кредитных рисков может принять на себя банк, не нарушая нормативов достаточности.
2. Определяет лимиты кредитования: На основе собственного капитала рассчитываются нормативы максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков.
3. Повышает доверие: Высокий уровень собственного капитала свидетельствует о финансовой надежности банка, привлекая как вкладчиков, так и крупных корпоративных клиентов.
4. Позволяет развиваться: Собственный капитал является источником для инвестиций в новые технологии, расширение филиальной сети и другие стратегические проекты.

Привлеченные средства: депозитные и недепозитные источники

Привлеченные средства являются доминирующей частью ресурсной базы большинства коммерческих банков. Они обеспечивают основной объем фондирования для кредитной деятельности. Эти средства делятся на две категории: депозитные и недепозитные.

Депозитные средства клиентов

Депозиты (денежные средства клиентов) – это основная часть привлеченных средств, составляющая до 95% всех пассивов банка. Их привлекательность для банка заключается в относительно стабильном характере и разнообразии форм.

Виды клиентских депозитов:

• Депозиты до востребования: Средства, которые могут быть сняты клиентом без предварительного уведомления. Это самый ликвидный, но наименее предсказуемый источник для банка, обычно с ��инимальной или нулевой процентной ставкой.
• Срочные депозиты: Внесенные на фиксированный срок, обычно с более высокой процентной ставкой, что компенсирует их меньшую ликвидность для клиента. Эти депозиты более предсказуемы для банка и позволяют планировать долгосрочные кредитные операции.

Для потребительского кредитования физических лиц основным источником средств, помимо собственных, являются именно средства клиентов, размещенные на различных депозитах.

Недепозитные источники

Недепозитные средства – это ресурсы, полученные банком в виде займов или от продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Они отличаются неперсональным характером и тем, что инициатива их привлечения принадлежит банку, что позволяет ему активно управлять структурой и стоимостью фондирования.

К заемным средствам, специально привлекаемым банком (недепозитным источникам), относятся:

• Межбанковские кредиты (МБК): Краткосрочные займы, предоставляемые одним банком другому. Позволяют быстро регулировать ликвидность и получать средства для срочных операций.
• Кредиты Банка России:
  • Внутридневные кредиты: Предоставляются на один операционный день для обеспечения платежеспособности.
  • Овернайт-кредиты: Предоставляются на срок до следующего рабочего дня.
  • Ломбардные кредиты: Обеспеченные кредиты, выдаваемые под залог ценных бумаг из ломбардного списка Банка России.
• Выпущенные долговые обязательства:
  • Облигации: Долгосрочные ценные бумаги, выпускаемые банком для привлечения средств на длительный срок.
  • Векселя: Краткосрочные долговые обязательства.
  • Депозитные и сберегательные сертификаты: Ценные бумаги, удостоверяющие право вкладчика на получение внесенной суммы и процентов.

Особенности привлечения и использования различных видов ресурсов:

• Увязка сроков: Критически важно, чтобы длительность кредитных договоров была увязана со структурой ресурсной базы по срокам. Это обеспечивает необходимый уровень ликвидности и снижает процентный риск. Банк часто отдает приоритет кредитам со сроком погашения, не превышающим 6 месяцев, чтобы избежать разрыва ликвидности. Примером такой тенденции является сокращение среднего срока потребительского кредита в России до 26 месяцев (в ноябре), что является минимальным показателем с весны 2022 года. Макропруденциальные лимиты Банка России, ограничивающие долю необеспеченных потребительских кредитов на срок более пяти лет, также стимулируют банки к более краткосрочному кредитованию в рискованных сегментах.
• Стоимость фондирования: Различные источники имеют разную стоимость. Банк стремится минимизировать средневзвешенную стоимость привлеченных ресурсов, сохраняя при этом адекватный уровень ликвидности и устойчивости.
• Гибкость: Недепозитные источники часто обеспечивают большую гибкость в управлении ликвидностью, позволяя оперативно реагировать на изменения рыночной конъюнктуры.

Таким образом, эффективное формирование финансового обеспечения кредитной политики банка – это искусство балансирования между собственными и привлеченными средствами, депозитными и недепозитными источниками, краткосрочными и долгосрочными обязательствами, с учетом их стоимости, ликвидности и регуляторных требований.

Оценка достаточности и эффективности финансового обеспечения кредитной политики

Эффективность финансового обеспечения кредитной политики банка не может быть оценена без комплексного анализа его достаточности и качества. Этот процесс включает в себя оценку капитала, анализ кредитного портфеля, применение стресс-тестирования и постоянный мониторинг, что позволяет обеспечить как стабильность, так и доходность финансового учреждения.

Система нормативов достаточности капитала Банка России

Основой финансовой устойчивости любого банка является его капитал. Банк России устанавливает строгие нормативы достаточности собственных средств (капитала), которые рассчитываются как отношение размера собственных средств (капитала) кредитной организации к сумме ее активов, взвешенных по уровню риска. Эти нормативы призваны обеспечить способность банка абсорбировать потенциальные убытки. Минимально допустимое значение норматива Н1 (достаточности собственных средств) установлено Банком России в размере 10%.

Система нормативов достаточности капитала включает:

1. Норматив достаточности базового капитала (Н1.1): Отражает долю наиболее качественного, базового капитала (например, уставный капитал, эмиссионный доход, нераспределенная прибыль) в активах, взвешенных по риску.
2. Норматив достаточности основного капитала (Н1.2): Включает базовый капитал плюс некоторые дополнительные элементы (например, субординированные кредиты, не отвечающие всем критериям базового капитала).
3. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0): Самый широкий показатель, включающий все элементы собственного капитала, признаваемые Банком России.

Эти нормативы не просто цифры, а индикаторы здоровья банковской системы. Их соблюдение является обязательным и постоянно контролируется регулятором, что позволяет избежать системных рисков и защитить интересы вкладчиков.

Анализ качества кредитного портфеля и его показателей

Для оценки достаточности и эффективности финансового обеспечения кредитной политики используются показатели, характеризующие кредитные портфели, нормативы Центрального банка и финансовые показатели банков. Анализ качества кредитного портфеля позволяет понять, насколько эффективно банк управляет своими активами и рисками.

Ключевые показатели, характеризующие кредитные портфели:

• Доля кредитных вложений в активах банка: Показывает степень концентрации банка на кредитной деятельности.
• Темп роста кредитных вложений (ТР_кв): Отражает динамику развития кредитного бизнеса.
• Коэффициент опережения кредитных вложений: Сравнивает темпы роста кредитных вложений с общим ростом активов.
• Коэффициент «агрессивности-осторожности» (К_ао): Анализирует соотношение рисковых активов к капиталу. Как отмечалось ранее, значение более 60% может указывать на агрессивную политику, а ниже 50% – на угрозу недополучения прибыли.
• Коэффициенты доходности (d_кв), чистой доходности и эффективности (r_кв) кредитных операций: Отражают прибыльность кредитной деятельности.

Качество кредитного портфеля также оценивается по:

• Уровню просроченной и пролонгированной задолженности: Высокие показатели свидетельствуют о проблемах в системе управления рисками или ухудшении платежеспособности заемщиков.
• Доле кредитов 1-й и 2-й категории качества: Чем выше доля высококачественных ссуд, тем стабильнее портфель.
• Уровню не приносящих доход кредитов (NPL) и безнадежных ссуд (5-й категории качества).

Для углубленного анализа применяется коэффициентный анализ, включающий такие показатели, как:

• Коэффициент покрытия (К_п) = Резерв / Кредитный портфель. Этот коэффициент показывает, насколько рискованным является портфель, оценивая долю резервов, созданных под потенциальные потери.
• Коэффициент просроченных платежей (К_пр) = Сумма просроченного основного долга / Общий объем кредитного портфеля. Дает представление о текущем состоянии платежной дисциплины заемщиков.

Методы стресс-тестирования в оценке финансового обеспечения

В условиях неопределенности и волатильности финансовых рынков, традиционные методы оценки рисков часто оказываются недостаточными. На помощь приходит стресс-тестирование – мощный аналитический инструмент, позволяющий оценить потенциальное воздействие на финансовое состояние кредитной организации ряда экстраординарных, но вероятных негативных событий. Его главная цель – оценить достаточность капитала для компенсации потерь в стрессовых сценариях.

Методики проведения стресс-тестирования:

• «Bottom-up» (снизу вверх): Проводится самими банками, которые используют свои внутренние модели и данные для оценки рисков и их воздействия на портфель.
• «Top-down» (сверху вниз): Проводится регулятором (Банком России) по собственным моделям, охватывающим всю банковскую систему или ее значимую часть. Банк России ежегодно проводит надзорное стресс-тестирование крупнейших банков, используя «Рисковый» сценарий, который может предусматривать существенное ухудшение мировой экономики, усиление санкционного давления и другие макроэкономические шоки.

Стресс-тестирование позволяет выявить «слабые места» в финансовом обеспечении и кредитной политике, оценить необходимый размер капитала для поддержания устойчивости и скорректировать стратегию банка в условиях повышенных рисков.

Мониторинг кредитного портфеля и формирование резервов

Постоянный мониторинг кредитного портфеля – это жизненно важный процесс, позволяющий банку оперативно реагировать на изменения в качестве активов и уровне рисков. Мониторинг подразумевает отслеживание структуры портфеля по следующим параметрам:

• Движение кредитов (выдачи, погашения).
• Отрасли экономики, которым выданы кредиты.
• Сроки погашения.
• Степень кредитного риска.
• Процентные ставки.
• Обеспеченность ссуд.
• Их возвратность.

Такой мониторинг позволяет оценить совокупный риск портфеля, скорректировать размер резерва на возможные потери по ссудам и обеспечить соответствие кредитного портфеля целям кредитной политики. Разве не очевидно, что без постоянного внимания к деталям и динамике невозможно эффективно управлять рисками в долгосрочной перспективе?

Формирование резервов на возможные потери по ссудам является ключевым элементом управления кредитными рисками и регулируется Положениями Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П и от 23 октября 2017 года № 611-П. Эти положения определяют порядок классификации ссуд по пяти категориям качества:

• I категория (стандартные): Высокое финансовое положение заемщика, отличное обслуживание долга, практически отсутствует риск невозврата.
• II категория (нестандартные): Хорошее финансовое положение, обслуживание долга удовлетворительное, умеренный риск невозврата.
• III категория (сомнительные): Среднее финансовое положение, обслуживание долга неудовлетворительное, значительный риск невозврата.
• IV категория (проблемные): Плохое финансовое положение, обслуживание долга нерегулярное, высокий риск невозврата.
• V категория (безнадежные): Очень плохое финансовое положение, долг не обслуживается, практически полная уверенность в невозврате.

В зависимости от категории качества ссуды, банк обязан формировать соответствующий размер резерва, что позволяет абсорбировать потенциальные убытки и поддерживать финансовую устойчивость. Оценка финансового состояния заемщиков, эмитентов ценных бумаг и банков-контрагентов, а также последующий мониторинг их финансового состояния являются ключевыми методами управления кредитным риском, которые напрямую влияют на достаточность и эффективность финансового обеспечения кредитной политики.

Кредитные риски и методы их минимизации

Кредитование, являясь основным источником дохода для банка, по своей природе неотделимо от рисков. Управление этими рисками – это непрерывный процесс, направленный на защиту активов банка и обеспечение его долгосрочной устойчивости.

Классификация кредитных рисков

В мире финансов кредитный риск определяется как опасность невыполнения дебитором процентных платежей или невозврата основной суммы кредита в соответствии с условиями кредитного соглашения. Возникновение кредитного риска может привести к серьезным проблемам с движением денежных средств банка и негативно сказаться на его ликвидности.

Различают несколько основных видов кредитного риска:

• Личный (потребительский) риск: Связан с неспособностью или нежеланием физического лица – заемщика – своевременно погашать свои обязательства по потребительским кредитам, ипотеке или автокредитам.
• Корпоративный (риск компании): Относится к риску дефолта юридического лица по кредитам, выданным на развитие бизнеса, пополнение оборотного капитала или инвестиционные проекты.
• Суверенный (страновой) риск: Возникает, когда государство или государственные структуры не могут или не хотят выполнять свои долговые обязательства, что может быть вызвано политической нестабильностью, экономическим кризисом или другими макроэкономическими шоками.

Важно понимать, что вероятность возникновения кредитного риска существует как для отдельного займа, так и для кредитного портфеля в целом. Особенностью кредитного риска является его способность к концентрации. Концентрация кредитного риска проявляется в выдаче крупных кредитов одному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в принадлежности должников к определенным отраслям экономики или географическим регионам. Чрезмерная концентрация делает банк уязвимым к проблемам одного заемщика или целой отрасли.

Управление кредитными рисками – это комплексный процесс, направленный на выявление и предупреждение рисковых ситуаций в финансовых организациях и банках. Он включает выявление угроз, их изучение и оценку, разработку плана действий, наблюдение и контроль за исполнением, а также минимизацию.

Методы оценки кредитоспособности заемщиков и обеспечения

Прежде чем выдать кредит, банк должен тщательно оценить вероятность его возврата. Для этого используются различные методы оценки кредитоспособности заемщиков и качества обеспечения.

Скоринг физических и юридических лиц

1. Скоринг физических лиц: Это балльная система оценки кредитоспособности. Анализируются такие параметры, как:
   • Доход и обязательные расходы: Оценивается соотношение платежей по кредиту к доходу (показатель долговой нагрузки – ПДН).
   • Состав семьи: Количество иждивенцев.
   • Кредитная история: Наличие просрочек по предыдущим кредитам, их частота и продолжительность.
   • Личностные характеристики: Стаж работы, образование, наличие собственности.

   На основе этих данных система присваивает заемщику баллы, определяющие вероятность дефолта.

2. Скоринг юридических лиц: Более сложный процесс, включающий глубокий анализ:
   • Финансовой отчетности: Оцениваются чистая прибыль, рентабельность, оборот, долговые обязательства, ликвидность (например, коэффициенты текущей, быстрой ликвидности).
   • Денежных потоков: Способность компании генерировать достаточный денежный поток для обслуживания долга.
   • Делового риска: Анализ отрасли, конкурентной среды, качества управления, репутации компании.

   Хотя точные модели часто являются внутренней разработкой банков, они, как правило, комбинируют финансовые и качественные показатели.

Виды обеспечения кредита и расчет коэффициента «кредит/залог» (LTV)

Обеспечение кредита – это имущественные ценности или обязательства третьих лиц, которые служат гарантией возврата кредита. Основные виды обеспечения:

• Залог:
  • Недвижимость: Жилая и коммерческая недвижимость.
  • Движимое имущество: Автомобили, оборудование, товары в обороте.
  • Ценные бумаги: Акции, облигации.
  • Драгоценные металлы и иностранная валюта.
  • Государственные ценные бумаги РФ.
• Поручительство: Обязательство третьего лица (физического или юридического) отвечать перед банком за исполнение обязательств заемщиком.

Для оценки достаточности обеспечения используется коэффициент «кредит/залог» (Loan-to-Value, LTV), который является отношением суммы кредита к стоимости заложенного имущества:

LTV = (Сумма кредита / Стоимость заложенного имущества) × 100%

Обычно LTV не превышает 70-80% от рыночной стоимости залога. Обеспечение считается достаточным, если его скорректированная стоимость (с учетом дисконтов за ликвидность и потенциальное снижение рыночной стоимости) равна или превышает сумму кредита и начисленных процентов.

Стратегии минимизации кредитных рисков

Минимизация кредитных рисков – это многоступенчатый процесс, включающий различные стратегии:

1. Диверсификация кредитного портфеля: Распределение ссуд по различным категориям заемщиков (физические, юридические лица), срокам (краткосрочные, долгосрочные), видам обеспечения, степени риска, регионам и видам экономической деятельности. Диверсификация помогает снизить концентрацию риска и уменьшить влияние дефолта одного заемщика или отрасли на весь портфель.
2. Рационирование кредитного портфеля: Установление гибких или жестких лимитов кредитования по сумме, срокам, отраслям, странам, заемщикам, видам валюты, срокам погашения и типу обеспечения. Установление лимитов кредитования помогает банкам избежать потерь от чрезмерной концентрации риска и диверсифицировать кредитный портфель для обеспечения стабильной прибыли.
3. Резервирование: Создание резервов на возможные потери по ссудам в соответствии с Положениями Банка России № 590-П и № 611-П. Это позволяет банку абсорбировать убытки без ущерба для капитала.
4. Контроль за ранее выданными кредитами и мониторинг залогов: Постоянное отслеживание финансового состояния заемщиков, выполнения ими обязательств и состояния заложенного имущества. В случае ухудшения ситуации, банк может предпринять меры по реструктуризации долга, досрочному взысканию или реализации залога.

Эти методы в совокупности формируют надежную систему управления кредитными рисками, позволяющую банку эффективно функционировать в условиях неопределенности и поддерживать финансовую стабильность.

Регуляторные требования и современные тенденции в формировании финансового обеспечения кредитной политики в РФ

Российская банковская система функционирует в жестких рамках регуляторного поля, которое постоянно развивается и адаптируется к глобальным и внутренним экономическим вызовам. Законодательство и политика Банка России играют ключевую роль в формировании и реализации кредитной политики коммерческих банков, а внедрение международных стандартов оказывает глубокое влияние на архитектуру финансового обеспечения.

Законодательная и нормативная база кредитной деятельности

Правовые основы деятельности кредитных организаций в России устанавливаются обширным комплексом нормативных актов. Центральное место в нем занимают:

• Гражданский кодекс РФ: Регулирует общие положения о договорах, залоге, поручительстве и других аспектах, связанных с кредитованием.
• Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»: Определяет правовые основы создания, функционирования и ликвидации кредитных организаций.
• Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»: Устанавливает статус, цели, функции и полномочия Банка России как мегарегулятора.
• Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)»: Регулирует отношения, возникающие в связи с предоставлением потребительских кредитов.
• Федеральный закон «Об ипотеке (залоге недвижимого имущества)»: Определяет особенности регулирования ипотечных отношений.
• Федеральный закон «О кредитных историях»: Регулирует порядок формирования и использования кредитных историй.

Помимо федеральных законов, ключевую роль играют нормативные акты Банка России, которые детализируют и уточняют законодательные положения. К наиболее значимым относятся:

• Положение Банка России № 590-П от 28.06.2017 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности».
• Положение Банка России № 611-П от 23.10.2017 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (для прочих активов).
• Инструкция Банка России № 139-И от 03.12.2012 «Об обязательных нормативах банков» (утратила силу, но заложила основу для последующих документов, регулирующих нормативы достаточности капитала, ликвидности и др.).

Эти документы формируют жесткий каркас, в котором банки должны разрабатывать и реализовывать свою кредитную политику, обеспечивая финансовую стабильность и защиту интересов вкладчиков.

Денежно-кредитная политика Банка России и макропруденциальные лимиты

Денежно-кредитная политика Банка России является одним из ключевых факторов, определяющих условия формирования финансового обеспечения кредитной политики. Ее главной целью является повышение благосостояния граждан России и обеспечение ценовой стабильности, то есть стабильно низкой инфляции. Целевой показатель годовой инфляции Банка России установлен на уровне 4% и действует на постоянной основе, служа «якорем» для долгосрочного планирования как для бизнеса, так и для населения.

Ключевая ставка является основным инструментом денежно-кредитной политики. Изменяя ее, Банк России влияет на стоимость денег в экономике, что, в свою очередь, сказывается на процентных ставках по кредитам и депозитам, объеме кредитования и инвестиционной активности.

Одним из наиболее значимых регуляторных нововведений последних лет стало введение макропруденциальных лимитов (МПЛ), особенно для необеспеченного потребительского кредитования. Эти лимиты направлены на сдерживание роста долговой нагрузки населения и предотвращение «перегрева» кредитного рынка. Например, для необеспеченных потребительских кредитов с показателем долговой нагрузки (ПДН) более 80% Банк России устанавливает лимиты, ограничивающие долю таких кредитов в общем объеме выдач. Аналогичные ограничения могут быть введены и для долгосрочных займов, например, доля выдач необеспеченных потребительских кредитов на срок свыше 5 лет была ограничена планкой в 10% для банков. Влияние МПЛ проявляется в том, что банки вынуждены более тщательно оценивать риски, сокращать выдачу высокорискованных кредитов и пересматривать свои кредитные политики в сторону большей консервативности, что в конечном итоге повышает качество кредитных портфелей.

Внедрение стандартов Базель III в России

Внедрение международных стандартов Базель III является актуальным и непрерывным процессом для российского банковского сектора. Эти стандарты направлены на повышение устойчивости банков к финансовым кризисам и совершенствование управления рисками на глобальном уровне.

Базель III предусматривает более жесткие требования к размеру капитала банков и уровню ликвидности, усиление надзорного процесса над управлением рисками, а также повышение требований к раскрытию информации и рыночной дисциплине.

Основные ужесточенные требования Базель III к капиталу включают:

• Введение буфера сохранения капитала: Дополнительный буфер в размере 2,5% от активов, взвешенных по риску, который банк обязан формировать из чистой прибыли. В случае снижения капитала ниже этого уровня, банк ограничивается в выплате дивидендов и бонусов.
• Введение контрциклического буфера капитала: В диапазоне от 0 до 2,5%, который может быть введен регулятором в периоды перегрева экономики для сдерживания избыточного кредитования и накопления системных рисков.
• Повышение минимальных нормативов достаточности базового и основного капитала.

Наряду с требованиями к капиталу, Базель III значительно ужесточает требования к ликвидности, вводя два новых ключевых коэффициента:

• Коэффициент покрытия ликвидности (Liquidity Coverage Ratio, LCR): Оценивает краткосрочную ликвидность банка, требуя, чтобы банк имел достаточный запас высоколиквидных активов для покрытия чистого оттока денежных средств в течение 30-дневного стрессового периода. Минимальное значение LCR – 100%. В России LCR был введен для системно значимых банков с 1 октября 2015 года, постепенно увеличиваясь с 60% до 100% к 1 января 2019 года.
• Коэффициент чистого стабильного фондирования (Net Stable Funding Ratio, NSFR): Оценивает долгосрочную структурную ликвидность, требуя, чтобы банк имел достаточно стабильных источников фондирования для покрытия своих долгосрочных активов. Минимальное значение NSFR также составляет 100%.

Также введен норматив финансового рычага (leverage ratio) с минимальным значением 3% для капитала первого уровня, который ограничивает общий объем активов банка относительно его капитала, независимо от их рискованности.

Последствия и особенности российской редакции Базель III:

Внедрение Базель III в России приводит к ужесточению требований к капиталу, что может потенциально снизить доступность кредитов и увеличить их стоимость для реального сектора экономики, поскольку банкам приходится направлять больше средств на формирование буферов. Российская редакция Базель III может быть более консервативной, чем глобальный стандарт, сохраняя при этом ряд аспектов текущего режима достаточности капитала в РФ. Эта консервативность проявляется в стремлении гармонизировать национальное регулирование с международными принципами, одновременно учитывая особенности российской экономики, такие как акцент на кредитные риски (в отличие от западных стран, где больше внимания уделяется рискам финансового сектора). Это позволяет обеспечить большую стабильность банковской системы в условиях специфических для России вызовов.

Все эти регуляторные требования и тенденции формируют сложную, но необходимую среду, в которой коммерческие банки вынуждены постоянно адаптировать свои финансовые стратегии и кредитные политики для обеспечения устойчивости и соответствия стандартам.

Оптимизация финансового обеспечения и кредитного портфеля

После того как мы детально рассмотрели сущность, источники, методы оценки и регуляторные рамки финансового обеспечения кредитной политики, логично перейти к вопросу о том, как сделать эти процессы максимально эффективными. Оптимизация финансового обеспечения и кредитного портфеля — это не просто желаемая цель, а постоянная необходимость для поддержания конкурентоспособности и долгосрочной устойчивости банка.

Цели и принципы оптимизации кредитного портфеля

Оптимизация кредитного портфеля – это процесс поиска такого соотношения кредитов, которое обеспечивает максимальную отдачу при минимальных рисках. Основная задача оптимизации – достижение такого баланса между различными типами кредитов, который способствует достижению стратегических целей кредитной политики банка по уровню ликвидности, риска и доходности.

Ключевые принципы оптимизации включают:

• Баланс риска и доходности: Высокая доходность часто сопряжена с высокими рисками. Оптимизация предполагает поиск «золотой середины», где доходность достаточно высока для поддержания прибыльности, а риски находятся на приемлемом уровне.
• Поддержание ликвидности: Кредитный портфель должен быть достаточно ликвидным, чтобы банк мог своевременно выполнять свои обязательства. Это означает учет срочности кредитов и их соответствие структуре пассивов.
• Диверсификация: Распределение кредитов по различным сегментам рынка, отраслям, срокам и заемщикам для снижения концентрации риска.
• Соответствие регуляторным требованиям: Любые оптимизационные решения должны учитывать обязательные нормативы Банка России (достаточность капитала, ликвидность).

Рефинансирование играет важную роль в оптимизации кредитного портфеля. Оно предоставляет возможность пересмотреть и улучшить условия текущих кредитных обязательств как для заемщиков, так и для самого банка. Банк может рефинансировать свои обязательства, привлекая более дешевые или долгосрочные ресурсы, что улучшает структуру фондирования.

Модели и подходы к оптимизации кредитного портфеля

Оптимизация кредитного портфеля – это сложная задача, для решения которой разработаны различные теоретические модели и практические подходы.

1. Портфельная теория Марковица: Классический подход, предполагающий выбор оптимального портфеля активов, который максимизирует ожидаемую доходность при заданном уровне риска или минимизирует риск при заданной доходности. Применяется для кредитного портфеля, рассматривая отдельные кредиты как активы с определенной доходностью и риском.
2. Теория Тобина: Развитие теории Марковица, включающее безрисковые активы. Позволяет банку оптимизировать соотношение между рисковым кредитным портфелем и безрисковыми вложениями.
3. Моделирование кредитного риска (с использованием скоринга): Более современные подходы, использующие статистические и эконометрические модели для оценки вероятности дефолта заемщика и прогнозирования потерь по кредитам.
4. Критерии принятия решений в условиях неопределенности:
   • Критерий Сэвиджа (минимаксного сожаления): Выбор решения, минимизирующего максимальное возможное «сожаление» (разницу между полученным результатом и наилучшим возможным результатом при каждом состоянии среды).
   • Критерий Вальда (максиминный): Выбор решения, максимизирующего минимально возможный результат. Подходит для консервативного подхода к риску.
   • Критерий Лапласа: Присвоение равных вероятностей всем возможным состояниям среды и выбор решения с максимальным средним результатом.
   • Критерий Гурвица: Компромисс между критериями Вальда и Лапласа, использующий коэффициент оптимизма.

Практические методики, базирующиеся на категориях «кредитные отношения», «кредитная политика», «методики, внутренние инструкции банка», позволяют принимать взвешенные управленческие решения и оптимально распределять ресурсы. Это означает, что помимо общепринятых моделей, каждый банк разрабатывает собственные внутренние процедуры и алгоритмы, учитывающие его специфику, клиентскую базу и стратегические цели.

Направления повышения эффективности финансового обеспечения

Для повышения эффективности финансового обеспечения и кредитного портфеля можно выделить несколько ключевых направлений:

1. Диверсификация кредитов:
   • По отраслям заемщиков: Распределение кредитов по разным секторам экономики (промышленность, сельское хозяйство, торговля, услуги) для снижения зависимости от проблем в одной отрасли.
   • По срокам: Баланс между краткосрочными (для обеспечения ликвидности) и долгосрочными (для получения более высокой доходности) кредитами.
   • По процентным ставкам: Управление структурой портфеля в зависимости от чувствительности к изменению процентных ставок (фиксированные/плавающие ставки).
   • По уровню риска: Поддержание оптимального соотношения между высокорисковыми, но потенциально высокодоходными кредитами, и низкорисковыми, но менее доходными.
   • По видам обеспечения: Разнообразие залогового обеспечения для снижения рисков.
   • Соотношение розничных и корпоративных кредитов: Оптимальное распределение между этими сегментами, учитывая их специфику риска и доходности.
2. Установление гибких лимитов кредитования: Эти лимиты должны учитывать объем и структуру ресурсной базы банка, а также обязательные нормативы Банка России, ограничивающие размер больших рисков (например, на одного заемщика). Гибкость лимитов позволяет банку оперативно реагировать на изменения рыночной конъюнктуры и качество заемщиков.
3. Активное управление стоимостью фондирования: Поиск наиболее дешевых и стабильных источников привлечения средств, включая использование современных финансовых инструментов и оптимизацию работы с депозитной базой.
4. Внедрение передовых технологий и аналитических систем: Использование искусственного интеллекта и машинного обучения для более точного скоринга заемщиков, прогнозирования рисков и моделирования оптимальных портфелей.
5. Постоянное обучение и развитие персонала: Квалификация сотрудников, занимающихся кредитованием и управлением рисками, является критически важным фактором для эффективной оптимизации.

Целью управления кредитным портфелем является минимизация рисков и поддержание финансовой стабильности банка. Эффективное управление позволяет не только снизить потери от дефолтов, но и увеличить доходность за счет оптимизации структуры кредитов. Таким образом, оптимизация – это непрерывный, динамичный процесс, требующий постоянного анализа, адаптации и стратегического мышления.

Заключение

В эпоху глобальной экономической нестабильности и технологических трансформаций, способность коммерческого банка формировать и эффективно управлять своим финансовым обеспечением кредитной политики становится не просто конкурентным преимуществом, а фундаментальным условием выживания. Данная работа позволила нам глубоко погрузиться в эту сложную, но крайне важную область, выявив ее ключевые механизмы, методы оценки и стратегии оптимизации.

Мы выяснили, что кредитная политика – это не статичный документ, а живой организм, постоянно адаптирующийся к внутренним целям и внешним вызовам. Ее успешность напрямую зависит от адекватности финансового обеспечения, включающего в себя как собственные средства банка, выступающие гарантом устойчивости, так и многообразные привлеченные ресурсы, формирующие основную массу кредитного потенциала. Детальный анализ источников фондирования – от депозитов клиентов до межбанковских кредитов и эмиссии долговых обязательств – подчеркнул необходимость сбалансированного подхода к управлению пассивами, учитывающего их стоимость, срочность и ликвидность.

Особое внимание было уделено системам оценки достаточности и эффективности финансового обеспечения. Мы рассмотрели комплекс нормативов Банка России – от достаточности капитала (Н1.0, Н1.1, Н1.2) до нормативов ликвидности (Н2, Н3, Н4), которые служат ключевыми индикаторами здоровья банковской системы. Методы коэффициентного анализа и стресс-тестирования, включая надзорное стресс-тестирование ЦБ РФ, предстали как неотъемлемые инструменты для оценки устойчивости банка к потенциальным шокам. Непрерывный мониторинг кредитного портфеля и принципы формирования резервов на возможные потери по ссудам были выделены как жизненно важные для оперативного реагирования на изменения в качестве активов и уровне рисков.

Идентификация и минимизация кредитных рисков являются центральной задачей кредитного менеджмента. Мы классифицировали риски на личные, корпоративные и суверенные, а также проанализировали такие инструменты минимизации, как скоринг заемщиков, использование различных видов обеспечения (залог, поручительство) с расчетом коэффициента «кредит/залог» (LTV), диверсификация и рационирование кредитного портфеля.

Современные тенденции в российском банковском секторе, формируемые регуляторными требованиями Банка России, оказывают глубокое влияние на финансовое обеспечение. Законодательная база, денежно-кредитная политика с целевым показателем инфляции в 4% и ключевой ставкой, а также внедрение макропруденциальных лимитов и стандартов Базель III (с буферами капитала, коэффициентами LCR, NSFR и leverage ratio) создают уникальную среду, требующую от банков постоянной адаптации и стратегического мышления.

Наконец, мы предложили направления и методы оптимизации финансового обеспечения и структуры кредитного портфеля. Цель оптимизации – достижение максимальной отдачи при минимальных рисках, что достигается через корректное распределение ресурсов, применение теоретических моделей (Марковиц, Тобин, Сэвиджа, Вальда, Лапласа, Гурвица) и постоянную диверсификацию.

В качестве ключевых рекомендаций по дальнейшему совершенствованию управления в данной сфере можно выделить:

1. Усиление проактивного риск-менеджмента: Непрерывное совершенствование систем скоринга и стресс-тестирования, а также внедрение механизмов раннего предупреждения для выявления проблемных активов.
2. Гибкое управление ресурсной базой: Поиск оптимального баланса между различными источниками фондирования с учетом их стоимости, сроков и стабильности, а также активное использование инструментов рефинансирования.
3. Постоянная адаптация к регуляторным изменениям: Своевременное реагирование на новые требования Банка России и международные стандарты (Базель III), интегрируя их в стратегию и операционную деятельность банка.
4. Технологическая модернизация: Внедрение передовых аналитических инструментов и решений на базе искусственного интеллекта для более точной оценки рисков и оптимизации кредитного портфеля.
5. Развитие компетенций персонала: Инвестиции в обучение и повышение квалификации сотрудников, занимающихся кредитованием и управлением рисками, для обеспечения высокого уровня экспертности и адаптивности.

Эффективное финансовое обеспечение и продуманная кредитная политика – это гарантия стабильности, устойчивости и, в конечном итоге, прибыльности коммерческого банка. Понимание их взаимосвязи и применение современных методов управления позволит финансовым учреждениям не только успешно справляться с вызовами, но и динамично развиваться в постоянно меняющемся мире.

Список использованной литературы

1. Агеева Е.А. Кредитная политика как инструмент управления дебиторской задолженностью // Финансовый менеджмент. — 2004. — N 6. — С. 22-33.
2. Банковская система и денежно-кредитная политика в условиях российской реформы : (Анализ и рекомендации) / Некипелов А., Зевин Л., Любский М., Шурубович А. // Рос. экон. журн. — 1994. — N 4. – С. 18-35 ; N 5/6. — С. 42-48.
3. Блохин, И.В. Кредитная политика коммерческого банка: сущность, подходы к формированию и исследованию // Финансы и кредит: пробл. методологии и практики. — Ижевск, 1999. — N1. — С. 58-65.
4. Голиков Ю.С. Денежно-кредитная политика Центрального банка: современный инструментарий и задачи его активизации // Деньги и кредит. — 2002. — N 8. — С. 26-31.
5. Панова, Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. — М.: ИКЦ «ДИС», 1997. — 464 с.
6. КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА БАНКА — что это простыми словами | Глоссарий Финуслуги.рy. URL: https://www.finuslugi.ru/glossary/kreditnaya_politika_banka (дата обращения: 17.10.2025).
7. Кредитная политика — www.e-xecutive.ru. URL: https://www.e-xecutive.ru/wiki/Кредитная_политика (дата обращения: 17.10.2025).
8. Кредитная политика — Страхование дебиторской задолженности. URL: https://creditrisk.ru/articles/kreditnaya-politika (дата обращения: 17.10.2025).
9. ФИНАНСОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ БИЗНЕСА: ПОНЯТИЕ И ОСНОВНЫЕ ЗАДАЧИ – тема научной статьи по экономике и бизнесу читайте бесплатно текст научно-исследовательской работы в электронной библиотеке КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/finansovoe-obespechenie-biznesa-ponyatie-i-osnovnye-zadachi (дата обращения: 17.10.2025).
10. Управление кредитным риском коммерческого банка ИЦ РИОР — Эдиторум — Editorum. URL: https://editorum.ru/art/upravlenie-kreditnym-riskom-kommercheskogo-banka-its-rior-13019/ (дата обращения: 17.10.2025).
11. Финансовое обеспечение: основные понятия и термины — Финам. URL: https://www.finam.ru/dictionary/term/finansovoe-obespechenie (дата обращения: 17.10.2025).
12. Кредитная политика — Википедия. URL: https://ru.wikipedia.org/wiki/Кредитная_политика (дата обращения: 17.10.2025).
13. Денежно-кредитная политика — Банк России. URL: https://www.cbr.ru/dkp/ (дата обращения: 17.10.2025).
14. Нормативы ЦБ РФ, используемые для оценки банков | Conomy. URL: https://conomy.ru/articles/bank-normativy-cb-rf (дата обращения: 17.10.2025).
15. Блог FIS: Управление кредитными рисками — Финансовые Информационные Системы. URL: https://fisgroup.ru/blog/upravlenie-kreditnymi-riskami/ (дата обращения: 17.10.2025).
16. Оптимизация кредитного портфеля: стратегии для бизнеса и частных лиц. URL: https://bis-gallery.ru/novosti/optimizatsiya-kreditnogo-portfelya-strategii-dlya-biznesa-i-chastnykh-lits/ (дата обращения: 17.10.2025).
17. ФИНАНСОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес — КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/finansovoe-obespechenie-deyatelnosti-predpriyatiya (дата обращения: 17.10.2025).
18. Минимизация банковских рисков | статья Platforma — Платформа больших данных. URL: https://bigdata.platforma.biz/blog/minimizaciya-bankovskih-riskov/ (дата обращения: 17.10.2025).
19. Что такое Финансовое обеспечение: понятие и определение термина — Точка Банк. URL: https://tochka.com/glossary/financial-security/ (дата обращения: 17.10.2025).
20. Влияние стандартов Базель III на российский Банковский сектор Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес — КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/vliyanie-standartov-bazel-iii-na-rossiyskiy-bankovskiy-sektor (дата обращения: 17.10.2025).
21. это… Что такое Финансовое обеспечение? — Пограничный словарь. URL: https://www.pogranec.ru/html/f/finansovoe-obespechenie.html (дата обращения: 17.10.2025).
22. Методы оценки и минимизации кредитных рисков в деятельности банков. URL: https://scienceforum.ru/2016/article/2016023348 (дата обращения: 17.10.2025).
23. Какое влияние окажет столь стремительное внедрение Базель 3? — Дежурные по банкам. АРБ. URL: https://arb.ru/b2b/debanks/interview/8404287/ (дата обращения: 17.10.2025).
24. Банки и «Базель III. URL: https://ru.iq.lat/article/banki-i-bazel-iii/ (дата обращения: 17.10.2025).
25. Управление кредитными рисками — Корпоративный менеджмент. URL: https://www.cfin.ru/finanalysis/bank_risk/07.shtml (дата обращения: 17.10.2025).
26. Управление рисками — ТКБ Банк. URL: https://tkbbank.ru/corporate/upravlenie-riskami/ (дата обращения: 17.10.2025).
27. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА. URL: http://www.ak-bank.ru/uploads/files/credit_policy.pdf (дата обращения: 17.10.2025).
28. Правовые основы деятельности кредитных организаций установлены — Банк России. URL: https://www.cbr.ru/registries/bank/info/regulations/ (дата обращения: 17.10.2025).
29. Кредитная политика банка: цели, задачи и основные принципы — FutureBanking. URL: https://futurebanking.ru/articles/1231 (дата обращения: 17.10.2025).
30. Управление кредитным риском — Банки.ру. URL: https://www.banki.ru/wikibank/upravlenie_kreditnym_riskom/ (дата обращения: 17.10.2025).
31. Система нормативно-правовых актов, регулирующих кредитные отношения. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/sistema-normativno-pravovyh-aktov-reguliruyuschih-kreditnye-otnosheniya (дата обращения: 17.10.2025).
32. МИНИМИЗАЦИЯ БАНКОВСКОГО КРЕДИТНОГО РИСКА Тисецкая Нина Ми — CORE. URL: https://core.ac.uk/download/pdf/144503794.pdf (дата обращения: 17.10.2025).
33. Методы снижения кредитного риска Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес — КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/metody-snizheniya-kreditnogo-riska (дата обращения: 17.10.2025).
34. КРЕДИТНЫЕ РИСКИ И СПОСОБЫ ИХ СНИЖЕНИЯ. URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=29605804 (дата обращения: 17.10.2025).
35. «БАНКОВСКАЯ ПОЛИТИКА» — МГИМО. URL: https://mgimo.ru/upload/iblock/d76/banking_policy.pdf (дата обращения: 17.10.2025).
36. Кредитная политика банка — Сравни.ру. URL: https://www.sravni.ru/enciklopediya/kreditnaja-politika-banka/ (дата обращения: 17.10.2025).
37. Что входит в нормативно-правовую базу учёта кредитования? — Вопросы к Поиску с Алисой (Яндекс Нейро). URL: https://yandex.ru/search/question/ru/Право/Что%20входит%20в%20нормативно-правовую%20базу%20учёта%20кредитования%3F/18585250 (дата обращения: 17.10.2025).
38. Перечень нормативных правовых и иных актов, регламентирующих деятельность Банка России по регистрации кредитных организаций и лицензированию банковской деятельности — Контур.Норматив. URL: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=13101 (дата обращения: 17.10.2025).
39. НОРМАТИВНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА — что это простыми словами | Глоссарий Финуслуги.рy. URL: https://www.finuslugi.ru/glossary/normativnoe_regulirovanie_kreditnogo_processa (дата обращения: 17.10.2025).
40. БАЗЕЛЬ III В РОССИИ: НОВЫЕ ПОДХОДЫ К ОПРЕДЕЛЕНИЮ КАПИТАЛА — Фундаментальные исследования (научный журнал). URL: https://fundamental-research.ru/ru/article/view?id=32549 (дата обращения: 17.10.2025).
41. ФОРМИРОВАНИЕ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ СОВРЕМЕННОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА — Современные наукоемкие технологии (научный журнал). URL: https://top-technologies.ru/ru/article/view?id=23224 (дата обращения: 17.10.2025).
42. Глава 2. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1). URL: https://base.garant.ru/12134549/c465d3a54b3445e9f85c7c25c3863412/ (дата обращения: 17.10.2025).
43. Глава 2. Нормативы достаточности капитала банка: норматив достаточности базового капитала банка, норматив достаточности основного капитала банка и норматив достаточности собственных средств (капитала) банка — Документы системы ГАРАНТ. URL: https://base.garant.ru/12199580/7e795f704107e324c4fb3b927ac28b94/ (дата обращения: 17.10.2025).
44. Норматив достаточности капитала для профучастников: новые правила расчета | Банк России. URL: https://www.cbr.ru/press/event/?id=18667 (дата обращения: 17.10.2025).
45. Статья 67 — КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_61759/d409b30c9ce6e902b74052309f30b925b651030e/ (дата обращения: 17.10.2025).
46. ВЛИЯНИЕ БАЗЕЛЯ III НА БАНКОВСКУЮ СИСТЕМУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ — Современные проблемы науки и образования (сетевое издание). URL: https://science-education.ru/ru/article/view?id=6396 (дата обращения: 17.10.2025).
47. Международная практика оптимизации кредитного портфеля банка и ее применение для российского рынка — КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/mezhdunarodnaya-praktika-optimizatsii-kreditnogo-portfelya-banka-i-ee-primenenie-dlya-rossiyskogo-rynka (дата обращения: 17.10.2025).
48. Модель управления кредитным портфелем банка — Optimacros. URL: https://optimacros.ru/model-upravleniya-kreditnym-portfelem-banka/ (дата обращения: 17.10.2025).
49. СТРАТЕГИИ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ: ОПЫТ ВЕДУЩИХ БАНКОВ Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес — КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/strategii-upravleniya-kreditnym-portfelem-opyt-veduschih-bankov (дата обращения: 17.10.2025).
50. Привлеченные средства коммерческого банка — Кредитование и расчеты. URL: https://kreditovanie.ru/privlechennye-sredstva-kommercheskogo-banka/ (дата обращения: 17.10.2025).
51. Лекция 14. Собственные, заемные и привлеченные средства коммерческих банков. Кредитный потенциал банка. URL: https://economicus.ru/index.php?file=8_bank/lection/14.htm (дата обращения: 17.10.2025).
52. Сведения о размещенных и привлеченных средствах — Банк России. URL: https://www.cbr.ru/statistics/bank_sector/placed_and_attracted_funds/ (дата обращения: 17.10.2025).