Механизмы формирования банковской прибыли и управление рисками в современном банковском секторе РФ

В условиях постоянно меняющегося финансового ландшафта, характеризующегося высокой волатильностью рынков, технологическими инновациями и ужесточением регуляторных требований, вопрос формирования банковской прибыли и эффективного управления сопутствующими рисками приобретает особую актуальность. Банки, являясь кровеносной системой экономики, не только обеспечивают финансовый оборот, но и играют ключевую роль в инвестиционном процессе. Их стабильность и прибыльность напрямую влияют на экономический рост и благосостояние общества.

Чистая прибыль российских банков за 2024 год составила рекордные 3,8 трлн рублей, а с учетом внутригруппового перераспределения доходов достигла 4 трлн рублей. Этот показатель, на 18,8% превысивший результат 2023 года, наглядно демонстрирует не только устойчивость сектора, но и его способность адаптироваться к вызовам, извлекая выгоду из меняющейся экономической конъюнктуры. Однако за этими впечатляющими цифрами скрывается сложная система взаимодействия доходов и расходов, а также постоянная борьба с многогранными рисками, которые могут подорвать финансовую устойчивость даже самых успешных игроков рынка.

Настоящая курсовая работа ставит своей целью исследование механизмов формирования банковской прибыли, выявление ключевых факторов, влияющих на ее величину, и анализ мероприятий, проводимых банками для преодоления сопутствующих рисков. Для достижения этой цели будут решены следующие задачи: раскрытие сущности и структуры банковской прибыли; анализ внутренних и внешних факторов, влияющих на ее динамику; классификация основных видов банковских рисков и оценка их воздействия на прибыльность; систематизация современных методов и инструментов управления рисками; оценка роли регуляторной среды в системе риск-менеджмента; а также выявление направлений повышения эффективности формирования прибыли и совершенствования риск-менеджмента в банковском секторе РФ. Структура работы последовательно проведет читателя от теоретических основ к практическим аспектам, завершаясь выводами и рекомендациями.

Теоретические основы формирования банковской прибыли

Банковская прибыль — это не просто строка в финансовом отчете; это пульс финансового здоровья организации, индикатор ее эффективности и способности к устойчивому развитию. Понимание ее сущности, источников и структуры критически важно для любого, кто стремится разобраться в глубинных механизмах функционирования банковского сектора.

Понятие, сущность и функции банковской прибыли

В своей основе, банковская прибыль представляет собой финансовый результат деятельности банка, выражающийся в превышении доходов над расходами за определенный период времени. Это ключевой показатель, демонстрирующий успешность выбранной бизнес-модели и операционной стратегии. Экономическое значение прибыли выходит далеко за рамки самого банка; для акционеров это источник дивидендов и показатель роста инвестиционной привлекательности, а для самого банка — фундамент для увеличения собственного капитала, обеспечивающий запас прочности, покрытие непредвиденных потерь и возможность для расширения операций.

Различают несколько видов банковской прибыли:

• Балансовая прибыль: Это положительный финансовый результат деятельности кредитной организации до вычета налогов. Она отражает общую эффективность всех операций банка — как основных, так и побочных. Балансовая прибыль является отправной точкой для дальнейшего распределения: часть ее идет на уплату налогов, часть — на формирование фондов и выплату дивидендов.
• Чистая прибыль: Это та часть прибыли, которая остается в распоряжении банка после уплаты всех налогов и обязательных отчислений. Именно чистая прибыль является важнейшим показателем для акционеров и менеджмента, поскольку она напрямую влияет на размер дивидендов и возможности капитализации, то есть реинвестирования в развитие банка.

Функции банковской прибыли многообразны:

• Распределительная: Прибыль является источником формирования государственного бюджета через налоги, а также средством обеспечения интересов акционеров посредством дивидендов.
• Стимулирующая: Наличие прибыли мотивирует менеджмент и сотрудников к повышению эффективности работы, внедрению инноваций и улучшению качества услуг.
• Накопительная: Прибыль позволяет банку формировать собственные капиталы, резервы, фонды развития, что обеспечивает его финансовую устойчивость и возможности для дальнейшего роста.
• Контрольная: Динамика прибыли служит индикатором эффективности управления, позволяя выявлять проблемные зоны и принимать корректирующие решения.

Источники и структура банковской прибыли

Основной источник формирования прибыли банка — это, безусловно, проценты, получаемые по выданным кредитам. Именно на этом принципе базируется традиционная модель банковской деятельности. Банк привлекает средства по более низким процентным ставкам (например, по вкладам или межбанковским кредитам) и размещает их по более высоким ставкам (кредиты, инвестиции). Разница между этими ставками, известная как чистый процентный доход, составляет львиную долю прибыли.

По данным 2022 года, чистые процентные доходы российского банковского сектора составили 4,2 трлн рублей, демонстрируя рост на 2,9% по сравнению с 2021 годом. Предварительные данные за 2024 год показывают еще более существенный рост — примерно на 11%. Это свидетельствует о сохранении ключевой роли процентных операций в структуре доходов, а также о том, что эффективное управление процентной маржой остается критическим фактором успеха.

Однако современный банк — это не только процентные доходы. Все большую значимость приобретают чистые комиссионные доходы. Они формируются за счет разнообразных банковских услуг, не связанных напрямую с выдачей кредитов или привлечением вкладов:

• Расчетно-кассовое обслуживание (РКО): открытие и ведение счетов, платежи, переводы. Это один из самых значимых источников, составляющий более 60% совокупных комиссионных доходов российских банков.
• Выпуск и обслуживание банковских карт.
• Операции с ценными бумагами (брокерские услуги, депозитарное обслуживание).
• Валютно-обменные операции.
• Гарантии и аккредитивы.
• Консультационные услуги.

В 2022 году чистые комиссионные доходы российского банковского сектора достигли 1,6 трлн рублей, увеличившись на 5,6% по сравнению с предыдущим годом. В 2024 году этот показатель, по предварительным данным, вырос примерно на 13%, подтверждая тренд на диверсификацию источников дохода. Доля комиссионных доходов в размере 20% от суммарного дохода банка считается положительным результатом, указывающим на устойчивость бизнес-модели, поскольку она снижает зависимость от процентной маржи.

Валовая прибыль банка — это более широкое понятие, охватывающее все доходы до вычета операционных расходов и налогов. Ее структура может быть детализирована следующим образом:

• Операционная прибыль: Основная часть прибыли, формируемая от ключевых банковских операций. Включает процентную, комиссионную прибыль, прибыль от операций на финансовых рынках (биржевые сделки, инвестиции в ценные бумаги, валютные операции). Обычно составляет 70-80% от общей прибыли.
  • Пример из практики: В IV квартале 2024 года основная прибыль сократилась до 574 млрд рублей (-302 млрд рублей к III кварталу 2024 года), что было обусловлено ростом операционных расходов (+263 млрд рублей, или 27%). Это подчеркивает критическую важность контроля за издержками даже при высоких доходах, ведь неконтролируемый рост затрат способен нивелировать любые успехи в привлечении дохода.
• Неоперационная прибыль: Доходы от небанковских операций, таких как продажа имущества банка, доходы от участия в капитале дочерних компаний.
  • Пример из практики: Неосновные доходы за IV квартал 2024 года выросли на 252 млрд рублей, до 650 млрд рублей (+63% к III кварталу 2024 года). Этот рост был преимущественно обеспечен переоценкой неторгуемых инвестиций (~215 млрд рублей) и дивидендами от дочерних нефинансовых организаций (+66 млрд рублей), несмотря на снижение доходов от валютных операций (-60 млрд рублей).
• Прочая прибыль: Доходы от иных, неосновных видов деятельности.

Рассмотрение статистических данных позволяет получить наглядное представление о динамике банковской прибыли в РФ:

Показатель	2022 год	2023 год	2024 год (предв.)	Сентябрь 2025 года
Чистая прибыль банков, трлн руб.	—	3,2	3,8 (4 трлн с уч. внутр. перераспр.)	0,367
Рост чистой прибыли к пред. году	—	—	+18,8%	—
Рентабельность капитала (ROE)	—	—	>24%	23%
Рентабельность активов (ROA)	—	—	2,2%	—
Чистые процентные доходы, трлн руб.	4,2 (+2,9%)	—	Рост ~11%	—
Чистые комиссионные доходы, трлн руб.	1,6 (+5,6%)	—	Рост ~13%	—

После формирования, прибыль банка не остается на счетах мертвым грузом, а проходит процесс распределения, который является одним из ключевых элементов управления финансовыми потоками:

1. Уплата налогов в бюджет: Это первоочередная статья расходов из балансовой прибыли.
2. Выплата дивидендов акционерам: После налогов часть чистой прибыли может быть направлена на вознаграждение акционеров за их инвестиции.
3. Капитализация прибыли: Это реинвестирование оставшейся части прибыли в развитие банка. Она включает:
   • Пополнение уставного капитала: увеличивает базовую устойчивость банка.
   • Формирование и пополнение резервных фондов: служит «подушкой безопасности» для покрытия непредвиденных потерь.
   • Создание фондов специального назначения и накопления: используется для инвестиций в новые технологии, расширение филиальной сети, обучение персонала и другие стратегические цели.

Таким образом, банковская прибыль — это динамичный показатель, формирующийся из множества источников и распределяемый по различным направлениям, каждое из которых имеет стратегическое значение для устойчивости и развития кредитной организации.

Факторы, влияющие на формирование банковской прибыли

Формирование банковской прибыли — это сложный процесс, подверженный влиянию как внутренних, так и внешних факторов. Понимание этих движущих сил позволяет банкам эффективно управлять своей деятельностью и адаптироваться к изменяющимся условиям.

Внутренние факторы формирования прибыли

Внутренние факторы — это те рычаги, которые находятся под прямым контролем руководства банка. Именно они определяют операционную эффективность и стратегическую направленность кредитной организации.

Один из важнейших внутренних факторов — это качество управления активами и пассивами (АиП) банка. Это своего рода дирижирование оркестром, где каждый инструмент (кредиты, инвестиции, вклады, межбанковские займы) должен звучать гармонично. Структура кредитного портфеля, например, влияет на процентные доходы и уровень кредитного риска. Оптимальное соотношение долгосрочных и краткосрочных активов и пассивов, диверсификация инвестиций по отраслям и типам ценных бумаг — все это напрямую сказывается на доходности и стабильности. Эффективное управление АиП позволяет банку минимизировать процентный риск, поддерживать адекватный уровень ликвидности и максимизировать прибыль. Как риск ликвидности влияет на прибыльность? Именно через такие решения, когда банк слишком много средств держит в низкодоходных активах, теряя потенциальную прибыль.

Не менее важна эффективность контроля над операционными расходами. Расходы — это неизбежная часть банковской деятельности, но их чрезмерный рост может «съедать» даже самые высокие доходы. В 2024 году операционные расходы банковского сектора РФ выросли на 23,4%, что существенно превысило темпы увеличения как чистого процентного (примерно 11%), так и чистого комиссионного (примерно 13%) дохода. Этот дисбаланс указывает на необходимость усиления контроля и оптимизации затрат. Операционные расходы включают заработную плату, аренду, амортизацию, затраты на информационные технологии и маркетинг. Их неэффективное управление может быть вызвано как отсутствием четких процедур, так и недостаточной автоматизацией.

Качество системы риск-менеджмента в банке является краеугольным камнем его устойчивости и прибыльности. Невозможно генерировать прибыль без принятия рисков, но критически важно управлять ими осознанно. Надежная система риск-менеджмента позволяет своевременно идентифицировать, оценивать, мониторить и контролировать все виды рисков — от кредитных до операционных. Это, в свою очередь, минимизирует потенциальные потери и защищает прибыль.

Особое место занимает принятие стратегических решений, определяющих уровень «аппетита к риску». Аппетит к риску — это максимальный уровень риска, который банк готов принять для достижения своих стратегических целей. Высокий «аппетит» может привести к более высоким доходам, но и к более значительным потенциальным потерям. Низкий «аппетит» обеспечивает стабильность, но может ограничивать возможности роста. Определение оптимального уровня «аппетита к риску» является ключевой задачей высшего руководства и должно быть интегрировано во все бизнес-процессы.

Наконец, совершенство организационной структуры банка, четкость распределения полномочий и регламентация процедур, а также квалификация и добросовестность персонала играют фундаментальную роль. Неэффективная структура, размытые полномочия или недостаточная квалификация сотрудников могут приводить к операционным сбоям, ошибкам, мошенничеству и, как следствие, к финансовым потерям и снижению прибыли. Инвестиции в обучение персонала и создание прозрачной корпоративной культуры являются долгосрочными вложениями в прибыльность.

Внешние факторы формирования прибыли

Внешние факторы — это силы, находящиеся за пределами прямого контроля банка, но оказывающие существенное влияние на его деятельность. Банк должен постоянно мониторить их и адаптироваться к изменениям. Главным из внешних факторов является макроэкономическая среда, а именно:
* Валовой внутренний продукт (ВВП): Рост ВВП обычно сопровождается ростом деловой активности, увеличением спроса на кредиты и улучшением финансового состояния заемщиков, что положительно сказывается на прибыли банков.
* Уровень инфляции: Высокая инфляция может влиять на стоимость ресурсов и операционные расходы, а также на процентные ставки. В условиях высокой инфляции ЦБ обычно повышает ключевую ставку.
* Ключевая ставка Центрального банка: Это важнейший инструмент денежно-кредитной политики. Повышение ключевой ставки приводит к удорожанию привлечения средств для банков и росту процентных ставок по кредитам. Это может увеличить процентные доходы, но также снизить спрос на кредиты и увеличить стоимость обслуживания уже выданных кредитов.
* Валютные курсы: Колебания валютных курсов влияют на прибыль от валютных операций, а также на стоимость активов и пассивов в иностранной валюте.

Общая конъюнктура финансового рынка определяет возможности для инвестиций, доходность ценных бумаг и спрос на различные финансовые инструменты. Благоприятная конъюнктура способствует росту прибыли от торговых операций и инвестиций.

Уровень конкуренции в банковском секторе оказывает прямое давление на процентные ставки по кредитам и депозитам, а также на размеры комиссий. В условиях жесткой конкуренции банкам приходится снижать маржу, чтобы привлечь клиентов, что может негативно сказаться на прибыли.

Изменения в законодательстве и требованиях регуляторов (в первую очередь Центрального банка РФ) могут существенно повлиять на операционную деятельность и прибыльность. Например, введение новых нормативов достаточности капитала или ликвидности требует от банков перестройки бизнес-процессов и может ограничивать их возможности по размещению средств.

Политические факторы, нестабильность экономической ситуации в стране, введение санкций в отношении банковской системы и несовершенство законодательства также могут создавать значительные риски и негативно влиять на прибыльность. Санкции, например, могут ограничивать доступ к международным рынкам капитала, усложнять трансграничные операции и увеличивать операционные издержки.

Наконец, международные стандарты и рекомендации, такие как положения Базельского комитета по банковскому надзору, хоть и не являются прямым законодательством РФ, но активно имплементируются в национальное регулирование и оказывают существенное влияние на подходы к риск-менеджменту и формированию капитала, что в конечном итоге затрагивает и прибыльность.

Таким образом, успешное формирование банковской прибыли требует от руководства банка постоянного мониторинга и гибкого реагирования на сложный комплекс внутренних и внешних факторов, что определяет его способность к адаптации и развитию.

Классификация банковских рисков и их влияние на прибыльность

Банковская деятельность неразрывно связана с рисками. Это ее неотъемлемая часть, своего рода плата за возможность генерировать прибыль. Без оценки и управления рисками невозможно представить ни одну банковскую операцию. Понимание видов рисков и их влияния на различные компоненты прибыли является фундаментом для построения эффективной системы риск-менеджмента.

Кредитный риск: сущность и влияние на процентные доходы

Кредитный риск — это, пожалуй, наиболее фундаментальный и значимый риск для любого банка. Он представляет собой вероятность того, что заемщик (будь то физическое лицо, компания или даже государство) не сможет своевременно или в полном объеме осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму кредита. Реализация кредитного риска приводит к прямым финансовым потерям для банка, проблемам с денежными потоками и негативно сказывается на его ликвидности.

Исторически кредитный риск является основной причиной финансовых проблем банков и, по оценкам, составляет более 80% от общего объема рисков, отраженных в балансовых отчетах. Для российских банков эффективный контроль кредитного риска является абсолютным приоритетом.

Как кредитный риск влияет на прибыль? Главным образом, через чистые процентные доходы. Невозврат кредитов означает не только потерю основного долга, но и недополучение процентных платежей. Банку приходится создавать резервы на возможные потери по ссудам, которые являются прямым расходом и уменьшают балансовую, а затем и чистую прибыль. Если резервов недостаточно, банк может столкнуться с необходимостью списания «плохих» долгов, что также напрямую бьет по финансовому результату. Какие методы управления кредитным риском позволяют снизить эти потери?

Актуальная статистика подчеркивает значимость проблемы:

• В октябре 2025 года доля «плохих» кредитов в корпоративном сегменте оценивалась на отметке 4,2%.
• В сегменте малого и среднего предпринимательства (МСП) доля неплатежей выросла до 5% по стране, а в Санкт-Петербурге достигла тревожных 8%.

Эти цифры показывают, что, несмотря на общее улучшение ситуации в банковском секторе, некоторые сегменты кредитования остаются высокорисковыми.

Отдельного внимания заслуживает концентрация кредитного риска. Она возникает, когда банк выдает крупные кредиты:

• Одному заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков.
• Предприятиям одной отрасли (например, нефтегазовой, строительной).
• Заемщикам из одного региона.

Такая концентрация значительно увеличивает уровень риска, поскольку проблемы у одного крупного заемщика или в одной отрасли/регионе могут привести к каскадному эффекту и крупным потерям для банка. Это напрямую противоречит принципу диверсификации и может сильно ударить по процентным доходам.

Рыночный риск: воздействие на финансовые результаты и торговый портфель

Рыночный риск — это вероятность возникновения финансовых потерь или убытков для банка из-за неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов, процентных ставок, курсов иностранных валют или драгоценных металлов. Этот риск тесно связан с общей конъюнктурой рынка и его волатильностью.

Рыночный риск включает в себя несколько ключевых компонентов:

• Процентный риск: Риск потерь из-за неблагоприятного изменения процентных ставок. Например, если банк привлек долгосрочные депозиты по фиксированной ставке, а затем ставки на рынке резко упали, его процентная маржа сократится. И наоборот.
• Валютный риск: Риск потерь из-за неблагоприятного изменения курсов иностранных валют. Если банк имеет активы в одной валюте и пассивы в другой, колебания курсов могут привести к значительным переоценкам и убыткам.
• Фондовый риск: Риск потерь из-за неблагоприятного изменения стоимости ценных бумаг (акций, облигаций), находящихся в портфеле банка.
• Товарный риск: Риск потерь из-за неблагоприятного изменения цен на драгоценные металлы и другие сырьевые товары, с которыми банк проводит операции.

Рыночный риск напрямую влияет на прибыль от операций на финансовых рынках. Неблагоприятное движение рынка может привести к снижению стоимости торгового портфеля банка, что потребует отражения убытков от переоценки в финансовой отчетности. Например, резкое падение цен на акции или девальвация национальной валюты может обернуться значительными потерями, уменьшающими операционную, а затем и чистую прибыль. Банки, активно занимающиеся торговыми операциями, особенно подвержены этому виду риска.

Операционный риск: влияние на комиссионные доходы и операционные расходы

Операционный риск — это риск возникновения убытков, обусловленных несоответствием или нарушением внутренних порядков и процедур проведения банковских операций (включая действия или бездействие сотрудников и третьих лиц), а также несоразмерностью или недостаточностью функциональных возможностей информационных систем.

Этот риск связан с множеством факторов, которые могут нанести ущерб финансовой стабильности и репутации банка:

• Человеческий фактор: Ошибки сотрудников, мошенничество, несоблюдение внутренних регламентов.
• Внутренние системы и процессы: Сбои в IT-системах, неэффективность бизнес-процессов, отсутствие или несоблюдение процедур.
• Внешние события: Кибератаки, природные катаклизмы, сбои в работе коммунальных служб, действия третьих лиц (например, провайдеров услуг).

Операционный риск оказывает комплексное влияние на прибыльность банка:

• Снижение комиссионных доходов: Сбои в системах расчетно-кассового обслуживания, ошибки при проведении платежей или некорректная работа онлайн-банкинга могут привести к недовольству клиентов, их оттоку и, как следствие, к потере комиссионных доходов. Репутационные потери от таких сбоев могут быть долгосрочными.
• Рост операционных расходов: Убытки от операционного риска часто выражаются в прямых дополнительных расходах. Это могут быть затраты на устранение сбоев IT-систем, компенсации клиентам за некорректные операции, юридические издержки, штрафы от регуляторов. Например, в IV квартале 2024 года рост операционных расходов на 27% стал причиной сокращения основной прибыли банков.
• Формирование резервов: Для покрытия потенциальных убытков от операционного риска банки также формируют резервы, которые сокращают прибыль.

Коммерческие банки наиболее подвержены операционному риску, поскольку их деятельность основана на большом количестве транзакций, сложных IT-системах и взаимодействии с множеством клиентов и контрагентов.

Риск ликвидности: связь с доходностью и финансовой устойчивостью

Риск ликвидности — это риск неспособности кредитной организации финансировать свою деятельность, то есть обеспечивать рост активов и своевременно выполнять обязательства без понесения убытков, угрожающих ее финансовой устойчивости. Проще говоря, это риск невыполнения обязательств в срок и в полном объеме.

Управление ликвидностью — это постоянный поиск баланса, сопряженный с конфликтом целей: чем выше ликвидность актива (т.е. его способность быстро быть превращенным в деньги), тем, как правило, ниже его доходность, и наоборот. Например, наличные деньги или средства на корреспондентском счете в ЦБ обладают абсолютной ликвидностью, но не приносят дохода. Долгосрочный высокодоходный кредит, напротив, обладает низкой ликвидностью.

Как риск ликвидности влияет на прибыльность?

• Недополученная прибыль: Если банк держит слишком много высоколиквидных, но низкодоходных активов (например, избыточные резервы), он теряет потенциальную прибыль, которую мог бы получить, разместив эти средства в более доходные активы (кредиты, ценные бумаги).
• Убытки от срочной реализации активов: В случае возникновения проблем с ликвидностью банку может потребоваться срочно продать активы. Это часто приходится делать по заниженным ценам, что приводит к прямым убыткам.
• Удорожание фондирования: Для покрытия дефицита ликвидности банку приходится привлекать средства на межбанковском рынке или у ЦБ по более высоким ставкам, что увеличивает процентные расходы и снижает чистый процентный доход.
• Репутационные потери: Неспособность выполнить обязательства в срок может подорвать доверие клиентов и партнеров, что в долгосрочной перспективе скажется на возможности привлекать средства и генерировать прибыль.

Риск ликвидности тесно связан с другими видами рисков:

• С кредитным риском: Невозврат кредитов ухудшает денежные потоки банка и его ликвидность.
• С валютным риском: Резкая девальвация национальной валюты может привести к оттоку депозитов в иностранной валюте и проблемам с ликвидностью.
• С процентным риском: Изменения процентных ставок могут повлиять на объемы привлечения и размещения средств, создавая разрывы в ликвидности.

Таким образом, комплексное понимание и эффективное управление всеми видами банковских рисков являются неотъемлемой частью стратегии по обеспечению устойчивого формирования прибыли и финансовой стабильности кредитной организации.

Современные методы и инструменты управления банковскими рисками

В условиях постоянно меняющегося и усложняющегося финансового рынка, эффективное управление банковскими рисками перестает быть просто функцией контроля, становясь стратегическим императивом. Банки применяют широкий спектр методов и инструментов для идентификации, оценки, мониторинга и минимизации рисков, стремясь оптимизировать соотношение между доходностью и уровнем принимаемого риска.

Общие принципы и методы риск-менеджмента

Процесс управления риском в банке можно представить как циклический процесс, состоящий из нескольких взаимосвязанных этапов:

1. Идентификация риска: На этом этапе выявляются все потенциальные источники и зоны риска. Это может быть анализ бизнес-процессов, продуктов, контрагентов, рыночных условий. Цель — понять, где и как могут возникнуть потери.
2. Оценка риска: После идентификации необходимо количественно или качественно определить возможные затраты, связанные с реализацией рисков. Этот этап включает определение максимально возможного убытка (Expected Loss и Unexpected Loss), который может понести банк. Используются статистические модели, экспертные оценки, сценарный анализ.
3. Мониторинг риска: Это непрерывное наблюдение за уровнем риска и факторами, на него влияющими. Регулярный мониторинг позволяет своевременно выявить изменения в риск-профиле банка и принять оперативные меры.
4. Контроль и/или минимизация риска: На этом этапе разрабатываются и внедряются меры по поддержанию риска на приемлемом уровне. Это может быть как полное избегание определенных рисковых операций, так и снижение их потенциального ущерба.

Среди универсальных инструментов минимизации рисков выделяют:

• Система лимитов: Это мощный инструмент, устанавливающий предельные значения для каждого типа операций, видов рисков (например, лимиты на максимальный размер кредита одному заемщику, лимиты на валютную позицию, лимиты на объем инвестиций в определенные ценные бумаги). Лимиты предотвращают чрезмерную концентрацию риска.
• Диверсификация: Распределение банковских рисков между различными видами деятельности, контрагентами, инвестиционными объектами. Например, диверсификация кредитного портфеля по отраслям, регионам, типам заемщиков. Это минимизирует воздействие проблем одного элемента на общую деятельность банка.
• Резервирование средств: Формирование специальных фондов и резервов (например, резервов на возможные потери по ссудам, резервов под операционные риски) для покрытия потенциальных потерь. Это снижает финансовый удар при реализации риска.
• Стресс-тестирование: Метод анализа устойчивости финансовых организаций к исключительным, но вероятным шокам (например, резкое падение ВВП, девальвация валюты, крах рынка ценных бумаг). Стресс-тестирование позволяет прогнозировать потенциальные потери и планировать действия в кризисных ситуациях, оценивать достаточность капитала.
• Хеджирование: Использование производных финансовых инструментов (фьючерсов, опционов, свопов) для снижения возможных финансовых потерь от неблагоприятного изменения рыночных цен или процентных ставок. Например, хеджирование валютного риска с помощью форвардных контрактов.

Специфические методы управления кредитными рисками

Кредитный риск, будучи доминирующим, требует особого внимания и специализированных подходов:

• Методы оценки:
  • Аналитический: Глубокий анализ финансово-хозяйственной деятельности заемщика, его кредитной истории, бизнес-плана.
  • Нормативный: Соблюдение установленных регулятором нормативов (например, по размеру кредитов).
  • Коэффициентный: Расчет и анализ финансовых коэффициентов (ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости) заемщика.
  • Статистический: Использование статистических моделей (например, скоринговых систем) для оценки вероятности дефолта на основе исторических данных.
  • Комплексный: Сочетание нескольких методов для получения наиболее полной картины.
• Оценка финансового состояния заемщиков, эмитентов ценных бумаг и банков-контрагентов: Это постоянный процесс, который включает не только первичную оценку при выдаче кредита, но и последующий мониторинг.
• Формирование резервов на возможные потери по ссудам (РВПС): Обязательное требование ЦБ РФ, призванное компенсировать потери от невозврата кредитов. Размер резервов зависит от категории качества ссуды.
• Лимитирование объемов кредитования: Установление предельных размеров кредитов для отдельных заемщиков, отраслей, регионов.
• Диверсификация кредитного портфеля и инвестиций: Распределение рисков по различным группам заемщиков, отраслям, географическим регионам.
• Контроль за выданными кредитами и мониторинг состояния залогов: Регулярная проверка использования кредитов по назначению, оценка рыночной стоимости и состояния обеспечения (залогов).
• Использование систем поддержки принятия решений и автоматизация процессов оценки заемщиков: Внедрение современных IT-решений для ускорения и повышения точности кредитного анализа.
• Качественный и количественный анализ кредитного риска: Помимо финансовых показателей, учитываются качественные факторы, такие как репутация заемщика, качество менеджмента, отраслевые риски.

Инструменты управления рыночными рисками

Для управления рыночными рисками используются следующие инструменты:

• Стресс-тестирование финансовых инструментов и портфеля в целом с применением сценарного подхода: Моделирование влияния экстремальных рыночных событий (например, обвал цен на нефть, резкое падение курса рубля) на стоимость портфеля.
• Анализ чувствительности финансового результата к изменениям рыночных факторов риска: Оценка того, как изменение процентных ставок, валютных курсов или цен на акции повлияет на доходы и расходы банка.
• Оценка волатильности и взаимосвязей между различными факторами риска: Изучение степени колебаний рыночных цен и корреляции между различными активами для более точного прогнозирования.
• Расчет показателя Value at Risk (VaR): Методология VaR позволяет количественно оценить максимальный потенциальный убыток, который банк может понести на определенном временном горизонте с заданной вероятностью.
  • Пример VaR: Если VaR = 1 млн рублей с 99% доверительной вероятностью на горизонте 1 день, это означает, что с вероятностью 99% убытки банка за один день не превысят 1 млн рублей.
• Лимитирование рыночных рисков на основе расчетов VaR и сопоставления доходности и риска: Установление лимитов на объем операций или на максимально допустимый VaR.
• Хеджирование с использованием фьючерсных контрактов и операций «своп»: Снижение воздействия неблагоприятных рыночных движений за счет заключения сделок, компенсирующих потенциальные потери.

Подходы к управлению операционными рисками

Управление операционным риском фокусируется на предотвращении сбоев и минимизации их последствий:

• Разработка и внедрение внутренних порядков и процедур: Четкие регламенты для всех банковских операций, соответствующие законодательству и масштабам деятельности банка.
• Контроль за соблюдением установленных лимитов по операциям: Например, лимиты на суммы транзакций, на принятие решений без дополнительных согласований.
• Соблюдение регламентированного порядка доступа к информации и материальным активам: Системы безопасности, разграничение прав доступа к базам данных и физическим хранилищам.
• Надлежащая подготовка и обучение персонала: Повышение квалификации сотрудников, проведение тренингов по соблюдению процедур и этике.
• Регулярная выверка первичных документов и счетов: Постоянный контроль за правильностью оформления операций и состоянием счетов.
• Внедрение автоматизированных систем управления операционным риском (СУОР): Использо��ание специализированного программного обеспечения для сбора данных об инцидентах, анализа причин, оценки потерь и формирования отчетности.

Управление риском ликвидности

Управление риском ликвидности направлено на обеспечение способности банка своевременно выполнять свои обязательства:

• Поддержание необходимого объема высоколиквидных средств: Достаточное количество наличных, средств на корсчетах, государственных ценных бумаг, которые можно быстро реализовать.
• Обеспечение оптимального соотношения активов и пассивов с учетом их сроков: Минимизация разрывов между сроками погашения обязательств и сроками поступления средств.
• Анализ разрывов в сроках погашения требований и обязательств (GAP-анализ): Метод, позволяющий выявить потенциальные дефициты или избытки ликвидности на различных временных горизонтах.
• Проведение стресс-тестирования ликвидности: Моделирование сценариев оттока депозитов или невозможности привлечения средств на рынке для оценки устойчивости банка.
• Формирование системы лимитов и индикаторов раннего предупреждения: Установление пороговых значений для ключевых показателей ликвидности и сигналов, указывающих на приближение к критической ситуации.
• Разработка планов финансирования на случай кризисных ситуаций: Заранее продуманные действия по привлечению дополнительных средств в условиях стресса.
• Управление активами, управление пассивами, а также интегрированное управление активами и пассивами (управление фондами): Комплексный подход к оптимизации структуры баланса для поддержания ликвидности и прибыльности.

Таким образом, современные банки используют многоуровневую и многофакторную систему риск-менеджмента, сочетая общие принципы с высокоспециализированными методами, разработанными для каждого вида риска. Это позволяет им не только выживать в условиях нестабильности, но и успешно генерировать прибыль.

Регуляторная среда и ее роль в системе риск-менеджмента РФ

Роль регулятора в банковском секторе невозможно переоценить. Центральный банк Российской Федерации (ЦБ РФ) и международные стандарты, такие как Базель III, формируют каркас, в рамках которого банки осуществляют свою деятельность, обеспечивая системную стабильность и защиту интересов вкладчиков.

Роль Центрального банка Российской Федерации

Центральный банк РФ является мегарегулятором финансового рынка и устанавливает обязательные экономические нормативы, которые служат своего рода «правилами дорожного движения» для банков. Эти нормативы призваны ограничить принимаемые банками риски и обеспечить их финансовую устойчивость. Порядок их установления, расчета и предельно допустимые значения регулируются соответствующими Инструкциями ЦБ РФ, в частности, Инструкциями № 199-И от 29.11.2019 и № 180-И от 28.06.2017.

Ключевые нормативы можно разделить на несколько групп:

1. Нормативы достаточности капитала (Н1.0, Н1.1, Н1.2): Эти нормативы регулируют минимальный размер собственного капитала банка относительно взвешенных по риску активов. Чем выше капитал, тем больше запас прочности у банка для покрытия непредвиденных потерь.
   • Н1.0 (достаточность собственных средств/капитала): Минимальное значение 8%. На IV квартал 2024 года показатель достаточности совокупного капитала сектора увеличился на 0,4 процентных пункта до 12,5%, что свидетельствует о существенном запасе прочности у российских банков.
   • Н1.1 (достаточность базового капитала): Минимальное значение 4,5%.
   • Н1.2 (достаточность основного капитала): Минимальное значение 6%.

   Эти нормативы напрямую влияют на прибыльность, поскольку требуют от банков формирования и поддержания достаточного уровня капитала, что может ограничивать объем выплачиваемых дивидендов и направлять часть прибыли на капитализацию.

2. Нормативы ликвидности (Н2, Н3, Н4): Эти нормативы призваны обеспечить способность банка своевременно выполнять свои обязательства.
   • Н2 (мгновенная ликвидность): Минимальное значение 15%. Регулирует соотношение высоколиквидных активов к обязательствам «до востребования».
   • Н3 (текущая ликвидность): Минимальное значение 50%. Регулирует соотношение ликвидных активов к обязательствам на срок до 30 дней.
   • Н4 (долгосрочная ликвидность): Максимальное значение 120%. Ограничивает объем долгосрочных активов, финансируемых за счет краткосрочных пассивов, предотвращая излишнюю трансформацию сроков.

   Нарушение этих нормативов может привести к штрафам, ограничениям на операции и даже отзыву лицензии, что, несомненно, сказывается на прибыли.

3. Нормативы ограничения рисков (Н6, Н25):
   • Н6 (максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков): Ограничивает концентрацию кредитного риска, не позволяя банку слишком сильно зависеть от одного или нескольких крупных заемщиков.
   • Н25 (максимальный размер риска на связанное с банком лицо/группу связанных с банком лиц): Предотвращает конфликт интересов и чрезмерное кредитование аффилированных структур.

Регуляторные требования ЦБ РФ направлены на обеспечение безопасного функционирования банков и поддержание оптимального соотношения между уровнем принимаемых рисков и доходностью банковских операций. Это своего рода баланс: регулятор хочет, чтобы банки были прибыльными (для устойчивости), но не ценой чрезмерных рисков.

ЦБ РФ также обязывает банки применять автоматизированные системы управления операционными рисками (СУОР) в соответствии с Положением Банка России от 08.04.2020 № 716-П. Это требование стимулирует банки к внедрению современных технологий для повышения эффективности риск-менеджмента и снижения операционных потерь.

Значимой инициативой ЦБ РФ является надзорное стресс-тестирование кредитных организаций. Это инструмент оценки рисков и обеспечения формирования достаточного капитала. С 2028 года ежегодное надзорное стресс-тестирование станет обязательным для всех системно значимых банков. Его результаты будут учитываться при оценке экономического положения банка и влиять на размер отчислений в Фонд обязательного страхования вкладов (ФОСВ). Банки, успешно прошедшие стресс-тесты с высокими результатами, смогут уплачивать пониженные взносы, что является прямым стимулом к улучшению риск-менеджмента и поддержанию устойчивости.

Имплементация стандартов Базель III в российскую банковскую практику

Базельский комитет по банковскому надзору разрабатывает международные стандарты регулирования банковской деятельности. Требования Базельского комитета (Базель II, Базель III) являются основой для разработки внутренних положений банков по организации управления рисками. Соглашения Базель III направлены на повышение устойчивости банковской системы через усиление требований к достаточности капитала, ликвидности и снижение системных рисков после мирового финансового кризиса 2008 года.

В рамках Базель III в российскую практику были имплементированы следующие ключевые требования:

1. Надбавки к достаточности капитала: Эти надбавки создают дополнительный буфер капитала, который банк может использовать в периоды стресса.
   • Надбавка для поддержания достаточности капитала (capital conservation buffer): Введена с 1 января 2016 года в РФ, поэтапно повышалась с 0,625% от взвешенных по риску активов до 2,5% с 1 января 2019 года.
   • Антициклическая надбавка (countercyclical buffer): Предназначена для сдерживания избыточного роста кредитования в периоды экономического подъема. На 2016 год была определена Банком России в размере 0% от взвешенных по риску активов.
   • Надбавка за системную значимость: Для системно значимых кредитных организаций (на 1 июля 2015 года их было 10, на которые приходилось свыше 60% активов сектора) установлена дополнительная надбавка, которая также поэтапно повышалась до 1% с 1 января 2019 года.

   Эти надбавки напрямую влияют на структуру распределения прибыли, требуя направления большей ее части на пополнение капитала вместо дивидендов.

2. Нормативы ликвидности: Базель III ввел два новых глобальных норматива ликвидности.
   • Показатель краткосрочной ликвидности (Liquidity Coverage Ratio, LCR): Введен как пруденциальный норматив для системно значимых банков РФ с 1 октября 2015 года. LCR оценивает способность банка продолжать деятельность в течение 30 дней в условиях стресса за счет высоколиквидных активов. Минимальное значение составляло 60% с 1 октября 2015 года, увеличиваясь на 10 процентных пунктов ежегодно до 100% с 1 января 2019 года.

     LCR = (Высококачественные ликвидные активы) / (Чистый отток денежных средств за 30 дней) ≥ 100%

   • Показатель чистого стабильного фондирования (Net Stable Funding Ratio, NSFR): Введен для предотвращения избыточной трансформации банками краткосрочных обязательств в долгосрочные активы, что способствует более устойчивому фондированию. Минимальное значение NSFR установлено на уровне 100%. Его вступление в силу в качестве нормативного требования планировалось с 1 января 2018 года.

     NSFR = (Доступное стабильное фондирование) / (Требуемое стабильное фондирование) ≥ 100%

   Эти нормативы ограничивают возможности банков по извлечению максимальной прибыли за счет рискованных операций с ликвидностью.

3. Показатель финансового рычага (Leverage Ratio): Этот показатель ограничивает рост активов банка по отношению к его капиталу, чтобы предотвратить чрезмерное наращивание левереджа. Предлагаемый минимальный показатель для капитала 1-го уровня составляет 3%. Он является простым, нериск-взвешенным ограничением, дополняющим нормативы достаточности капитала.

Имплементация этих стандартов в российскую практику существенно изменила подходы банков к управлению капиталом, ликвидностью и рисками, сделав банковский сектор более устойчивым, но одновременно наложив дополнительные ограничения на его прибыльность.

Направления повышения эффективности формирования прибыли и совершенствования риск-менеджмента в банковском секторе РФ

В условиях постоянно меняющейся экономической и регуляторной среды, для российских банков критически важно не просто поддерживать существующие системы, но и постоянно искать новые пути для повышения эффективности формирования прибыли и совершенствования риск-менеджмента. Это неразрывно связанные процессы, поскольку эффективное управление рисками напрямую влияет на устойчивость и размер прибыли.

Одной из ключевых стратегических задач является формирование гибкой и динамичной системы управления банковскими рисками. Такая система должна быть не статичным набором правил, а живым организмом, способным быстро адаптироваться к новым вызовам и возможностям. При этом она должна быть интегрирована во все уровни организационной структуры и направления деятельности банка. Это означает, что риск-менеджмент не должен быть изолированным отделом, а должен пронизывать все бизнес-процессы, от принятия решений по выдаче кредитов до разработки новых продуктов. Только такой подход обеспечит своевременное выявление и эффективное управление рисками.

Стратегической целью любого банка является оптимизация соотношения доходности и риска. Это тонкое искусство: слишком низкий риск может привести к упущенной прибыли, а слишком высокий — к катастрофическим потерям. В условиях общего снижения доходности по большинству финансовых инструментов, которое наблюдается в мировой экономике, эффективный контроль за рисками становится одним из основных факторов поддержания рентабельности банка на должном уровне. Умение находить оптимальный баланс между стремлением к прибыли и необходимостью адекватного управления рисками — это отличительная черта успешного банка, позволяющая ему не просто выживать, но и процветать на рынке.

Для достижения этой цели необходимо постоянно совершенствовать риск-менеджмент. Это включает:

• Мониторинг кредитного портфеля и его активная оптимизация: Банки не должны ждать, пока кредиты станут проблемными. Необходимо постоянно анализировать качество портфеля, выявлять потенциально рискованные сегменты и принимать упреждающие меры. Это может включать реструктуризацию долгов, работу с проблемными активами, а в некоторых случаях — переуступку части активов другим финансовым институтам.
• Контроль над операционными расходами: Как показал 2024 год, рост операционных расходов (на 23,4%) может существенно «съедать» прибыль, опережая темпы роста чистых процентных и комиссионных доходов. Это указывает на необходимость внедрения жесткой системы контроля затрат, оптимизации бизнес-процессов, использования lean-подходов и максимальной автоматизации рутинных операций.

Критически важным элементом для повышения эффективности управления рисками является хорошая информационная база, обеспечивающая сбор и обработку всей необходимой информации. Без качественных, актуальных и полных данных невозможно проводить адекватный анализ рисков, строить прогностические модели и принимать обоснованные решения. Инвестиции в информационные системы, способные агрегировать данные из различных источников и предоставлять их в удобном для анализа виде, являются обязательными.

Следующим логическим шагом является автоматизация процессов риск-менеджмента. Внедрение специализированных систем, таких как автоматизированные системы управления операционным риском (СУОР), позволяет:

• Существенно снизить количество ошибок: Человеческий фактор является одним из главных источников операционного риска. Автоматизация минимизирует его влияние.
• Сократить операционные издержки: Автоматизированные системы обрабатывают данные быстрее и эффективнее, требуя меньше ресурсов.
• Уменьшить объем резервов на покрытие негативных последствий: Более точная оценка рисков и более эффективное управление ими позволяют оптимизировать размер формируемых резервов, высвобождая капитал для более прибыльных операций.
• Укрепить репутацию банка: Снижение сбоев, повышение скорости и точности операций напрямую улучшают клиентский опыт и укрепляют доверие к банку.

Новый подход Центрального банка РФ к стресс-тестированию, который с 2028 года станет обязательным для системно значимых банков, является мощным стимулом для повышения устойчивости сектора. Он будет стимулировать кредитные организации к формированию достаточного запаса капитала для самостоятельного преодоления возможных стрессовых ситуаций. Банки, которые смогут продемонстрировать высокую устойчивость к шокам, будут вознаграждены (например, пониженными взносами в ФОСВ), что создает дополнительную мотивацию для совершенствования риск-менеджмента и поддержания адекватного уровня капитала.

Наконец, необходимо реализовывать различные направления операционного риск-менеджмента, фокусируясь как на предотвращении рисков, так и на минимизации их последствий. Это осознание того, что не все риски возможно полностью предотвратить. Поэтому важно иметь не только системы раннего предупреждения, но и четкие планы действий на случай реализации риска. Это включает в себя планы непрерывности бизнеса, системы резервного копирования данных, протоколы реагирования на инциденты и регулярные тренировки персонала по их выполнению.

В совокупности, эти направления формируют комплексную стратегию, которая позволит российским банкам не только эффективно управлять рисками в динамичной среде, но и обеспечить устойчивый рост прибыли, укрепляя свою позицию на рынке и способствуя стабильности всей финансовой системы.

Заключение

Исследование механизмов формирования банковской прибыли и управления сопутствующими рисками показало, что эти два аспекта являются краеугольными камнями устойчивости и эффективности любого коммерческого банка в современной экономике. За последние годы российский банковский сектор продемонстрировал впечатляющие результаты, достигнув рекордной чистой прибыли в 3,8 трлн рублей в 2024 году и поддерживая высокую рентабельность капитала. Однако за этими цифрами стоит сложная и многофакторная система, требующая постоянного внимания к деталям и стратегического планирования.

В ходе работы были достигнуты все поставленные цели и задачи. Мы определили банковскую прибыль как ключевой индикатор эффективности, раскрыли ее сущность, виды (балансовая и чистая) и функции, а также детально проанализировали источники ее формирования, где доминируют чистые процентные и комиссионные доходы. Было показано, что на прибыль влияют как внутренние факторы (качество управления активами и пассивами, контроль над операционными расходами, система риск-менеджмента, «аппетит к риску», организационная структура, квалификация персонала), так и внешние (макроэкономические показатели, конъюнктура рынка, конкуренция, регуляторные требования, политические факторы).

Особое внимание было уделено классификации банковских рисков и их конкретному влиянию на прибыльность. Кредитный риск, как основной источник потерь, напрямую снижает процентные доходы и требует формирования значительных резервов. Рыночный риск влияет на прибыль от торговых операций, операционный риск увеличивает расходы и может снижать комиссионные доходы, а риск ликвидности порождает конфликт между доходностью и безопасностью. Актуальная статистика по «плохим» кредитам в сегменте МСП (до 8% в Петербурге) подчеркивает остроту проблемы кредитного риска, что требует от банков постоянного совершенст��ования методов его оценки и управления.

Анализ современных методов и инструментов управления рисками показал, что банки используют комплексный подход, включающий идентификацию, оценку, мониторинг и контроль. Универсальные инструменты, такие как система лимитов, диверсификация, резервирование, стресс-тестирование и хеджирование, дополняются специфическими методами для каждого вида риска, от скоринговых систем для кредитного риска до VaR для рыночного и СУОР для операционного.

Критически важной частью исследования стала оценка роли регуляторной среды. Центральный банк РФ через обязательные нормативы (достаточность капитала Н1.0 = 12,5% на IV кв. 2024, ликвидность Н2, Н3, Н4, ограничения Н6, Н25) и внедрение надзорного стресс-тестирования (обязательного для системно значимых банков с 2028 года) активно формирует ландшафт риск-менеджмента. Имплементация стандартов Базель III (надбавки к капиталу, LCR до 100% с 2019 года, NSFR, Leverage Ratio) также существенно ужесточила требования к устойчивости банков.

Взаимосвязь между эффективным управлением рисками и устойчивым формированием банковской прибыли очевидна. Банк не может быть стабильно прибыльным, не имея надежной системы риск-менеджмента. На основании проведенного анализа можно сформулировать ключевые рекомендации по совершенствованию риск-менеджмента в российских банках:

1. Интеграция риск-менеджмента: Создание единой, гибкой и динамичной системы управления рисками, интегрированной во все бизнес-процессы и уровни управления, от стратегического планирования до операционного выполнения.
2. Оптимизация расходов и цифровизация: Усиление контроля над операционными расходами, которые в 2024 году росли быстрее доходов, путем оптимизации бизнес-процессов и широкого внедрения автоматизированных систем управления операционными рисками (СУОР), а также других IT-решений для повышения эффективности.
3. Качество данных и аналитики: Постоянное развитие информационных систем для сбора, обработки и анализа данных, что является фундаментом для точной оценки рисков и принятия обоснованных управленческих решений.
4. Проактивный кредитный мониторинг: Непрерывный мониторинг и активная оптимизация кредитного портфеля, включая работу с проблемными активами и диверсификацию, для минимизации кредитных потерь.
5. Адаптация к регуляторным изменениям: Дальнейшее развитие внутренних моделей и систем стресс-тестирования в соответствии с требованиями ЦБ РФ и международных стандартов Базель III, что позволит не только соблюдать нормативы, но и использовать их для повышения внутренней эффективности и получения регуляторных преимуществ (например, сниженные взносы в ФОСВ).
6. Культура риска: Формирование сильной корпоративной культуры, где каждый сотрудник осознает свою роль в управлении рисками, а «аппетит к риску» четко определен и транслирован на всех уровнях.

Реализация этих направлений позволит российским банкам не только эффективно реагировать на текущие вызовы, но и заложить прочный фундамент для устойчивого роста прибыли и укрепления своей позиции в условиях динамично развивающегося финансового рынка.

Список использованной литературы

1. ФЗ «О банках и банковской деятельности».
2. Банковские риски / Под ред. О.И. Лаврушина. М. : Кнорус, 2008.
3. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. М. : Кнорус, 2007.
4. Батракова Н. Экономический анализ деятельности банка. М. : Инфра-М, 1996.
5. Живалов В.Н. Финансовая система России: эффективность и устойчивость коммерческих банков. М. : Экономика, 1999.
6. Синки Дж. О. Управление финансами в коммерческом банке. М. : Финансы и статистика, 1994.
7. Платонова В. Банковское дело: стратегическое руководство. М. : Консалтбанкир, 2001.
8. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление и технологии. М. : Юнити, 2001.
9. Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и различные системы ее оценки. М. : Финансы и статистика, 1999.
10. Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ. М., 2001.
11. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. М. : Финансы и статистика, 2000.
12. Щиринская Е.Б. Финансово-аналитическая служба в банке: практическое пособие. М. : ФБГ-пресс, 1998.
13. Управление кредитным риском коммерческого банка [Электронный ресурс]. URL: https://www.editorum.ru/pdf/41196.pdf (дата обращения: 20.10.2025).
14. Банковская прибыль и ее источники [Электронный ресурс]. URL: https://studfile.net/preview/4405378/ (дата обращения: 20.10.2025).
15. Управление рисками – ТКБ Банк [Электронный ресурс]. URL: https://tkbbank.ru/about/management/ (дата обращения: 20.10.2025).
16. Прибыль коммерческого банка и её источники [Электронный ресурс]. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/pribyl-kommercheskogo-banka-i-eyo-istochniki (дата обращения: 20.10.2025).
17. Что означает прибыль банка? – Moneyman [Электронный ресурс]. URL: https://moneyman.ru/blog/chto-oznachaet-pribyl-banka (дата обращения: 20.10.2025).
18. МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ [Электронный ресурс]. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/metody-upravleniya-bankovskimi-riskami (дата обращения: 20.10.2025).
19. Блог FIS: Управление кредитными рисками – Финансовые Информационные Системы [Электронный ресурс]. URL: https://fisgroup.ru/blog/upravlenie-kreditnymi-riskami/ (дата обращения: 20.10.2025).
20. Источники формирования доходов банка [Электронный ресурс]. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/istochniki-formirovaniya-dohodov-banka (дата обращения: 20.10.2025).
21. Система управления операционным риском в банках согласно положению №716-П [Электронный ресурс]. URL: https://ddapp.ru/products/avalytics/upravlenie-operacionnym-riskom-v-banke/ (дата обращения: 20.10.2025).
22. ЦБ предложил новый порядок стресс-тестирования банков. 2025, 17 сентября [Электронный ресурс]. URL: https://expert.ru/2025/09/17/tsb-predlozhil-novyy-poryadok-stress-testirovaniya-bankov/ (дата обращения: 20.10.2025).
23. Валовая прибыль банка: основные понятия и термины – Финам [Электронный ресурс]. URL: https://www.finam.ru/encyclopedia/slovar-treidera/valovaya-pribyl-banka/ (дата обращения: 20.10.2025).
24. ОЦЕНКА БАНКОВСКОГО КРЕДИТНОГО РИСКА – Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований [Электронный ресурс]. URL: https://applied-research.ru/ru/article/view?id=6999 (дата обращения: 20.10.2025).
25. Управление рисками – Нео Банк Азия [Электронный ресурс]. URL: https://neo.kg/ru/about/riski/ (дата обращения: 20.10.2025).
26. Прибыль банка? – Банковская энциклопедия [Электронный ресурс]. URL: https://banki-wiki.ru/bankovskaya-deyatelnost/pribyl-banka.html (дата обращения: 20.10.2025).
27. Управление операционным риском в банке: методология, практика, рекомендации [Электронный ресурс]. URL: https://www.elitarium.ru/upravlenie-operacionnym-riskom-banke-metodologiya-praktika-rekomendacii/ (дата обращения: 20.10.2025).
28. Управление кредитными рисками – Корпоративный менеджмент [Электронный ресурс]. URL: https://www.cfin.ru/finanalysis/banks/risk_management/07_credit_risk.shtml (дата обращения: 20.10.2025).
29. Блог FIS: Управление операционным риском в банке [Электронный ресурс]. URL: https://fisgroup.ru/blog/upravlenie-operatsionnym-riskom-v-banke/ (дата обращения: 20.10.2025).
30. Политика управления рыночными рисками в коммерческих банках [Электронный ресурс]. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/politika-upravleniya-rynochnymi-riskami-v-kommercheskih-bankah (дата обращения: 20.10.2025).
31. Положение об организации управления рыночным риском [Электронный ресурс]. URL: https://docs.cntd.ru/document/460920210 (дата обращения: 20.10.2025).
32. Управление кредитным риском – Банки.ру [Электронный ресурс]. URL: https://www.banki.ru/wikibank/upravlenie_kreditnym_riskom/ (дата обращения: 20.10.2025).
33. СТРЕСС-ТЕСТИРОВАНИЕ СОВРЕМЕННЫХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РОССИИ [Электронный ресурс]. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/stress-testirovanie-sovremennyh-kommercheskih-bankov-rossii (дата обращения: 20.10.2025).
34. Положение об организации управления операционным риском [Электронный ресурс]. URL: https://docs.cntd.ru/document/902096181 (дата обращения: 20.10.2025).
35. Глава 3. Рыночный риск. Указание Банка России от 15.04.2015 N 3624-У [Электронный ресурс]. URL: https://base.garant.ru/71120286/b1b88e14b2d2943e8d28178a9c33959b/ (дата обращения: 20.10.2025).
36. Глава 6. Риск ликвидности. Указание Банка России от 15.04.2015 N 3624-У [Электронный ресурс]. URL: https://base.garant.ru/71120286/46a47b2c01d9f80720649733979878b3/ (дата обращения: 20.10.2025).
37. ПРИНЦИПЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКОМ ЛИКВИДНОСТИ – КонсультантПлюс [Электронный ресурс]. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_180425/615a9ae63973957262f68903c72a42c4b8b80b74/ (дата обращения: 20.10.2025).
38. МЕТОДЫ ОЦЕНКИ РИСКОВ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ И СПОСОБЫ ИХ МИНИМИЗАЦИИ [Электронный ресурс]. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/metody-otsenki-riskov-v-kommercheskih-bankah-i-sposoby-ih-minimizatsii (дата обращения: 20.10.2025).
39. МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ОЦЕНКЕ РИСКОВ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ [Электронный ресурс]. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/metodicheskie-podhody-k-otsenke-riskov-v-kommercheskih-bankah (дата обращения: 20.10.2025).
40. Прибыль банка, чистая прибыль банка, балансовая прибыль банка – Банки.ру [Электронный ресурс]. URL: https://www.banki.ru/wikibank/pribyl_banka/ (дата обращения: 20.10.2025).
41. МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ БАНКОВСКИХ РИСКОВ [Электронный ресурс]. URL: https://elib.bsu.by/bitstream/123456789/220556/1/257-262.pdf (дата обращения: 20.10.2025).
42. Методы оценки рисков по операциям коммерческих банков – АПНИ [Электронный ресурс]. URL: https://apni.ru/article/4308-metody-otsenki-riskov-po-operatsiyam-kommert (дата обращения: 20.10.2025).
43. Управление банковскими рисками – Финансовая Академия Актив [Электронный ресурс]. URL: https://www.fa.ru/fil/kaluga/news/Pages/2019/upravlenie-bankovskimi-riskami-bankovskiy-risk-menedzhment.aspx (дата обращения: 20.10.2025).
44. МЕХАНИЗМ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ (КИБЕРНЕТИЧЕСКИЙ ПОДХОД) – Финансы: теория и практика/Finance [Электронный ресурс]. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/mehanizm-upravleniya-bankovskimi-riskami-kiberneticheskiy-podhod (дата обращения: 20.10.2025).