Финансы 29

Содержание

Содержание

Введение 3

1. Теоретические основы управления потоками денежных средств предприятия 5

1.1. Понятие и сущность денежных потоков предприятия 5

1.2. Методика анализа денежных потоков предприятия 8

1.3. Управление потоками денежных средств на предприятии 10

2. Анализ денежных потоков на примере ООО «ЮДИП» 13

2.1. Организационно-экономическая характеристика деятельности предприятия 13

2.2. Анализ денежных потоков предприятия 18

3. Оптимизация потоков денежных средств в ООО «ЮДИП» 27

3.1. Рекомендации по оптимизации денежных потоков на предприятии 27

3.2. Экономическая эффективность предложенных рекомендаций 30

Заключение 33

Список литературы 35

Приложения 37

Выдержка из текста

Введение

В современных условиях особое значение приобретает контроль своевременности и полноты исполнения платежных обязательств организации по обязательным платежам и денежным обязательствам, несоблюдение которых неизбежно приводит организацию к банкротству. Минимальная сумма денежных средств и их эквивалентов, необходимая для рационального управления предприятием, должна быть такой, чтобы ее хватало для производства всех первоочередных платежей, связанных обеспечением текущей деятельности предприятия. Это обусловлено тем, что денежные средства сами по себе, в наличной или безналичной формах, не приносят дохода, а их эквиваленты — краткосрочные финансовые вложения — имеют низкую доходность, поэтому их необходимо иметь в наличии на уровне безопасного минимума.

Качество организации денежного потоков определяет степень финансового равновесия любого предприятия, в процессе его развития, ритмичность осуществления операционного процесса, пропорции собственных и заемных источников финансирования, скорость оборота финансовых средств предприятия. Сегодня, когда финансовое положение многих российских организаций крайне неустойчиво, одним из основных объектов анализа и управления должен стать денежный поток. Изучение экономической природы, назначения и роли денежного потока в деятельности организаций является довольно новым направлением в финансовой деятельности российских предприятий. Зарубежными специалистами, которые раньше российской практики начали процесс исследования в данной области, уже накоплен определенный опыт, который также очень целесообразно использовать и нашим предприятиям.

Тема курсовой работы крайне актуальна, поскольку сейчас особую роль на предприятиях играет контроль своевременности и полноты исполнения платежных обязательств предприятия по обязательным платежам и денежным обязательствам, несоблюдение которых неизбежно приводит организацию к банкротству. Движение финансовых ресурсов предприятий осуществляется в форме денежных потоков. Для стратегического управления предприятием важен не только общий объем финансовых ресурсов, но и величина денежного потока, интенсивность его движения в течение года. Знание и практическое использование современных принципов, механизмов и методов организации и эффективного управления денежным оборотом позволяют осуществлять самостоятельное финансирование деятельности предприятия и не привлекать сторонних кредиторов, что обеспечивает его переход к новому качеству экономического развития.

Объектом исследования выступает предприятие ООО «ЮДИП».

Предметом исследования является денежный поток предприятия.

Цель исследования – раскрыть основы управления потоками денежных средств предприятия, с целью дальнейшей разработки рекомендаций по их оптимизации.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

— раскрыть теоретические основы управления потоками денежных средств предприятия;

— провести анализ денежных потоков на примере предприятия ООО «ЮДИП»;

— предложить пути оптимизации потоков денежных средств в ООО «ЮДИП».

Теоретическую и методологическую основу исследований составляют труды ученых в области отечественной и зарубежной теории и практики экономического анализа и финансового менеджмента, материалы периодической печати, прочая научно-практическая информация по теме исследования.

Список использованной литературы

Список литературы

1. Приказ Минфина РФ от 02.02.2011 № 11н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Отчет о движении денежных средств» (ПБУ 23/2011)».

2. Артеменко В.Г., Остапова В.В. Анализ финансовой отчетности. – М.: Омега-Л, 2012. – 340 с.

3. Александров, О.А. Экономический анализ: Учебное пособие / О.А. Александров, Ю.Н. Егоров. — М.: ИНФРА-М, 2013. — 288 c.

4. Даллакян А. Отчет о движении денежных средств // Бухгалтерия и банки. — №12. – 2012. — С114.

5. Ефимова О. В. Финансовый анализ. / О. В. Ефимова. М.: Бухгалтерский учет, 2012. – 250 с.

6. Жиляков, Д.И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания): Учебное пособие / Д.И. Жиляков. — М.: КноРус, 2012. — 368 c.

7. Жилкина А.Н. Управление финансами. Финансовый анализ предприятия: учебник. – М.: Инфра-М, 2012. — 116 с.

8. Зимин Н.Е., Солопова В.Н. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. – М.: КолосС, 2013. – 270 с.

9. Ковалев А. И. Анализ финансового состояния предприятия / А. И. Ковалев, В. П. Привалов. — М.: Центр экономики и маркетинга, 2010. – 426 с.

10. Корнеев Д.А. Оценка эффективности управления денежными потоками предприятия // Финансовый менеджер. — №4. – 2012. –С. 22-24.

11. Лысенко, Д.В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебник для вузов / Д.В. Лысенко. — М.: ИНФРА-М, 2013. — 320 c.

12. Медведева, О.В. Комплексный экономический анализ деятельности предприятия: Учебник / О.В. Медведева, Е.В. Шпилевская, А.В. Немова. — Рн/Д: Феникс, 2010. — 343 c.

13. Нилова Н. Открытие специальных валютных счетов // Финансовая газета. Региональный выпуск. – 2013. – №8. – С. 11-12.

14. Нестеркина О.Н. Анализируем Отчет о движении денежных средств // Российский налоговый курьер. — №5. – 2012. – С.56.

15. Павлова, Л. Н. Финансовый менеджмент: Учеб. пособие. – 2–е изд., перераб. и доп. / Л. Н. Павлова. – М.: ЮНИТИ–ДАНА, 2011. – 458 с.

16. Панов Д.А. Некоторые подходы к организации системы управления денежными потоками предприятия // Финансовый менеджмент. – №10. – 2012. – С.33.

17. Супрунович Е.Б. Планирование денежных потоков предприятия // Консультант директора. – №3. – 2012 — С.46

18. Филатова Т.В. Брусов П.Н. Финансовый менеджмент. Финансовое планирование. – М.: Кнорус, 2012 – 232 с.

19. Чечевицына Л.Н. Экономический анализ. – Ростов н/Д: «Феникс», 2012. – 355 с. Чуев, И.Н. Комплексный экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности: Учебник для вузов / И.Н. Чуев. — М.: Дашков и К, 2013. — 384 c.

20. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2013. – 343 с.