Содержание
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ 6
ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ 6
1.1.Финансовые риски: понятия и виды. Классификация рисков 6
в соответствии со стандартом Базель II 6
1.2. Общая характеристика процесса управления 19
финансовыми рисками 19
1.3.Методы и способы управления 26
финансовыми рисками 26
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ (НА ПРИМЕРЕ ООО «ДЕКАРТ») 37
2.1. Общая характеристика деятельности ООО «Декарт» 37
2.2. Цели, задачи и инструменты системы риск менеджмента 42
ООО «Декарт» в условиях экономических санкций 42
2.3.Управление рыночными рисками 51
2.4.Рекомендации по оптимизации финансовых рисков 64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 70
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 74
Выдержка из текста
Переход к рыночной экономике нацеливает менеджеров и бизнесменов на дерзкие, решительные действия, которые связаны с риском. Умение идти на риск сознается неотъемлемой частью искусства управления, хотя до последнего времени отношение к нему было далеко не однозначным. В выражениях «рискованный шаг», «рискованный поступок» очевидно находился оттенок неодобрения.
Одной из соответствующих особенностей административно-командной системы управления являлась недовостребованность у работников представленного качества. Более того, практика прошедших лет породила такое крылатое понятие, как «инициатива наказуема», невзирая на декларируемые призывы к ее проявлению. Руководитель по существу отучивался от предприимчивости, дерзких действий, работы в критериях риска. [5]
Риск присущ каждой сфере человеческой деятельности, что соединено с обилием причин и условий, которые влияют на положительный финал принимаемых людьми решений. Исторический опыт указывает, что риск недополучения намеченных итогов в особенности стал обнаруживаться при общности товарно-валютных отношений, конкуренции участников хозяйственного оборота. Поэтому с происхождением и развитием капиталистических отношений возникают разные теории риска, а классики экономической теории проявляют огромный интерес изучению проблем риска в предпринимательстве. [4]
Риск — неминуемый элемент принятия хозяйственного решения в силу того, что неопределенность — неминуемая черта условий хозяйствования. В экономической литературе нередко не делается различий между понятиями «неопределенность» и «риск». В реальности 2-ое охарактеризовывает такую ситуацию, когда наступление неизвестных событий очень возможно и оценивается количественно, а 1-ое — когда возможность наступления таких событий заблаговременно нереально. В настоящей ситуации решение, которое принимает бизнесмен, практически всегда связано с риском, который объяснен наличием ряда факторов неопределенности, заранее не предугаданных.
Риск характеризуется как угроза происхождения непредвиденных утрат ожидаемой прибыли, имущества или заработка, денежных средств в связи со случайной конфигурацией условий экономической деятельности, неблагоприятными жизненными обстоятельствами. Его размер измеряется частотой, вероятностью возникновения того или другого уровня потерь.
Риск и неопределенность в предпринимательской деятельности играют очень главную роль, заключая в себе противоречие между реальным и планируемым, т.е. источник развития предпринимательской деятельности. Риск имеет объективную базу из-за неопределенности окружающей среды по отношению к предпринимательской компании. [7]
Объектом курсового изучения является ООО «Декарт».
Предмет изучения – финансовые риски ООО «Декарт».
Цель курсовой работы – провести анализ финансовых рисков и способов управления ими для ООО «Декарт».
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
— рассмотреть понятие и сущность финансовых рисков, а также их классификацию;
— рассмотреть существующие методы и способы оценки финансовых рисков;
— изучить методы управления финансовыми рисками;
— выявить финансовые риски, которым подвержено ООО «Декарт»;
— разработать и применить стратегию по снижению финансовых рисков ООО «Декарт».
Информационной базой исследования являлись нормативно-законодательные акты Российской Федерации, монографическая, методическая и учебная литература по теме исследования, справочные материалы, нормативная и отчетная документация ООО «Декарт» за 2013 – 2014 гг., а также труды отечественных ученых-экономистов в области финансового менеджмента, финансов, теории управления и организации финансов предприятий.
Курсовая работа состоит из введения, 3-х глав, заключения, списка использованной литературы и приложения.
Во введении обосновывается актуальность изучения финансовых рисков и управления ими, определяются объект, цели и задачи исследования, а так же информационная база исследования.
В первой главе рассматриваются сущность и понятия финансовых рисков, виды рисков и их классификация, способы оценки рисков, методы управления и минимизации финансовых рисков.
Во второй главе производится общая характеристика субъекта исследования, анализ его основных показателей финансово-хозяйственной деятельности и на основе ранее перечисленного анализ основных финансовых рисков.
В третьей главе рассматривается разработка стратегия по снижению финансовых рисков и применение этой стратегии в деятельности субъекта исследования.
В заключение приводятся выводы, заключения и предложения к каждой главе дипломной работы и в целом по теме исследования.
В списке используемой литературы представлены основные библиографические источники по тематике курсовой работы.
Список использованной литературы
Основная литература
1. Васин С.М., Шутов В.С. Управление рисками на предприятии: Учеб. пособие. – М.: КноРус, 2010.
2. Вишняков Я.Д., Радаев Н.Н. Общая теория рисков. – М.: Академия, 2008.
3. Грачева М.В., Ляпина С.Ю. Управление рисками в инновационной деятельности. Учеб. пособие. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010.
4. Ковалев В.В. Курс финансового менеджмента. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2013;
5. Новиков А.И., Солодкая Т.И. Теория принятия решений и управление рисками в финансовой и налоговой сферах: Учебное пособие Дашков и К, 2013 г. глава 9
6. Рыхтикова Н.А. Анализ и управление рисками в организации: Учеб. пособие. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.
7. Уродовских В.Н. Управление рисками предприятия: Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 2011.
8. Фомичев А.Н. Риск-менеджмент: Учеб. пособие. – М.: Дашков и К°, 2008.
9. М. Чекулаев Риск-менеджмент. Управление финансовыми рисками на основе анализа волатильности. М.: Альпина Паблишер, 2002 .
10. Чернова Г.В. Управление рисками: Учеб. пособие. – М.: Велби, 2009.
11. Шапкин А.С., Шапкин В.А. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций. – М.: Дашков и К°, 2009.
12. Энциклопедия финансового риск-менеджмента / Под.ред. Лобанова А.А. и Чугунова А.В. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2009.
Дополнительная литература:
13. Бланк И.А.Управление активами и капиталом предприятия. – М.; Ника – Центр. 2008.
14. Бригхэм Ю., Хьюстон Дж. Финансовый менеджмент. Экспресс-курс. – СПб.: Пи-тер, 2007;
15. Ван Хорн Джеймс. К., Вахович Джон М.(мл.). Основы финансового менеджмен-та, Пер. с англ. – М.: Вильямс, 2009;
16. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности: Учебное посо-бие. –М: «Дело и Сервис», 2009;
17. Ковалев В.В., Ковалев Вит.В. Анализ баланса, или Как понимать баланс.- М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2013
18. Ковалев В.В . Управление активами фирмы: учебно-практическое пособие. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008.
19. Лукасевич И.Я. Финансовый менеджмент/ 3-е изд. испр. – М. : ЭКСМО, 2011. -768 с. – (Новое экономическое образование)
20. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности ком-мерческих организаций. М.: Инфра-М. 2014
21. Экономика и финансы предприятие. Под ред. Навашиной Т.С.
М.: МФПУ Синергия, 2014.
22. Экономика организации М.- Юнити-Дана, 2012.
23. Шуляк П.Н. Финансы предприятия. М.- Дашков и Ко, 2012.
24. Фридман А.М. Финансы организации. М.: Дашков и Ко, 2013
Интернет-ресурсы:
25. http://www.riskovik.com профессиональный портал для риск-менеджеров
26. http://www.e-finansist.ru — журнал «Финансист».
27. http://www.cfin.ru — Энциклопедия управления финансами.
28. http://www.akdi.ru — газета «Экономика и жизнь».
29. http://www.df.ru/~finance — журнал «Финансы».
30. http://www.dis.ru/fm — журнал «Финансовый менеджмент».
31. http://www.dis.ru/manag/ — журнал «Менеджмент в России и за рубежом».
32. http://www.minfin.ru – официальный сайт Министерства финансов РФ.
33. http://www.cbr.ru – официальный сайт Центрального Банка России.