Финансовое стимулирование малых предприятий в странах Европы: комплексный анализ и опыт адаптации в кризисных условиях

Малые и средние предприятия (МСП) – это не просто совокупность небольших компаний; это пульсирующее сердце современной экономики, ее гибкий и динамичный двигатель. Они являются катализаторами инноваций, ключевыми поставщиками рабочих мест и важнейшим элементом, обеспечивающим конкуренцию и устойчивость рыночной среды. В условиях глобальной турбулентности, от экономических кризисов до пандемий, именно МСП демонстрируют удивительную адаптивность и способность к быстрому восстановлению, что делает их стратегически важными для любого государства. Но что означает такая адаптивность на практике? Это способность быстро перестраивать бизнес-процессы, находить новые ниши и эффективно использовать ограниченные ресурсы для выживания и роста, что является бесценным качеством в нестабильном мире.

Показательно, что в Европейском Союзе МСП составляют ошеломляющие 99% всех предприятий, демонстрируя их фундаментальное значение для континентальной экономики. Эта цифра не просто статистика; она подчеркивает неоспоримую роль малого бизнеса как основы экономического благополучия и социальной стабильности. Однако, несмотря на их критическое значение, малые предприятия часто сталкиваются с уникальными вызовами, особенно в части доступа к финансированию и преодоления бюрократических барьеров. Именно поэтому изучение механизмов финансового стимулирования МСП в развитых странах, с особым акцентом на европейский опыт, приобретает исключительную актуальность.

Настоящая курсовая работа призвана провести глубокий анализ сущности, характеристик и роли малых предприятий в экономиках стран ЕС, а также детально рассмотреть механизмы и инструменты их финансовой поддержки. Особое внимание будет уделено адаптации этих механизмов в условиях экономических кризисов и выявлению ключевых различий и общих тенденций между ведущими европейскими странами, такими как Германия и Франция. В заключение будут сформулированы практические уроки и лучшие практики, применимые для совершенствования системы поддержки МСП в российской экономике.

Сущность, характеристики и роль малых предприятий в экономиках стран ЕС

Малые и средние предприятия (МСП) не просто составляют подавляющее большинство компаний в ЕС; они являются жизненно важным кровеносным сосудом, питающим экономику, стимулирующим инновации, создающим рабочие места и обеспечивающим социальную стабильность. Их гибкость, способность к быстрой адаптации и близость к потребителю делают их незаменимыми в современном экономическом ландшафте, становясь не просто дополнением к крупному бизнесу, а его неотъемлемой и подчас определяющей частью.

Определение и критерии малых предприятий в ЕС

В Европейском Союзе, чтобы обеспечить единообразие и сравнимость данных, а также стандартизировать подходы к государственной поддержке, были разработаны четкие критерии для отнесения предприятий к категориям микро-, малых и средних. Эти критерии учитывают три основных параметра: численность сотрудников, годовой оборот и годовой итог баланса.

• Микропредприятия: Это самые маленькие игроки на рынке. Они насчитывают до 9 сотрудников, а их годовой оборот или годовой итог баланса не превышает 2 миллионов евро.
• Малые предприятия: Категория, являющаяся фокусом данного исследования. К ним относятся компании с численностью сотрудников до 49 человек. Их годовой оборот или годовой итог баланса не превышает 10 миллионов евро.
• Средние предприятия: Занимают промежуточное положение между малыми и крупными компаниями. Они имеют до 249 сотрудников, а их годовой оборот не превышает 50 миллионов евро или годовой итог баланса — 43 миллиона евро.

Такая унифицированная система позволяет не только точно классифицировать предприятия, но и эффективно таргетировать меры поддержки, обеспечивая их максимальную релевантность для каждой категории бизнеса. Этот подход гарантирует, что государственные ресурсы направляются туда, где они принесут наибольшую пользу, учитывая специфические потребности и ограничения каждого сегмента МСП.

Вклад малого бизнеса в экономику стран ЕС

Роль малого бизнеса в европейской экономике трудно переоценить. Он является не просто дополнением к крупным корпорациям, а самостоятельным и мощным источником роста. Статистические данные наглядно демонстрируют его фундаментальное значение:

По данным за 2019 год, малые и средние предприятия в ЕС обеспечивали 66,6% общей занятости в частном секторе, что подчеркивает их колоссальный вклад в создание рабочих мест и поддержание социальной стабильности. В том же году МСП формировали 56,4% добавленной стоимости (вклада в ВВП) Евросоюза, демонстрируя свою значимость в создании экономического богатства.

К 2022 году вклад именно малых предприятий (без учета микро- и средних) оставался внушительным: на их долю приходилось почти половина (48%) занятых в бизнесе и 31% общего оборота ЕС, что эквивалентно 11,9 триллионам евро. Эти цифры подтверждают, что малый бизнес является ключевым работодателем и генератором доходов.

Рассмотрим примеры отдельных стран:

• Германия: Здесь МСП играют исключительно важную роль, составляя 99,4% всех компаний. Они обеспечивают 55% занятости и производят более половины чистой добавленной стоимости. Более того, малые и средние предприятия предлагают более 75% всех вакансий для стажеров, что свидетельствует об их ключевой роли в профессиональном образовании и подготовке молодых кадров. Внешнеэкономическая деятельность также находится под значительным влиянием МСП: 96,9% немецких экспортеров являются малыми и средними предприятиями, что опровергает стереотип о том, что экспорт — удел только крупных корпораций.
• Франция: Доля малого и среднего бизнеса в ВВП Франции в 2022 году составила 42,1%.
• Испания: Вклад МСП в ВВП Испании в 2022 году был еще выше – 59,5%.
• Италия: Лидер по этому показателю среди крупных экономик ЕС: 62,9% ВВП Италии формируется благодаря малому и среднему бизнесу в 2022 году.

Для наглядности представим эти данные в таблице:

Таблица 1: Вклад МСП в экономики ЕС (2022 год)

Страна / Показатель	Доля МСП в общем числе предприятий (%)	Доля МСП в занятости (%)	Доля МСБ в ВВП (%)
ЕС (2019 год)	99	66,6	56,4
ЕС (только малые, 2022)	–	48	–
Германия (2022 год)	99,4	55	46,6
Франция (2022 год)	–	–	42,1
Испания (2022 год)	–	–	59,5
Италия (2022 год)	–	–	62,9

Примечание: Данные по доле МСП в ВВП для ЕС в целом за 2022 год отсутствуют в явном виде, поэтому приведено значение за 2019 год. Доля малых предприятий в обороте ЕС за 2022 год составила 31% (11,9 трлн евро).

Микропредприятия, имеющие до 10 человек в штате, заслуживают отдельного упоминания, поскольку они являются главным работодателем в европейском секторе МСБ, что подчеркивает их социальную значимость.

Значение МСП для инновационного и устойчивого развития ЕС

МСП — это не только количественный показатель занятости и ВВП; это еще и качественный драйвер развития. Их роль в стимулировании инноваций и переходе к устойчивой и цифровой экономике критически важна:

• Стимулирование конкуренции: Гибкость и адаптивность малых предприятий заставляют крупные компании постоянно улучшать свои продукты и услуги, внедрять новые технологии и повышать эффективность, тем самым поддерживая здоровую конкурентную среду.
• Инновации: МСП часто являются первопроходцами в новых областях, быстро реагируя на меняющиеся потребности рынка и предлагая прорывные решения. Они играют ключевую роль в коммерциализации исследований и разработок, превращая научные идеи в реальные продукты и услуги.
• Переход к устойчивой экономике: Малые предприятия активно внедряют «зеленые» технологии и практики, способствуя снижению углеродного следа, развитию циклической экономики и повышению энергоэффективности. Они часто более склонны к локальным решениям, что способствует развитию региональной устойчивости.
• Цифровая трансформация: МСП являются важным звеном в цифровизации экономики. Они активно используют новые цифровые инструменты, развивают электронную коммерцию, облачные решения и другие технологии, что в свою очередь способствует распространению цифровых навыков и инфраструктуры.

Таким образом, малые предприятия не просто существуют в европейской экономике – они активно формируют ее будущее, являясь неотъемлемой частью стратегии ЕС по достижению устойчивого роста, инновационного развития и социальной сплоченности.

Механизмы и инструменты финансового стимулирования малых предприятий в Европе

Государственная поддержка малого и среднего предпринимательства в Европе представляет собой сложную, многоуровневую систему, которая охватывает как национальные, так и наднациональные (уровень ЕС) инициативы. Ее цель — не просто предоставить финансовые ресурсы, но и создать благоприятную экосистему для роста и развития МСП. От налоговых преференций до целевых грантов на инновации, европейские страны демонстрируют комплексный подход к стимулированию этого жизненно важного сектора.

Общие подходы и программы ЕС

На уровне Европейского Союза реализован ряд амбициозных программ, направленных на гармонизацию и усиление поддержки МСП во всех странах-членах. Приоритетным направлением экономической политики ЕС является увеличение инновационного потенциала малых и средних предприятий, а также облегчение их доступа к финансированию.

Среди ключевых инициатив ЕС выделяются следующие:

• Horizon Europe: Это рамочная программа ЕС по исследованиям и инновациям, которая включает несколько инструментов, направленных на поддержку МСП.
  • EIC Pathfinder: Нацелен на проекты на ранних стадиях прорывных технологий. В 2025 году на него выделен значительный бюджет в 262 миллиона евро (142 млн евро для открытых конкурсов и 120 млн евро для тематических конкурсов), с грантами до 3-4 миллионов евро для инновационных стартапов. Общий бюджет Рабочей программы EIC на 2025 год превышает 1,4 миллиарда евро.
  • EIC Accelerator: Поддерживает стартапы и МСП, разрабатывающие прорывные инновации, с грантами до 2,5 миллиона евро и возможностью привлечения инвестиций от 500 тысяч до 10 миллионов евро.
• COSME (Competitiveness of Enterprises and SMEs): С общим бюджетом в 2,3 миллиарда евро на период 2014-2020 годов, эта программа была специально разработана для облегчения доступа к финансированию для МСП. Она включала механизмы гарантий, займов и акционерного капитала, которые, по оценкам, обеспечили доступ к финансированию для 220-330 тысяч МСП на общую сумму 14-21 миллиарда евро.
• Erasmus для молодых предпринимателей: Программа обмена, предоставляющая начинающим предпринимателям возможность получить опыт работы у опытных предпринимателей в других странах ЕС. С 2009 по 2024 год было проведено более 12 000 обменов, а в 2023 году подано более 5 000 заявок, что свидетельствует о ее высокой востребованности.
• EU4Business: Совместная инициатива, финансируемая ЕС и правительством Германии, предоставляет гранты до 25 000 евро для компаний, создающих инновационные продукты и услуги или стремящихся к экспорту. Программа также активно поддерживает цифровизацию и интернационализацию МСП.
• Европейский инвестиционный банк (EIB): Является одним из ключевых финансовых инструментов ЕС, предлагая кредитные возможности для устойчивых и этичных предприятий. В 2023 году EIB выделил около 20 миллиардов евро на поддержку малого бизнеса, что демонстрирует его масштабный вклад в развитие сектора.

Финансовое стимулирование МСП в Германии

Германия, будучи одной из крупнейших экономик Европы, разработала высокоэффективную и системную модель поддержки МСП, отличающуюся стабильностью и инновационной направленностью. Основную роль в этой системе играет государственный банк развития KfW.

• «Капитал ERP для стартапа» (ERP-Startgeld): Одна из наиболее эффективных федеральных программ, реализуемых банком KfW. Она предоставляет льготные кредиты до 500 000 евро индивидуальным предпринимателям, фрилансерам и молодым компаниям (существующим до 3 лет). Кредиты предлагаются с выгодной процентной ставкой (например, 4,32% на текущий момент) и семилетним периодом погашения, причем в первые годы заемщик может выплачивать только проценты.
• Инвестиционные субсидии: Государство стимулирует инвестиции, предлагая субсидии до 30% от объема инвестиций, особенно если продукция или услуги реализуются за пределами региона, что способствует развитию экспорта и региональной специализации.
• Субсидии на консультационные услуги: Германия понимает, что помимо финансирования, МСП нуждаются в квалифицированной экспертизе. Поэтому существуют субсидии, покрывающие до 70% расходов на консультации для начинающих предпринимателей. Для действующих малых предприятий, находящихся в сложной экономической ситуации, по программе «Содействие. Предпринимательское ноу-хау» (Förderung. Unternehmerisches Know-how) предусмотрена поддержка до 4 000 евро на консультации.
• Налоговые особенности: Корпоративный налог в Германии имеет многокомпонентную структуру. Стандартная ставка составляет 15%, к которой добавляется 5,5% надбавка за солидарность (Solidaritätszuschlag), что фактически поднимает ставку до 15,825%. Кроме того, взимается торговый налог (Gewerbesteuer), размер которого варьируется от 7% до 17% в зависимости от муниципалитета. В итоге, общая эффективная ставка корпоративного налога для немецких компаний может составлять от 23% до 37%. Несмотря на это, система обеспечивает стимулы через другие механизмы.

Финансовое стимулирование МСП во Франции

Франция также демонстрирует многогранный подход к поддержке малого бизнеса, ориентированный на стимулирование создания и роста новых предприятий, инноваций, занятости и регионального развития.

• Налоговые льготы:
  • Корпоративный налог: Стандартная ставка корпоративного налога во Франции составляет 25%. Однако для МСП с годовым оборотом менее 10 миллионов евро применяется значительно сниженная ставка в 15% на первые 38 120 евро налогооблагаемой прибыли. Это существенное облегчение для небольших компаний.
  • Налоговые льготы на исследования и разработки (Crédit d’Impôt Recherche, CIR): Стимулируют инновационную деятельность. Они могут быть дополнены налоговой льготой на инновации (Crédit d’Impôt Innovation, CII), специально разработанной для МСП.
  • Освобождение для новых компаний: Новые предприятия могут быть освобождены от налога на прибыль в первые два года деятельности, что создает благоприятные условия для стартапов.
  • Будущие изменения: С 2025 года во Франции планируется дальнейшее снижение ставки налога на прибыль для компаний с годовым оборотом до 10 миллионов евро, а также внедрение упрощенной системы налогообложения для МСП, что свидетельствует о постоянной работе над улучшением налогового климата.
• Гранты и субсидии:
  • Bourse French Tech1: Программа, покрывающая до 70% приемлемых расходов (до 30 000 евро) для поддержки инновационных проектов.
  • French Tech Émergence: Поддерживает прорывные инновации, покрывая до 70% расходов (до 45 000 евро).
  • Поддержка глубокотехнологичных стартапов: Французское правительство планирует выделить 500 миллионов евро ученым для запуска таких стартапов, подчеркивая фокус на наукоемких проектах.
  • Европейский фонд регионального развития (ERDF): Инвестирует значительные средства в цифровизацию и экологический переход МСП. Например, в регионе Иль-де-Франс выделено 92 миллиона евро на цифровизацию и 85 миллионов евро на экологический переход.
  • France Num: Программа предоставляет субсидии для МСП на покупку инновационного цифрового оборудования.
  • «Зеленые» кредиты Bpifrance: Государственный банк развития Bpifrance предлагает специальные «зеленые» кредиты от 10 000 до 500 000 евро для предприятий, стремящихся снизить свое экологическое воздействие.
  • Гранты ADEME: Французское агентство экологического перехода (ADEME) предоставляет гранты для бизнеса, внедряющего «зеленые» практики, программы циркулярной экономики и сокращения отходов. Бюджет составляет 164 миллиона евро, с дополнительными 236 миллионами евро по плану восстановления.
• Статус «микропредпринимателя»: Во Франции функционирует уникальный статус «микропредпринимателя» (micro-entrepreneur), который предусматривает сильно упрощенную систему налогообложения: 13% для купли-продажи и 22,5% для услуг. При этом существуют лимиты годового оборота: до 77 700 евро для услуг и до 188 700 евро для продажи товаров/аренды жилья. Это позволяет максимально упростить ведение малого бизнеса для самозанятых.

В совокупности, эти механизмы и инструменты демонстрируют глубокое понимание европейскими правительствами и институтами ЕС стратегической роли МСП. Они создают благоприятную среду для их развития, стимулируют инновации и помогают преодолевать финансовые барьеры, что в конечном итоге способствует устойчивому экономическому росту и процветанию. Отдельно стоит отметить, что такой комплексный подход способствует не только выживанию, но и процветанию малого бизнеса, обеспечивая его вклад в общеевропейскую экономику.

Адаптация государственной финансовой поддержки малого бизнеса в кризисных условиях

Экономические кризисы, будь то глобальный финансовый коллапс 2008-2009 годов или пандемия COVID-19, представляют собой серьезные испытания для любого бизнеса, но особенно остро они затрагивают малые предприятия. Их мобильность и гибкость, которые в обычных условиях являются достоинством, в периоды резкого падения потребительского спроса могут обернуться слабостью, приводя к проблемам с ликвидностью и угрозе банкротства. В таких условиях роль государственной поддержки становится критически важной. Европейские страны и институты ЕС демонстрируют способность к оперативной адаптации и разработке целенаправленных антикризисных мер.

Антикризисные меры на уровне ЕС

В условиях пандемии COVID-19, которая парализовала значительную часть экономики, Еврокомиссия оперативно отреагировала, разработав беспрецедентный пакет мер поддержки МСП.

• Временная отмена Пакта стабильности: Одним из ключевых шагов стала временная отмена требований Европейского Пакта стабильности и роста. Этот пакт обычно ограничивает дефицит бюджета и государственный долг стран-членов, но в кризис его отмена позволила правительствам значительно увеличить расходы на поддержку экономики без опасения санкций ЕС.
• Гарантии Европейского центрального банка (ЕЦБ): ЕЦБ сыграл решающую роль, предоставив европейским странам гарантии на покупку облигаций на общую сумму 750 миллиардов евро. Это обеспечило стабильность финансовых рынков и позволило правительствам занимать средства для финансирования антикризисных программ.
• Европейский фонд финансовой стабильности (ЕФФС): Этот фонд, созданный в 2010 году (с ресурсами в 750 миллиардов евро) в ответ на мировой финансовый кризис 2008-2009 годов и последующий кризис суверенного долга, был разработан для обеспечения финансовой стабильности в Европе. Он предоставлял кредиты странам, испытывающим трудности, и являлся важным инструментом предотвращения экономического краха.
• Пакет помощи МСП (SME Relief Package): В 2023 году Еврокомиссия представила этот пакет, направленный на снижение регуляторной и налоговой нагрузки на малые и средние предприятия, что является частью долгосрочной стратегии по повышению их устойчивости к будущим потрясениям.

Опыт Германии в кризисном стимулировании

Германия, известная своей экономической стабильностью, продемонстрировала высокую эффективность в разработке и реализации антикризисных программ для малого бизнеса.

• Национальная антикризисная программа: В ответ на пандемию COVID-19 Германия запустила масштабную программу, выделив 156 миллиардов евро из дополнительного государственного бюджета. Из этой суммы 50 миллиардов евро было целенаправленно направлено на поддержку малого бизнеса и самозанятых.
• Одноразовые субсидии: Пострадавшим микропредприятиям и самозанятым выплачивались невозвратные одноразовые субсидии. Компании с числом сотрудников до 5 человек могли получить до 9 000 евро, а предприятия с числом сотрудников до 10 человек – до 15 000 евро. Эти средства предназначались для покрытия неотложных операционных расходов, таких как аренда, лизинг и кредиты, на ближайшие три месяца. Важно отметить, что, хотя средства не подлежали возврату, они учитывались при налогообложении.
• Региональные выплаты: Помимо федеральных мер, регионы Германии также активно участвовали в поддержке. Например:
  • Северный Рейн-Вестфалия выплачивала до 25 000 евро фирмам с числом работников до 50 человек.
  • Баден-Вюртемберг предоставлял до 30 000 евро компаниям, столкнувшимся с сокращением выручки не менее чем на 50% или временным закрытием.
• Роль банка KfW в кризис 2008-2009 годов: Во время мирового финансового кризиса 2008-2009 годов, когда коммерческие банки резко сократили кредитование, банк развития KfW активно выдавал микрокредиты до 25 000 евро, обеспечивая жизненно важный приток ликвидности для МСП. Этот опыт подчеркивает важность государственных финансовых институтов в периоды рыночной нестабильности.

Опыт Франции в кризисном стимулировании

Франция также приняла ряд решительных мер для защиты своего сектора малого бизнеса от последствий экономических шоков.

• «Фонд солидарности»: Для оказания прямой помощи самозанятым и владельцам малого бизнеса был создан специальный «фонд солидарности». Этот фонд предоставлял прямые выплаты для компенсации потери дохода.
• Компенсация зарплат (частичная безработица): Французское правительство взяло на себя обязательство компенсировать до 84% зарплат работникам, если компании не увольняли их в кризисный период. Эта мера позволила сохранить рабочие места и предотвратить массовые увольнения.
• Отсрочка платежей: Была введена система отсрочки выплаты налогов и социальных взносов для всех компаний. Для малых предприятий эта мера была расширена, включая отсрочку коммунальных платежей, что значительно снизило их финансовую нагрузку.

Эти примеры показывают, что правительства ЕС и наднациональные институты способны быстро и гибко реагировать на экономические кризисы, разрабатывая адресные и эффективные меры поддержки. Они осознают, что инвестиции в стабильность малого бизнеса — это инвестиции в устойчивость всей экономики. Но достаточно ли этого для долгосрочной устойчивости? Вопрос остаётся открытым, поскольку каждый кризис преподносит новые вызовы.

Ключевые различия и общие тенденции в системах финансового стимулирования МСП в зарубежных странах

Анализ механизмов финансового стимулирования малых и средних предприятий в странах ЕС выявляет как общие, объединяющие тенденции, так и специфические национальные особенности, отражающие исторические, культурные и экономические приоритеты каждого государства.

Общие тенденции и приоритеты ЕС

Несмотря на национальные различия, большинство стран ЕС придерживаются ряда общих принципов и приоритетов в поддержке МСП:

• Комплексная и системная поддержка: Это является краеугольным камнем европейского подхода. Поддержка оказывается на различных уровнях – наднациональном (ЕС), национальном и региональном, что обеспечивает всестороннее покрытие потребностей МСП.
• Снижение административных барьеров: Почти все страны ЕС осознают, что бюрократия является одним из главных препятствий для развития малого бизнеса. Поэтому активно реализуются программы по упрощению правил, процедур регистрации, отчетности и получения разрешений.
• Облегчение налоговой нагрузки: Распространена практика применения программ облегчения налоговой нагрузки, включающих упрощение налоговых процедур, уменьшение ставок некоторых налогов (особенно для небольших предприятий) и предоставление налоговых льгот.
• Увеличение инновационного потенциала МСП: Это является одним из стратегических приоритетов экономической политики Евросоюза. Поддержка инноваций реализуется через гранты, льготное финансирование НИОКР, создание инновационных кластеров и поддержку стартапов.
• Государственные гарантии по кредитам: Широко распространена практика предоставления государственных гарантий по кредитам МСП. Это значительно облегчает доступ малого бизнеса к банковскому финансированию, поскольку снижает риски для коммерческих банков.

Сравнительный анализ подходов Германии и Франции

Хотя Германия и Франция являются ведущими экономиками ЕС и демонстрируют общую приверженность поддержке МСП, их подходы имеют выраженные особенности:

Германия:

• Приоритет самостоятельности и стабильности: Немецкая система поддержки ориентирована на стимулирование самостоятельности предприятий и создание стабильных условий для их развития. Субсидии и надбавки, как правило, покрывают лишь небольшую часть потребностей в инвестиционном финансировании, побуждая бизнес к собственным усилиям и ответственной финансовой стратегии.
• Инновационная направленность: Германия активно инвестирует в инновационный сектор, предоставляя льготные кредиты и субсидии для освоения высокотехнологичных производств и поддержки стартапов.
• Роль KfW: Государственный банк развития KfW играет центральную роль, предлагая широкий спектр льготных кредитов и программ, которые часто являются основным источником финансирования для МСП.
• Налоговая нагрузка: Как было отмечено ранее, эффективная ставка корпоративного налога в Германии, включающая корпоративный налог, надбавку за солидарность и торговый налог, может составлять от 23% до 37%. Это выше, чем базовая ставка во Франции, но компенсируется другими видами поддержки.

Франция:

• Стимулирование создания и роста: Французская государственная политика более агрессивно направлена на создание новых МСП, их быстрый рост, развитие регионов, увеличение занятости и активизацию инновационной деятельности.
• Развитие электронного бизнеса: Особое внимание уделяется поддержке цифровизации и развитию электронной коммерции среди МСП.
• Более низкая налоговая нагрузка для МСП: Стандартная ставка корпоративного налога во Франции составляет 25%, но для МСП с годовым оборотом менее 10 миллионов евро применяется сниженная ставка в 15% на первые 38 120 евро налогооблагаемой прибыли. Это делает Францию более привлекательной с точки зрения налогообложения для небольших прибыльных компаний.
• Статус «микропредпринимателя»: Уникальный упрощенный режим для самозанятых, который значительно снижает административную и налоговую нагрузку на индивидуальных предпринимателей.
• Активное использование грантов: Франция активно использует гранты и субсидии для поддержки инноваций, экспорта и «зеленого» перехода, что демонстрирует целевой подход к стимулированию определенных секторов.

Сравнительная таблица налоговой нагрузки (эффективные ставки корпоративного налога):

Страна	Стандартная ставка корпоративного налога	Эффективная ставка для МСП (при наличии)	Общие эффективные ставки (с учетом местных налогов)
Франция	25%	15% (на первые 38 120 евро прибыли для МСП с оборотом < 10 млн евро)	~25% (или 15% на часть прибыли для МСП)
Германия	15%	15%	23% — 37% (с учетом надбавки за солидарность и торгового налога)

Следует также отметить, что, несмотря на общие программы ЕС, национальные и местные программы поддержки МСП часто играют более значимую роль, поскольку они могут быть более адаптированы к специфическим потребностям и условиям конкретного региона или страны.

В 2022 году доля малого и среднего бизнеса в ВВП составила: Франция – 42,1%, Германия – 46,6%. Средний показатель для МСП по ЕС в 2019 году составлял 56,4% добавленной стоимости. Эти цифры показывают, что, хотя обе страны являются крупными экономиками, Германия имеет чуть больший вклад МСП в формирование ВВП, что может быть связано с ее более долгосрочной и стабильной политикой поддержки самостоятельности и инноваций в этом секторе.

Таким образом, европейский опыт демонстрирует, что успех в стимулировании МСП лежит в сочетании наднациональной координации, национальных приоритетов и гибкости в адаптации к меняющимся экономическим условиям.

Перспективы и вызовы для финансового стимулирования малых предприятий в посткризисный период

Посткризисный период, будь то после глобального финансового кризиса или пандемии, всегда открывает новые горизонты для развития, но и выдвигает серьезные вызовы. Для малых предприятий эти вызовы могут быть особенно острыми, требуя от государственных институтов постоянной адаптации и инноваций в стратегиях финансового стимулирования.

Основные вызовы

Малые предприятия, несмотря на их гибкость и адаптивность, продолжают сталкиваться с рядом системных проблем, которые могут сдерживать их рост и устойчивость:

• Ограниченный доступ к финансированию: Это традиционная и одна из наиболее острых проблем для МСП. Коммерческие банки часто считают малые предприятия более рискованными заемщиками, требуя высоких залогов и предлагая менее выгодные условия кредитования. Недостаток собственного капитала также затрудняет привлечение внешних инвестиций.
• Бюрократические процедуры: Сложность и длительность административных процедур, связанных с получением разрешений, лицензий, грантов или налоговых льгот, по-прежнему является серьезным барьером. Это отнимает время и ресурсы, которые могли бы быть направлены на развитие бизнеса.
• Меньшие возможности в переговорах на рынке: Из-за своего размера МСП часто имеют меньшую переговорную силу с крупными поставщиками и покупателями, что может приводить к менее выгодным условиям контрактов, длительным срокам оплаты и повышенным рискам.
• Сложности при экспорте товаров и услуг за пределы ЕС: Выход на международные рынки за пределами единого рынка ЕС требует значительных ресурсов, знаний о специфике регулирования, логистики и маркетинга, что часто оказывается непосильной задачей для малых компаний.
• Риск банкротства из-за несвоевременного поступления выручки: Малые предприятия часто работают с ограниченными финансовыми резервами. Задержки платежей от клиентов или сезонные спады могут быстро привести к проблемам с ликвидностью и угрозе банкротства.

Ключевые перспективы и направления развития

В ответ на эти вызовы, а также для реализации потенциала МСП в новой экономической реальности, ЕС и его страны-члены активно развивают новые направления финансового стимулирования и поддержки:

• Укрепление единого рынка и устранение барьеров: Стратегия ЕС для МСП нацелена на дальнейшее укрепление единого рынка, устранение оставшихся барьеров для трансграничной торговли и инвестиций внутри Союза, а также упрощение правил и процедур. Это позволит МСП легче масштабировать свой бизнес на европейском уровне.
• Цифровизация как ключевое направление: Цифровая трансформация рассматривается как один из главных двигателей роста.
  • Программа France Num во Франции предоставляет субсидии для МСП на покупку инновационного цифрового оборудования.
  • Европейский фонд регионального развития (ERDF) в регионе Иль-де-Франс инвестирует 92 миллиона евро в цифровизацию и развитие МСП, способствуя внедрению новых технологий.
  • Это не только повышает эффективность, но и открывает новые рынки и бизнес-модели.
• Поддержка инноваций и развитие венчурного финансирования: Особое внимание уделяется стимулированию инновационной деятельности, особенно через Европейский инновационный совет (EIC).
  • В рамках программы EIC Pathfinder, поддерживающей прорывные инновации на ранних стадиях, в 2025 году выделено 262 миллиона евро (142 млн евро для открытых конкурсов и 120 млн евро для тематических конкурсов), предоставляются гранты до 3-4 миллионов евро.
  • Общий бюджет Рабочей программы EIC на 2025 год превышает 1,4 миллиарда евро, что свидетельствует о масштабных инвестициях в будущее инноваций.
  • Активно развиваются механизмы для облегчения доступа МСП к рынкам капитала и развития венчурного финансирования в Европе, привлекая частные инвестиции в высокопотенциальные стартапы.
• Инклюзивное и устойчивое предпринимательство: Развивается поддержка инициатив, направленных на вовлечение в предпринимательство уязвимых групп населения и продвижение «зеленых» практик.
  • Инициатива «Better Incubation» нацелена на расширение возможностей организаций поддержки бизнеса и предоставление финансирования уязвимым группам населения.
  • В 2023 году ЕС выделил 130,7 миллиона евро на поддержку более 67 тысяч МСП в странах Восточного партнерства, что привело к созданию около 80 000 новых рабочих мест и экспорту на 1 миллиард евро. Это демонстрирует стремление к инклюзивному росту и поддержке развития в соседних регионах.
• «Зеленый» переход: МСП играют ключевую роль в переходе к устойчивой экономике. Финансовые стимулы направлены на поддержку внедрения экологически чистых технологий, повышение энергоэффективности и развитие циркулярной экономики.

Таким образом, будущее финансового стимулирования МСП в Европе будет определяться способностью преодолевать традиционные барьеры, активно использовать потенциал цифровизации и инноваций, а также интегрировать принципы устойчивого развития и инклюзивности во все программы поддержки.

Уроки и лучшие практики из зарубежного опыта финансового стимулирования МСП для российской экономики

Изучение богатого и многогранного опыта европейских стран в финансовом стимулировании малых предприятий предоставляет ценные уроки и лучшие практики, которые могут быть адапти��ованы и применены для совершенствования системы поддержки МСП в российской экономике. Ключевым является понимание того, что успешная поддержка малого бизнеса – это не разовые акции, а часть долгосрочной, системной и стратегической государственной политики.

Системность и комплексность поддержки

Главный урок, который можно извлечь из европейского опыта, заключается в необходимости комплексной и системной государственной поддержки. Это означает, что меры стимулирования должны быть не фрагментарными, а взаимосвязанными и охватывающими все стадии жизненного цикла предприятия – от создания до развития и выхода на новые рынки.

• Многоуровневый подход: Как в ЕС, где поддержка оказывается на наднациональном, национальном и региональном уровнях, в России также необходимо усилить координацию между федеральными, региональными и муниципальными программами. Это позволит создать единую, прозрачную и доступную систему поддержки, избегая дублирования и пробелов.
• Долгосрочная стратегия: Вместо краткосрочных мер, вызванных текущими кризисами, необходима разработка и последовательная реализация долгосрочной стратегии развития МСП, интегрированной в общую экономическую политику страны.

Налоговые и финансовые стимулы

Европейские страны активно используют различные налоговые и финансовые инструменты для облегчения бремени МСП и стимулирования их роста.

• Акцент на налоговые льготы и снижение налогового бремени: Российская практика может быть дополнена более широким применением:
  • Упрощения налоговых процедур: Максимальное сокращение бюрократии при уплате налогов и сдаче отчетности.
  • Сниженных ставок некоторых налогов: Введение специальных сниженных ставок корпоративного налога или налога на прибыль для малых предприятий, аналогично французской модели (15% на часть прибыли для МСП).
  • Безналоговых периодов для новых предприятий или экспортоориентированных МСП: Эта мера может значительно облегчить старт нового бизнеса и стимулировать выход на внешние рынки.
• Льготное кредитование и государственные гарантии:
  • Опыт Германии в льготных инвестиционных кредитах: Перенять практику банка KfW по предоставлению льготных кредитов для освоения высокотехнологичных производств и создания собственных предприятий. Это критически важно для развития инновационного потенциала российской экономики.
  • Развитие государственных фондов поддержки: Усиление роли государственных финансовых институтов, аналогичных KfW или Bpifrance, в предоставлении микрокредитов, займов на развитие и гарантий по банковским кредитам.
• Бесплатные консультации: Перенять практику Франции по предоставлению бесплатных консультаций специалистов в области юриспруденции, учета, аудита, менеджмента и маркетинга. Это неоценимая помощь для начинающих и действующих малых предприятий.
• Поддержка в «депрессивных зонах»: Внедрение мер поддержки предприятий, открывающихся в экономически депрессивных регионах России, путем предоставления скидок или возможной отмены отчислений в социальные фонды на определенный период.

Развитие инфраструктуры и инноваций

Успех европейских МСП во многом обусловлен развитой инфраструктурой поддержки и акцентом на инновации.

• Создание развитой инфраструктуры поддержки малого инновационного бизнеса:
  • Технологические центры, исследовательские институты и технопарки: Их создание и развитие должны быть приоритетом, обеспечивая МСП доступ к необходимому оборудованию, экспертизе и сетям.
  • Бизнес-инкубаторы: Развитие сети бизнес-инкубаторов для координации государственных, региональных и местных ресурсов, а также для организации обучения и консультирования начинающих предпринимателей.
• Информационная поддержка: Важно развивать информационную поддержку, особенно на начальных этапах бизнеса, предоставляя доступ к информации о доступных программах, лучших практиках и рыночных возможностях.

Упрощение регулирования и доступ к госзаказу

Бюрократические барьеры и сложности с доступом к крупным рынкам остаются проблемой для МСП.

• Упрощение системы регулирования МСП: Максимальное сокращение бюрократических процедур, требований и отчетности, что позволит предпринимателям сосредоточиться на развитии своего бизнеса, а не на взаимодействии с госорганами.
• Доступ к государственному заказу: Обеспечение прозрачного и справедливого доступа МСП к государственным и муниципальным заказам, установление квот и упрощение процедур участия в тендерах.
• Интеграция крупного и малого бизнеса: Содействие развитию форм сотрудничества между крупным и малым бизнесом, таких как лизинг, факторинг, франчайзинг, что позволит МСП получать заказы, доступ к технологиям и рынкам.

Таким образом, синтез европейского опыта показывает, что для создания мощного и устойчивого сектора МСП в России необходимо глубокое переосмысление подходов к государственной поддержке, переход от точечных мер к комплексной системной стратегии, ориентированной на снижение административного бремени, улучшение доступа к финансированию, стимулирование инноваций и развитие эффективной инфраструктуры.

Заключение

Исчерпывающий анализ механизмов финансового стимулирования малых предприятий в зарубежных странах, с особым акцентом на европейский опыт, убедительно продемонстрировал, что МСП являются не просто важным, а критически значимым элементом современной экономики. Составляя до 99% всех предприятий в ЕС и внося существенный вклад в ВВП, занятость и инновационное развитие, они формируют гибкий и устойчивый фундамент экономического роста.

Европейский Союз и его ведущие страны-члены, такие как Германия и Франция, разработали сложные, многоуровневые и адаптивные системы поддержки, охватывающие широкий спектр инструментов: от налоговых льгот и грантов на инновации до льготного кредитования через государственные банки развития и программ по снижению административных барьеров. Особо ценным оказался опыт адаптации этих систем в условиях экономических кризисов, где оперативное принятие мер – от отмены требований Пакта стабильности до целевых субсидий и компенсации зарплат – позволило минимизировать негативные последствия для малого бизнеса.

Ключевые выводы из проведенного анализа подтверждают ценность европейского опыта для российской экономики:

1. Системность и комплексность: Успех поддержки МСП невозможен без формирования всеобъемлющей, долгосрочной государственной политики, координирующей усилия на федеральном, региональном и муниципальном уровнях.
2. Налоговые и финансовые стимулы: Применение гибких налоговых режимов, сниженных ставок для МСП, предоставление безналоговых периодов и развитие программ льготного кредитования через государственные банки являются мощными драйверами роста.
3. Инновационная направленность: Инвестиции в инфраструктуру поддержки инновационного бизнеса, создание технопарков, бизнес-инкубаторов и целевых грантов для высокотехнологичных проектов являются залогом конкурентоспособности.
4. Упрощение регулирования и доступ к рынкам: Снижение бюрократических барьеров, упрощение процедур и обеспечение прозрачного доступа МСП к государственным заказам и интеграция с крупным бизнесом критически важны для их устойчивого развития.

Перспективы финансового стимулирования МСП в Европе сосредоточены на преодолении традиционных вызовов, таких как доступ к финансированию и бюрократия, через усиление единого рынка, активную цифровизацию, масштабную поддержку инноваций (например, через Европейский инновационный совет с бюджетом более 1,4 млрд евро на 2025 год) и развитие инклюзивного предпринимательства. Эти направления указывают на векторы, по которым должна развиваться и российская система поддержки.

Таким образом, европейский опыт предоставляет богатый арсенал лучших практик, адаптация которых позволит российской экономике создать более благоприятную и стимулирующую среду для малых предприятий, раскрывая их потенциал как драйвера инноваций, занятости и устойчивого экономического развития.

Список использованной литературы

1. Акиндинова, Н. Чем закончится кризис? Среднесрочные сценарии развития мировой и российской экономики // Перспективы. – 2012. – декабрь.
2. Алиев, С.Д. АХД. – М.: Альянс-М, 2008. – 438 с.
3. Баранов, Ф. Социальное страхование: сценарии развития // Институт современного развития. – 2010. – №27.
4. Борисов, А.Б. Большой экономический словарь. – М.: Книжный мир, 2009. – 895 с.
5. Витехин, Г.А. Предпринимательство в России. – СПб.: ЗАРГ.Издат., 2011. – 306 с.
6. Глисин, Ф. Малый и средний бизнес // Вопросы экономики. – 2011.
7. Губин, Е.П. Правовые проблемы государственного регулирования рыночной экономики и предпринимательства: диссертация д-ра юрид. наук. – М., 2005. – 431 c.
8. Доля малых предприятий в ВВП России достигла в прошлом году 10-12 процентов // Экономист. – 2011. – 16 августа.
9. ЕС: история, современность, перспективы расширения. Инфографика // РИА Новости. – 2009. – 25 июня.
10. Жоффре-Спинози, К., Давид, Р. Основные правовые системы современности. – М.: АСТ, 2009. – 359 с.
11. Иванов, С.И. Основы экономической теории. Книга 2. – М.: Вита-пресс, 2010. – 427 с.
12. Кошелева, Т.Н. Проблемы государственного регулирования инновационного развития и стратегии малого предпринимательства // Проблемы современной экономики. – 2012. – №1 (41).
13. Ларин, В.Д. Экономика. – СПб: С-Наука, 2009. – 528 с.
14. Лебедева, Л. США: малое предпринимательство как образ жизни // Человек и труд. – 2011. – № 9.
15. Литвак, Е.Г., Мигин, С.В., Нехаев, А.А., Шестоперов, А.М. Влияние кризисных явлений в экономике Российской Федерации на малый бизнес // Вечная экономика. – 2009. – 23 января.
16. Мамута, М. Уроки кризиса и новые возможности. Кредитование и микрофинансирование малого бизнеса. – Презентация. – 2012.
17. Международная конкуренция: Конкурентные преимущества стран. – М.: Международные отношения, 1993. – 896 с.
18. Мониторинг состояния малого и среднего бизнеса России в условиях кризиса // Эксперт РА. – 2009. – ноябрь.
19. Немного теории: статья на тему международной торговли // О Доходах. – 2008. – ноябрь. – №627.
20. Никитина, С.К. История российского предпринимательства. – М.: Экономика, 2009. – 482 с.
21. Обзор мировой экономики – апрель 2010 года // E-port. – 2010. – 8 мая.
22. Орлова, Е. Кредитование малого и среднего бизнеса: тенденции посткризисного развития // Эксперт РА. – Презентация. – 2012.
23. Островская, Е.П. Французская экономика в постиндустриальном мире. – М.: Русская лютеция, 2008. – 108 с.
24. Правовая база государственного регулирования // Центр социально-консервативной политики. – 2010. – 29 ноября.
25. Прокина, Н. Французские предприниматели стремятся к объединению, во Франции от государства сложно добиться чего-то в одиночку // Опора-кредит. – 2010. – 25 января.
26. Рашова, Л.О. Выживет ли малый и средний бизнес в условиях глобального кризиса // Капитал страны. – 2010. – 29 июля.
27. Ричард, Р. Евро приходит в Россию // Рragskaya. – 2010. – 12 января.
28. Ромпей, Х.В. Страны ЕС сделают все необходимое для обеспечения стабильности евро // Прайм-Тасс. – 2010. – 17 декабря.
29. Рубе, В.А. Мелкое и среднее предпринимательство в условиях господства монополий (на примере Франции). – М., 2000.
30. Рубинский, Ю.И. Франция / отв. ред. Ю.И. Рубинский. – М.: Мысль, 1973.
31. Чернов, А.А. Антикризисное управление. – М.: Альянс-М, 2010. – 539 с.
32. Юрасов, И.А. Цели образования. Взгляд управленца практика // Бизнес – команда и ее лидер. – 2006. – № 3.
33. Francois, S. Business sous influence. P., 2011.
34. Tapinos, G. Les structures demographiques. / Les problemes actuels de l’economie francaise. J.-P. Vesperini (dir). P., 2010.
35. Vesperini, J.–P. L’economie de la France: de la crise de mai 1968 aux resultats de l’experience socialiste. P., 2005.
36. Официальный сайт: http://www.gks.ru/bgd/regl/b10_13/IssWWW.exe/Stg/d6/26-19.htm (дата обращения 01.06.2013 г.).
37. Официальный сайт: http://www.gks.ru/bgd/regl/b10_13/IssWWW.exe/Stg/d6/26-28.htm (дата обращения 01.06.2013 г.).
38. Основные направления поддержки малого и среднего бизнеса в ЕС // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/osnovnye-napravleniya-podderzhki-malogo-i-srednego-biznesa-v-es (дата обращения: 20.10.2025).
39. Динамика бизнеса в ЕС (по данным за 2022 год) // VC.ru. URL: https://vc.ru/migrate/1089679-dinamika-biznesa-v-es-po-dannym-za-2022-god (дата обращения: 20.10.2025).
40. Финансирование бизнеса в Германии: государственные и частные программы // Marketinga.de. URL: https://marketinga.de/finansirovanie-biznesa-v-germanii-gosudarstvennye-i-chastnye-programmy/ (дата обращения: 20.10.2025).
41. Поддержка малого бизнеса в Германии // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/podderzhka-malogo-biznesa-v-germanii (дата обращения: 20.10.2025).
42. 10 видов грантов для бизнеса от государства в Европе в 2024 году // Lindeal.com. URL: https://lindeal.com/blog/grants-for-business-in-europe-2024 (дата обращения: 20.10.2025).
43. Гранты и субсидии для бизнеса в Германии // Gruender.schule. URL: https://gruender.schule/blog/grants-subsidies-germany (дата обращения: 20.10.2025).
44. Система поддержки предприятий малого и среднего бизнеса в Германии // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/sistema-podderzhki-predpriyatiy-malogo-i-srednego-biznesa-v-germanii (дата обращения: 20.10.2025).
45. Как власти помогают малому и среднему бизнесу в разных странах // Vedomosti.ru. URL: https://www.vedomosti.ru/economics/articles/2020/04/08/827552-pomogayut-malomu-biznesu (дата обращения: 20.10.2025).
46. Малое и среднее предпринимательство в европейских странах: основные тенденции развития // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/maloe-i-srednee-predprinimatelstvo-v-evropeyskih-stranah-osnovnye-tendentsii-razvitiya (дата обращения: 20.10.2025).
47. Малым и средним предприятиям обещают льготные кредиты в рамках программы Евросоюза // Apicultura.md. URL: https://apicultura.md/ru/malyim-i-srednim-predpriyatiyam-obeshhayut-lgotnyie-kredityi-v-ramkah-programmyi-evrosoyuza/ (дата обращения: 20.10.2025).
48. Инструменты государственной политики в продвижении интересов малого и среднего бизнеса в Германии // Applied-research.ru. URL: https://applied-research.ru/ru/article/view?id=11603 (дата обращения: 20.10.2025).
49. ЕС предоставит малому и среднему бизнесу Греции льготные кредиты // Ilovegreece.ru. URL: https://ilovegreece.ru/news/society/es-predostavit-malomu-i-srednemu-biznesu-gretsii-lgotnye-kredity (дата обращения: 20.10.2025).
50. Зарубежный опыт государственной поддержки предпринимательства // Studme.org. URL: https://studme.org/168936/ekonomika/zarubezhnyy_opyt_gosudarstvennoy_podderzhki_predprinimatelstva (дата обращения: 20.10.2025).
51. Налогообложение при регистрации малого бизнеса во Франции в 2025 году // Immi.si. URL: https://immi.si/nalogooblozhenie-pri-registracii-malogo-biznesa-vo-francii-v-2025-godu/ (дата обращения: 20.10.2025).
52. Государственная поддержка промышленности в ЕС носит горизонтальный характер // Eurasiancommission.org. URL: http://www.eurasiancommission.org/ru/act/prom_i_agroprom/dep_prom/Pages/support.aspx (дата обращения: 20.10.2025).
53. Устойчивое финансирование бизнеса во Франции: гранты и кредиты // Nsysgroup.com. URL: https://nsysgroup.com/ru/blog/sustainable-financing-france-grants-and-loans/ (дата обращения: 20.10.2025).
54. Развитие малого бизнеса во Франции // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/razvitie-malogo-biznesa-vo-frantsii (дата обращения: 20.10.2025).
55. Как открыть малый бизнес во Франции // Cabinetrouzade.fr. URL: https://cabinetrouzade.fr/kak-otkryt-malyj-biznes-vo-franczii/ (дата обращения: 20.10.2025).
56. Особенности развития малого и среднего предпринимательства во Франции // EEE-region.ru. URL: https://eee-region.ru/article/6504/ (дата обращения: 20.10.2025).
57. Сравнение зарубежной и российской практики государственной поддержки малого и среднего бизнеса в условиях пандемии // Elibrary.ru. URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=44745951 (дата обращения: 20.10.2025).
58. Малый и средний бизнес в странах Европы // Mniap.rf. URL: https://mniap.rf/articles/malyy-i-sredniy-biznes-v-stranakh-evropy (дата обращения: 20.10.2025).
59. Механизмы реагирования на угрозы макроэкономической стабильности в условиях глобального экономического кризиса, вызванного пандемией // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/mehanizmy-reagirovaniya-na-ugrozy-makroekonomicheskoy-stabilnosti-v-usloviyah-globalnogo-ekonomicheskogo-krizisa-vyzvannogo-pandemiey (дата обращения: 20.10.2025).
60. Влияние мирового финансово-экономического кризиса на предпринимательскую активность населения стран ЦВЕ и РФ // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/vliyanie-mirovogo-finansovo-ekonomicheskogo-krizisa-na-predprinimatelskuyu-aktivnost-naseleniya (дата обращения: 20.10.2025).
61. Меры поддержки малого и среднего бизнеса в период кризиса на примере легкой промышленности // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/mery-podderzhki-malogo-i-srednego-biznesa-v-period-krizisa-na-primere-legkoy-promyshlennosti (дата обращения: 20.10.2025).
62. Поддержка СП за рубежом во время эпидемии COVID // Nb-forum.ru. URL: https://nb-forum.ru/covid-19/podderzhka-sp-za-rubezhom-vo-vremya-epidemii-covid/ (дата обращения: 20.10.2025).
63. Supporting European businesses during the pandemic // Ec.europa.eu. URL: https://ec.europa.eu/commission/presscorner/detail/en/QANDA_21_1303 (дата обращения: 20.10.2025).
64. В прошлом году ЕС выделил 130,7 млн евро на поддержку малого и среднего бизнеса в Восточном партнерства // Euneighbourseast.eu. URL: https://euneighbourseast.eu/ru/news/v-proshlom-godu-es-vydelil-130-7-mln-evro-na-podderzhku-malogo-i-srednego-biznesa-v-vostochnom-partnerstva/ (дата обращения: 20.10.2025).
65. О мерах поддержки компаний малого и среднего бизнеса стран ЕС с учетом устойчивого развития // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/o-merah-podderzhki-kompaniy-malogo-i-srednego-biznesa-stran-es-s-uchetom-ustoychivogo-razvitiya (дата обращения: 20.10.2025).
66. Опыт стимулирования малого бизнеса в Европейском Союзе // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/opyt-stimulirovaniya-malogo-biznesa-v-evropeyskom-soyuze (дата обращения: 20.10.2025).
67. Зарубежный опыт поддержки малого бизнеса // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/zarubezhnyy-opyt-podderzhki-malogo-biznesa (дата обращения: 20.10.2025).
68. Поддержка малого и среднего бизнеса в целях устойчивого развития ЕС // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/podderzhka-malogo-i-srednego-biznesa-v-tselyah-ustoychivogo-razvitiya-es (дата обращения: 20.10.2025).
69. Поддержка малого и среднего предпринимательства в России и Европе (на примере Франции и Германии) // Moluch.ru. URL: https://moluch.ru/archive/76/12970/ (дата обращения: 20.10.2025).