Формы безналичных расчетов в Российской Федерации: комплексный анализ сущности, эволюции, правового регулирования и перспектив развития в условиях цифровизации

На октябрь 2025 года на безналичные платежи приходится 87,5% операций в Российской Федерации, что ставит страну в один ряд с мировыми лидерами по уровню финансовой цифровизации. Эта ошеломляющая цифра не просто отражает удобство и скорость транзакций, но и свидетельствует о глубокой трансформации всей экономической системы, где безналичные расчеты выступают не просто инструментом, а движущей силой прогресса. От стремительного ускорения оборачиваемости капитала до обеспечения макроэкономической стабильности и борьбы с теневой экономикой – влияние безналичных платежей ощущается на каждом уровне, открывая новые возможности для всех участников рынка.

Данная работа призвана провести комплексную деконструкцию понятия «формы безналичных расчетов», прослеживая их эволюцию от исторических предпосылок до современных цифровых инноваций. Мы рассмотрим сущность безналичных платежей, их правовое регулирование, проанализируем роль традиционных и новейших инструментов, таких как Система быстрых платежей (СБП) и цифровой рубль. Особое внимание будет уделено актуальным статистическим данным и прогнозам, а также проблемам и перспективам развития российской платежной системы. Исследование направлено на формулирование ответов на ключевые вопросы: Какова сущность безналичных расчетов и как она эволюционировала? Какие основные формы существуют и какую роль играют пластиковые карты и цифровые технологии? Какие вызовы стоят перед российской системой и каковы пути ее совершенствования? Каково экономическое значение безналичных расчетов для государства и бизнеса?

Теоретические основы и историческая эволюция безналичных расчетов

Сущность и понятие безналичных расчетов

В основе современной экономики лежит сложная система обмена ценностями, и безналичные расчеты являются ее невидимым, но мощным фундаментом. По своей сути, безналичные расчеты представляют собой платежи, осуществляемые без прямого использования наличных денежных знаков. Вместо физических купюр и монет происходит движение средств по счетам в кредитных учреждениях или, в более широком смысле, через зачет взаимных требований. Это могут быть как традиционные банковские переводы, так и расчеты с использованием электронных или цифровых денег.

Понятие «платежная система» охватывает совокупность правил, процедур и инфраструктуры, обеспечивающих перевод денежных средств от одного экономического субъекта к другому. Она включает в себя банки, небанковские кредитные организации, операторов платежных систем и платежной инфраструктуры, а также используемые технологии и нормативно-правовую базу. В свою очередь, «формы безналичных расчетов» — это стандартизированные способы, которыми осуществляются такие переводы. Они регламентированы законодательством и банковскими правилами, обеспечивая порядок и предсказуемость финансовых операций.

Экономическое значение безналичных расчетов невозможно переоценить. Их широкое применение приводит к значительному ускорению оборачиваемости средств, поскольку деньги не оседают в наличной форме, а постоянно находятся в движении, способствуя эффективному функционированию производственных и торговых циклов. Это, в свою очередь, сокращает потребность в наличных деньгах, снижая затраты государства на их эмиссию, печать, хранение, инкассацию и пересчет, а значит, и общие издержки для экономики в целом. Для бизнеса и населения это выражается в снижении операционных издержек и повышении удобства совершения платежей, исключая риски, связанные с транспортировкой и хранением крупных сумм наличных.

Исторические предпосылки и этапы развития в России

История безналичных расчетов в России – это зеркало ее экономического и политического развития, отражающее как периоды бурного роста, так и эпохи системных трансформаций.

В дореволюционной России безналичные расчеты начали активно формироваться в конце XIX – начале XX века, когда бурно развивалась промышленность, торговля и банковское дело. Появление акционерных коммерческих банков и расширение корреспондентских отношений между ними заложили основу для будущей системы. Однако подлинный прорыв произошел уже в советский период, когда государство взяло на себя функции централизованного регулирования всей экономики.

Одним из ключевых событий, определивших развитие безналичных расчетов в СССР, стала кредитная реформа 1930-1932 годов. Эта реформа была не просто перестройкой банковской системы; она стала краеугольным камнем плановой экономики. Её основные задачи включали:

• Ликвидацию коммерческого кредитования и его замену прямым банковским кредитованием: это означало, что предприятия больше не могли кредитовать друг друга, а все финансирование и расчеты проходили исключительно через государственные банки.
• Сосредоточение всех безналичных расчетов в Госбанке СССР: Госбанк стал единым эмиссионным и расчетным центром страны, что позволило государству осуществлять тотальный контроль за движением денежных средств и хозяйственной деятельностью предприятий.
• Введение прогрессивных форм расчетов: система была стандартизирована и унифицирована.
• Формирование новой банковской системы: она была призвана обеспечивать финансирование и контроль за выполнением народнохозяйственных планов.

В рамках этой реформы был полностью запрещен коммерческий кредит, что привело к исчезновению векселя как одной из форм безналичных расчетов, активно использовавшихся в дореволюционный период. Постановления от 14 января и 20 марта 1931 года значительно усилили контрольные функции Госбанка, превратив его в мощный инструмент централизованного управления экономикой, который стал неотъемлемой частью планового хозяйства.

Реформирование российской экономики на принципах рыночных отношений, начавшееся в середине 1987 года, ознаменовало совершенно новый этап. Государственная монополия на банковское дело была ликвидирована, и банковская система трансформировалась в двухуровневую: Центральный Банк России как регулятор и множество коммерческих банков, действующих на рыночных принципах. Этот переход открыл двери для развития новых форм безналичных расчетов, появления конкуренции между банками и активного внедрения современных технологий. К 2000 году, благодаря развитию информационных технологий, доля электронных платежей в общем объеме достигла 100%, позволив использовать электронные документы наравне с бумажными. С тех пор Центральный Банк РФ постоянно работает над совершенствованием нормативной базы, обеспечивая устойчивость и развитие платежной системы России, активно внедряя инновационные сервисы в рамках «Основных направлений развития национальной платежной системы на период 2025-2027 годов».

Принципы организации безналичных расчетов

Для обеспечения надежности, эффективности и прозрачности безналичных расчетов в Российской Федерации действуют четко определенные принципы, которые являются основой функционирования всей платежной системы. Эти принципы не просто регламентируют техническую сторону операций, но и закладывают фундамент доверия между участниками рынка.

Ключевые принципы организации безналичных расчетов включают:

1. Принцип обязательности хранения средств в банках: Согласно законодательству, все юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны хранить свои денежные средства на банковских счетах. Это позволяет государству и Банку России осуществлять контроль за денежным обращением и обеспечивать стабильность финансовой системы.
2. Принцип платежей по согласию плательщика: Никакие денежные средства не могут быть списаны со счета без распоряжения владельца счета, за исключением случаев, прямо предусмотренных законом (например, исполнительные документы или акцепт плательщика). Этот принцип защищает интересы клиентов банков и гарантирует их контроль над собственными средствами.
3. Принцип свободы выбора форм расчетов: Стороны по договору имеют право самостоятельно выбирать и устанавливать в договоре любую из форм безналичных расчетов, предусмотренных законодательством или банковскими правилами. Это дает гибкость в деловых отношениях и позволяет адаптировать платежные механизмы под специфику конкретных сделок.
4. Принцип срочности платежей: Все расчеты должны осуществляться в установленные сроки, что способствует ускорению оборачиваемости средств и поддержанию ликвидности в экономике. Банк России устанавливает нормативы по скорости проведения платежей, а задержки могут повлечь за собой штрафные санкции.
5. Принцип контроля за соблюдением правил расчетов: Банки, как операторы платежных систем, обязаны контролировать правильность оформления платежных документов и соблюдение установленных правил безналичных расчетов. Это позволяет минимизировать риски ошибок и мошенничества.
6. Принцип достаточности средств на счете: Платежи могут быть осуществлены только при наличии достаточных средств на счете плательщика. В случае их недостаточности банк либо отклоняет платеж, либо ставит его в очередь на исполнение в соответствии с установленной законодательством очередностью.

Эти принципы, тесно переплетенные с правовой базой, создают надежный каркас для эффективного и безопасного функционирования системы безналичных расчетов в России, способствуя ее дальнейшему развитию и адаптации к современным вызовам цифровой экономики.

Правовое регулирование и традиционные формы безналичных расчетов

Законодательная и нормативная база

Система безналичных расчетов в Российской Федерации опирается на сложную, но четко структурированную правовую базу, которая обеспечивает ее функционирование, безопасность и стабильность. Основные принципы и формы расчетов закреплены на высшем законодательном уровне, а детализация осуществляется нормативными актами Банка России.

Центральным звеном в этой системе является Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ). Статья 861 ГК РФ устанавливает фундаментальное различие между наличными и безналичными расчетами, определяя, что расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с предпринимательской деятельностью, должны производиться в безналичном порядке. При этом расчеты с участием граждан, не связанные с предпринимательской деятельностью, могут осуществляться как наличными, так и в безналичном порядке, что предоставляет физическим лицам большую свободу выбора. Важно отметить, что с появлением цифрового рубля эта статья также была дополнена, указывая, что безналичные расчеты, за исключением расчетов цифровыми рублями, осуществляются путем перевода денежных средств банками с открытием или без открытия банковских счетов. Расчеты же цифровыми рублями осуществляются в формах, установленных законодательством РФ о национальной платежной системе.

Статья 862 ГК РФ непосредственно перечисляет основные формы безналичных расчетов, придавая им законную силу:

• платежными поручениями;
• аккредитивом;
• инкассо;
• чеками;
• а также иными формами, предусмотренными законом, банковскими правилами или обычаями делового оборота.

Следующим по значимости актом является Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе». Этот закон является основополагающим для всей российской платежной системы, устанавливая ее правовые и организационные основы, регулируя порядок оказания платежных услуг и определяя требования к функционированию. Он обеспечивает бесперебойность и надежность платежных операций, а также выступает основой для развития инновационных платежных инструментов.

Банк России, как главный регулятор, в пределах своих полномочий принимает множество нормативных актов, детализирующих положения федеральных законов. Среди них:

• Положение Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств». Это ключевой документ, детально регламентирующий порядок осуществления переводов денежных средств через платежные поручения, платежные требования (используемые при инкассо), аккредитивы и чеки. Он устанавливает сроки, ответственность сторон и порядок взаимодействия участников платежной системы.
• «Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации» (утв. Банком России 03.10.2002 № 2-П), которое, несмотря на свою давность, продолжает регулировать общие аспекты безналичных расчетов, хотя многие его положения были детализированы и актуализированы Положением № 383-П.
• Положение ЦБ РФ от 01.04.2003 № 222-П регулирует порядок осуществления безналичных расчетов именно физическими лицами, предоставляя им инструменты, не связанные с предпринимательской деятельностью.
• Указание ЦБ РФ № 5348-У от 09.12.2019 устанавливает лимит наличных расчетов между юридическими лицами и (или) индивидуальными предпринимателями, ограничивая его суммой в 100 000 рублей по одному договору. Это направлено на повышение прозрачности расчетов и снижение доли теневого оборота.

В совокупности эти нормативно-правовые акты формируют мощный каркас, который позволяет российской платежной системе быть стабильной, контролируемой и в то же время достаточно гибкой для адаптации к меняющимся экономическим условиям и технологическим инновациям.

Основные формы безналичных расчетов, предусмотренные ГК РФ

Гражданский кодекс Российской Федерации, в частности статья 862, закрепляет несколько традиционных, проверенных временем форм безналичных расчетов, которые остаются фундаментом для большинства финансовых операций между экономическими субъектами. Выбор конкретной формы, как правило, определяется сторонами в договоре, исходя из специфики сделки, уровня доверия между контрагентами и желаемой степени защиты интересов.

1. Расчеты платежными поручениями.
   Это наиболее распространенная и универсальная форма безналичных расчетов. Платежное поручение — это письменное или электронное распоряжение владельца счета (плательщика) своему банку перевести определенную сумму денежных средств на счет получателя в том же или другом банке.
   • Условия применения: Широко используется для расчетов за товары, услуги, работы, а также для налоговых платежей, заработной платы и межбанковских переводов. Подходит как для юридических лиц и ИП, так и для физических лиц.
   • Преимущества: Простота оформления, высокая скорость проведения (обычно в течение одного операционного дня), низкая стоимость.
   • Недостатки: Отсутствие гарантий оплаты со стороны банка, если у плательщика недостаточно средств.
2. Расчеты аккредитивом.
   Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое по поручению клиента (приказодателя аккредитива) в пользу его контрагента (получателя средств). Банк обязуется произвести платеж получателю средств при предоставлении им документов, соответствующих условиям аккредитива.
   • Условия применения: Используется для расчетов по крупным сделкам (например, купля-продажа недвижимости, международные контракты), где необходимы гарантии исполнения обязательств обеими сторонами. Аккредитивы могут использовать и физические лица для расчетов, не связанных с предпринимательской деятельностью, что обеспечивает дополнительную безопасность.
   • Преимущества: Высокая степень защиты интересов обеих сторон, поскольку платеж осуществляется только после выполнения условий.
   • Недостатки: Более высокая стоимость и сложность оформления по сравнению с платежными поручениями.
3. Расчеты по инкассо.
   Инкассо — это банковская операция, при которой банк по поручению своего клиента (бенефициара) получает денежные средства от плательщика на основании расчетных документов (платежных требований, векселей и др.) и зачисляет их на счет клиента.
   • Условия применения: Чаще всего применяется при расчетах за товары и услуги, где оплата производится после отгрузки или выполнения работ. Включает в себя платежные требования (требование получателя средств к плательщику оплатить определенную сумму) и инкассовые поручения (требования к плательщику, основанные на исполнительных документах).
   • Преимущества: Удобство для бенефициара, поскольку банк берет на себя функции по предъявлению требований.
   • Недостатки: Зависимость от согласия плательщика (если нет акцепта или исполнительного документа).
4. Расчеты чеками.
   Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. В современной практике эта форма расчетов менее распространена в России по сравнению с другими, но все еще предусмотрена законодательством.
   • Условия применения: Могут использоваться как юридическими, так и физическими лицами, хотя в повседневной жизни вытеснены более современными инструментами.
   • Преимущества: Потенциальное удобство для расчетов без использования наличных в определенных ситуациях.
   • Недостатки: Низкая распространенность, риски подделки, сложность обналичивания.

Помимо этих четырех классических форм, ГК РФ допускает использование иных форм, предусмотренных законом, банковскими правилами или обычаями делового оборота. Это открывает двери для внедрения новых, более гибких и технологичных решений. Например, к таким «иным формам» можно отнести прямое дебетование (списание средств со счета клиента по заранее данному согласию, часто используется для регулярных платежей, таких как коммунальные услуги) или расчеты с использованием электронных денег и цифровых валют, которые не всегда укладываются в классические рамки, но получают легализацию через специфическое законодательство (например, ФЗ «О национальной платежной системе»). Эта гибкость законодательства позволяет платежной системе эволюционировать, адаптируясь к потребностям экономики и внедряя инновации.

Современные цифровые технологии в системе безналичных расчетов и их влияние

Роль банковских пластиковых карт

Банковская пластиковая карта, с момента своего появления, стала настоящим универсальным инструментом, кардинально изменившим ландшафт безналичных расчетов. Ее главное назначение — служить удобным и безопасным платежным инструментом, позволяющим совершать транзакции без необходимости носить с собой пачки наличных. Карты активно вытесняют наличные деньги, предлагая высокую скорость и удобство расчетов, что подтверждается впечатляющей статистикой.

По итогам 2023 года доля безналичных платежей в розничном обороте России достигла 83,4%, а к октябрю 2025 года этот показатель вырос до 87,5% операций. Это свидетельствует о значительном вытеснении наличных расчетов и активном переходе населения и бизнеса на цифровые платежи. Россия уверенно входит в топ-5 стран с крупными экономиками по доле безналичных операций в рознице, занимая пятое место в мире по данным за I квартал 2025 года.

Рынок платежных карт в России продолжает демонстрировать огромный потенциал, несмотря на появление новых цифровых конкурентов. По состоянию на 1 июля 2025 года, в обращении находится 531,9 млн банковских карт. Из них подавляющее большинство — 467 млн — составляют дебетовые карты, а 64,9 млн — кредитные. За год (с 1 июля 2024 года по 1 июля 2025 года) общее число карт увеличилось почти на 48 млн единиц, или на 10%, причем весь этот прирост пришелся исключительно на дебетовые карты.

Тенденции в использовании карт показывают интересные изменения:

• Дебетовые карты остаются наиболее популярным инструментом для повседневных расчетов, ими пользуется 75% граждан. По итогам 2024 года владельцы карт совершили 76,1 млрд транзакций на общую сумму 168,2 трлн рублей, при этом 97,6% операций по количеству и 77,7% по объему были безналичными.
• Кредитные карты демонстрируют стагнацию и даже небольшое снижение: их число уменьшилось с 65 млн в июле 2024 года до 64,9 млн к середине 2025 года. Число реально используемых кредитных карт снизилось с более чем 60 млн до 44,4 млн.
• На фоне этих изменений растет популярность виртуальных дебетовых карт, которая увеличилась на 9 процентных пунктов до 42% в 2023 году, а кредитных карт – на 4 процентных пункта до 45%.

Особую роль в обеспечении независимости и устойчивости платежной инфраструктуры России играет Национальная система платежных карт (НСПК). Она была создана 5 мая 2014 года Федеральным законом № 112-ФЗ, а ее оператор, 100% акций которого принадлежит Банку России, обеспечивает бесперебойность обработки внутрироссийских операций по банковским картам, включая карты международной платежной системы «Мир». Создание НСПК стало стратегическим шагом по защите финансового суверенитета страны и обеспечению стабильности платежной системы в условиях внешних вызовов.

Таким образом, банковские карты, особенно дебетовые, продолжают доминировать в повседневных расчетах, но их позиции постепенно корректируются под влиянием новых цифровых инструментов, что создает более динамичный и конкурентный рынок.

Развитие Системы быстрых платежей (СБП) и QR-кодов

На фоне продолжающегося доминирования банковских карт, в России наблюдается взрывной рост популярности и использования альтернативных цифровых платежных инструментов, среди которых особое место занимают Система быстрых платежей (СБП) и QR-коды. Эти технологии не просто дополняют традиционные методы, но активно трансформируют платежный ландшафт, предлагая беспрецедентную скорость, удобство и доступность.

СБП, запущенная Банком России, демонстрирует феноменальную динамику. В 2024 году количество и объем операций, совершенных через СБП, увеличились в два раза по сравнению с 2023 годом, превысив 13,4 млрд транзакций на общую сумму 69,5 трлн рублей. Этот темп сохраняется и в 2025 году: в I квартале было проведено 4,1 млрд операций на 22,6 трлн рублей, а во II квартале — 4,6 млрд операций на 24,8 трлн рублей, что означает рост в 1,5-2,1 раза по сравнению с аналогичными периодами предыдущего года. Общее количество переводов через СБП за первое полугодие 2025 года достигло 8,7 млрд на сумму 47,4 трлн рублей.

Особенно примечателен рост сегмента P2B (платежи физических лиц в адрес бизнеса) в СБП. В первом полугодии 2025 года было совершено 2,5 млрд таких транзакций на общую сумму 4,1 трлн рублей. Почти треть всех операций в СБП приходится именно на оплату товаров и услуг, что подчеркивает ее значимость для розничной торговли и сферы услуг. Количество торгово-сервисных предприятий, принимающих оплату через СБП, уже превысило 2,5 млн, из которых 2,1 млн — это субъекты малого и среднего предпринимательства, что составляет 32% от общего числа МСП. Это демонстрирует, как СБП снижает барьеры для бизнеса, делая безналичные платежи доступными даже для небольших компаний.

QR-коды стали неотъемлемой частью экосистемы СБП, предлагая простой и интуитивно понятный способ оплаты. Вместо ввода реквизитов или использования карты, покупателю достаточно отсканировать QR-код с помощью смартфона. Объем операций с использованием QR-кодов и биометрической идентификации в России достиг 4,2 трлн рублей по итогам 2024 года, а общее количество таких транзакций составило 2,3 млрд.

Успех СБП и QR-кодов объясняется несколькими факторами:

• Мгновенность платежей: Средства поступают на счет получателя практически сразу.
• Удобство: Для совершения платежа достаточно смартфона.
• Низкие комиссии: Для бизнеса это часто более выгодно, чем эквайринг банковских карт.
• Широкая доступность: СБП интегрирована в большинство мобильных банковских приложений.

Эти факторы способствуют быстрому переходу потребителей и бизнеса на новые платежные рельсы. Аналитики ВТБ прогнозируют, что к 2026 году альтернативные методы платежей (включая СБП, электронные кошельки, QR-коды, биометрию) составят 47% всех безналичных платежей, что означает, что почти каждый второй безналичный рубль пройдет без использования традиционной банковской карты. Возможно ли, что традиционные банковские карты в скором будущем станут лишь нишевым инструментом?

Электронные кошельки, биометрия и другие инновационные сервисы

Помимо бурного роста СБП и QR-кодов, российский платежный ландшафт обогащается и другими инновационными цифровыми сервисами, которые в совокупности формируют динамичную и диверсифицированную экосистему безналичных расчетов. К ним относятся электронные кошельки, биометрическая идентификация и целый ряд других технологических решений, которые меняют привычные способы взаимодействия с деньгами.

Электронные кошельки продолжают развиваться, интегрируясь в различные цифровые экосистемы, в первую очередь, в крупнейшие маркетплейсы. В 2024 году с применением электронных средств платежа для перевода электронных денежных средств было совершено 6,2 млрд операций (в 1,5 раза больше, чем в 2023 году), а их стоимостный объем увеличился в два раза, достигнув 8,5 трлн рублей. Этот рост связан с тем, что электронные кошельки на маркетплейсах предлагают удобство и скорость, а также часто интегрированы с платежными сервисами вроде СБП, QR-кодов, Mir Pay и Yandex Pay, обеспечивая автоматическое распределение платежей между продавцами и платформой. Крупные российские банки активно интегрируют маркетплейсы в свои мобильные приложения, создавая целые финансовые суперприложения, а Банк России с декабря 2017 года развивает проект «Маркетплейс» для дистанционной дистрибуции финансовых продуктов.

Биометрическая идентификация также набирает обороты, предлагая новый уровень удобства и безопасности. Возможность оплаты по лицу или отпечатку пальца устраняет необходимость в картах или смартфонах, делая процесс максимально быстрым и безопасным. Объем операций с использованием QR-кодов и биометрической идентификации уже достиг 4,2 трлн рублей по итогам 2024 года, что указывает на растущее доверие к этим технологиям.

Среди других инновационных сервисов можно выделить:

• Платежные сервисы для смартфонов: Ими активно пользуются 24% респондентов, что включает различные мобильные приложения банков и сторонних провайдеров, позволяющие совершать платежи и переводы «в одно касание».
• Карты-наклейки (стикеры): Компактные бесконтактные устройства, которые можно прикрепить к телефону или другим предметам, превращая их в платежный инструмент.
• NFC-метки: Специальные таблички для бесконтактной оплаты смартфоном, упрощающие процесс для покупателей и продавцов.

Этот бурный рост альтернативных методов платежей обусловлен не только их функциональностью, но и глубокой интеграцией с цифровыми сервисами, а также стремительным развитием онлайн-торговли, доля которой достигла 23% в 2025 году, удвоившись с 2020 года.

По прогнозам ВТБ, 2025 год станет переломным, когда объем карточных транзакций начнет снижаться в пользу альтернативных каналов. К 2026 году доля банковских карт на рынке платежей может сократиться с 58% до 53%, в то время как альтернативные методы займут 47% всех безналичных платежей. Полный переход на новые платежные инструменты, по оценкам экспертов, займет от 7 до 10 лет, что указывает на долгосрочный тренд диверсификации платежного ландшафта и отход от монополии традиционных карт. Развитие этих цифровых каналов идет параллельно с усилением мер безопасности, включая контроль за операциями с цифровым рублем со стороны Банка России и коммерческих банков, что способствует поддержанию высокого уровня доверия к новой платежной инфраструктуре.

Цифровой рубль: новая форма национальной валюты и ее перспективы

Концепция и правовые основы цифрового рубля

В условиях глобальной цифровой трансформации мировая финансовая система переживает беспрецедентные изменения, и Россия активно участвует в этом процессе, разрабатывая и внедряя собственную цифровую валюту. Цифровой рубль — это третья форма национальной валюты Российской Федерации, которая дополнит уже существующие наличный и безналичный рубль. Это не криптовалюта в привычном понимании, а государственная цифровая валюта центрального банка (ЦВЦБ), регулируемая и контролируемая непосредственно Банком России, что обеспечивает ее стабильность и надежность, в отличие от волатильных и децентрализованных частных криптовалют.

Концепция цифрового рубля основана на использовании технологии распределенного реестра, но с централизованным управлением. Расчеты цифровыми рублями осуществляются путем перевода цифровых рублей Банком России в рамках специально созданной платформы цифрового рубля. Это означает, что Центробанк будет выступать эмитентом и оператором всех цифровых рублей, открывая пользователям и банкам цифровые кошельки на своей платформе.

С 1 августа 2023 года цифровой рубль в России вошел в стадию пилотного тестирования, что позволило проверить его функциональность, безопасность и удобство в реальных условиях. В этом пилотном проекте участвуют ряд коммерческих банков и их клиенты. Ожидается, что с 2025 года новая валюта станет доступна для более широкого круга компаний и обычных людей, что сделает Россию одним из мировых лидеров по разработке и внедрению ЦВЦБ, наряду с Китаем и Индией.

Правовые основы функционирования цифрового рубля закреплены в законодательстве Российской Федерации о национальной платежной системе. Это обеспечивает его легитимность и интегрированность в существующую финансовую архитектуру. Важным аспектом является установленный лимит переводов на цифровой кошелек, который составляет 300 000 рублей в месяц для физических лиц, что направлено на контроль рисков и предотвращение злоупотреблений.

Таким образом, цифровой рубль представляет собой не просто технологическое новшество, а стратегический шаг в развитии национальной платежной системы, призванный укрепить финансовый суверенитет, повысить эффективность платежей и создать новые возможности для цифровой экономики.

Экономическое значение и преимущества цифрового рубля

Внедрение цифрового рубля несет в себе не только технологическую новизну, но и значительный экономический потенциал, способный оказать глубокое влияние на различные секторы экономики. Аналитики прогнозируют, что цифровая валюта центрального банка (ЦВЦБ) может принести до 328 млрд рублей ежегодного экономического эффекта для B2B-сектора в России. Этот эффект достигается за счет ряда ключевых преимуществ:

1. Сокращение времени оборота капитала: Мгновенные расчеты в цифровых рублях позволяют значительно сократить период между совершением платежа и получением средств, что повышает ликвидность предприятий и ускоряет бизнес-процессы. Это особенно критично для логистики, где могут быть внедрены инновационные модели «оплата за результат».
2. Снижение расходов на расчетно-кассовое обслуживание: Использование цифровых рублей может существенно уменьшить затраты на обработку платежей, вплоть до 70-80 рублей за каждый платежный документ, что является ощутимой экономией для бизнеса.
3. Повышение операционной эффективности: Автоматизация и прозрачность транзакций, обеспечиваемые платформой цифрового рубля, способствуют оптимизации внутренних финансовых процессов компаний.
4. Детальный финансовый контроль: Каждая единица цифрового рубля будет иметь уникальный цифровой код, что позволит отслеживать ее движение и целевое расходование. Это особенно важно для государственных контрактов, борьбы с коррупционными схемами и незаконным выводом средств из страны, а также для реализации государственной денежно-кредитной политики.
5. Появление новых бизнес-моделей: Цифровой рубль стимулирует разработку инновационных финансовых продуктов и услуг, например, оплату по событию, что открывает новые возможности для развития предпринимательства.

Помимо B2B-сектора, цифровой рубль предлагает ряд преимуществ и для других участников экономики:

• Для граждан: Отсутствие комиссии за платежи и переводы в цифровых рублях делает его привлекательным инструментом для повседневных расчетов. Доступ к цифровому кошельку возможен через мобильное приложение любого банка, что обеспечивает удобство и универсальность. Существует также потенциальная возможность совершать расчеты даже при ограниченном доступе к интернету, что повышает устойчивость системы.
• Для государства: Цифровой рубль значительно повышает прозрачность денежных потоков и государственный контроль за целевым расходованием бюджетных средств. Это способствует укреплению финансовой стабильности и эффективному управлению экономикой.
• Для банковского сектора: Внедрение цифрового рубля создает конкурентную среду, стимулируя коммерческие банки к совершенствованию своих бизнес-процессов, разработке новых сервисов и повышению качества обслуживания клиентов. Также это предоставляет возможности для анализа больших массивов данных об экономических субъектах и их платежах, что может быть использовано для улучшения риск-менеджмента и разработки персонализированных предложений.

В отличие от децентрализованных и часто волатильных криптовалют, ЦВЦБ гарантируются государствами и их регуляторами, что обеспечивает стабильность, надежность и полное доверие к этой новой форме денег. Таким образом, цифровой рубль призван не заменять, а органично дополнять существующие формы денег, открывая новые горизонты для развития цифровой экономики России.

Проблемы и вызовы внедрения цифрового рубля

Несмотря на очевидные преимущества и амбициозные перспективы, внедрение цифрового рубля сопряжено с рядом серьезных проблем и вызовов, которые требуют внимательного анализа и проактивного решения. Эти трудности касаются как технологических аспектов, так и общественного восприятия новой формы национальной валюты.

Одной из главных проблем является низкий уровень осведомленности населения. Около трети граждан (32%) не знают о появлении цифрового рубля, и еще чуть более трети (35%) знают, но не до конца понимают его предназначения и принципов работы. Это создает серьезный барьер для широкого распространения новой валюты, поскольку доверие и активное использование напрямую зависят от понимания и осознания преимуществ. Для успешного внедрения необходима масштабная информационная кампания, разъясняющая це��и, функции и безопасность цифрового рубля.

Среди основных факторов, препятствующих использованию цифрового рубля, граждане выделяют:

1. Контроль государством расходов (потеря конфиденциальности): Это одна из наиболее острых проблем. Многие опасаются, что уникальные цифровые коды каждой денежной единицы позволят государству отслеживать каждую транзакцию, что нарушит их право на финансовую приватность. Хотя Банк России подчеркивает, что контроль будет осуществляться в рамках действующего законодательства (например, по противодействию отмыванию денег), важно четко разграничить необходимые меры безопасности и необоснованное вмешательство в личную жизнь граждан.
2. Отсутствие скидок, бонусов и кешбэка: Современные потребители привыкли к программам лояльности, предлагаемым коммерческими банками и платежными системами. Отсутствие подобных стимулов в системе цифрового рубля может стать серьезным демотивирующим фактором, особенно на начальном этапе.
3. Отсутствие дохода от размещения средств: В отличие от безналичных средств на депозитах, цифровые рубли не предполагают начисления процентов. Это делает их менее привлекательными для хранения сбережений.

Помимо общественного восприятия, существуют и другие вызовы:

• Нежелание организаций принимать цифровой рубль: Несмотря на преимущества для B2B-сектора, некоторые компании могут быть не готовы к интеграции новой платежной системы из-за необходимости адаптации учетных систем, обучения персонала или начальных инвестиций в инфраструктуру. Важно отметить, что использование цифрового рубля является добровольным, и законодателю необходимо предусмотреть механизмы защиты потребителя, если организации будут отказывать в его приеме, хотя Глава Центробанка Эльвира Набиуллина неоднократно подчеркивала, что никто не будет принуждать граждан переходить на цифровую форму валюты.
• Сложность и трудозатраты на подключение: Для крупных компаний и их дочерних структур процесс подключения к платформе цифрового рубля может потребовать значительных временных и трудовых ресурсов.
• Технические риски и кибербезопасность: Любая новая цифровая система подвержена риску хакерских атак и технических сбоев. Обеспечение беспрецедентного уровня кибербезопасности платформы цифрового рубля является первостепенной задачей.

Решение этих проблем требует комплексного подхода, включающего активное информирование населения, разработку стимулов для использования (возможно, непрямых), постоянное совершенствование технологической инфраструктуры и гибкое правовое регулирование, способное адаптироваться к изменяющимся условиям, при этом сохраняя принципы добровольности и защиты прав потребителей.

Экономическое значение, проблемы и пути совершенствования системы безналичных расчетов

Экономическое значение безналичных расчетов для государства и бизнеса

Безналичные расчеты, давно переставшие быть просто удобной альтернативой наличным, приобрели статус важнейшего фактора экономического развития, оказывающего многогранное влияние как на государство, так и на бизнес-сектор. Их экономическое значение проявляется в нескольких ключевых аспектах:

Для государства:

1. Ускорение оборачиваемости средств: Безналичный оборот — это совокупность платежей, осуществляемых без использования наличных денег, обслуживающая оборот товаров и услуг в экономике. Чем быстрее оборачиваются средства, тем эффективнее работает экономика, сокращаются циклы производства и реализации.
2. Снижение издержек обращения и учета: Государство тратит огромные ресурсы на эмиссию, печать, хранение, транспортировку и пересчет наличных денег. Широкое применение безналичных расчетов существенно сокращает эти издержки.
3. Инструмент макроэкономического регулирования и контроля: Безналичные расчеты дают государству уникальную возможность изучать и регулировать макроэкономические процессы. Анализ денежных потоков позволяет ЦБ РФ эффективно проводить денежно-кредитную политику, контролировать инфляцию и поддерживать финансовую стабильность.
4. Борьба с теневой экономикой и повышение прозрачности: Государство использует безналичные расчеты как одно из орудий контроля за хозяйственной деятельностью предприятий и организаций. Все транзакции фиксируются, что значительно усложняет сокрытие доходов, уклонение от налогов и финансирование нелегальной деятельности. Законодательные инициативы по ограничению наличных расчетов в крупных сделках (например, с недвижимостью свыше 1 млн рублей) направлены именно на повышение прозрачности оборота средств и борьбу с мошенничеством.
5. Повышение устойчивости финансовой сферы: Степень использования безналичных расчетов демонстрирует высокий уровень развития экономики страны, способствуя прозрачности платежей, исключению фальшивых денежных знаков, а также сокращению затрат экономических субъектов на хранение и инкассацию наличности. В период с 2021 по 2023 год количество и объем платежей в национальной платежной системе увеличились в 1,5-2 раза, что свидетельствует об укреплении ее позиций. «Основные направления развития национальной платежной системы на период 2025-2027 годов» Банка России направлены на дальнейший рост платежного рынка с опорой на внутренние ресурсы и обеспечение его технологической независимости.

Для бизнеса:

1. Безопасность транзакций: Безналичные расчеты значительно снижают риски, связанные с кражей, потерей или подделкой наличных денег. Средства защищены банковскими системами безопасности.
2. Ускорение процесса проведения платежей: Мгновенные переводы через СБП или быстрые карточные транзакции позволяют значительно оптимизировать бизнес-процессы, ускоряя расчеты с поставщиками и клиентами.
3. Снижение затрат на инкассацию и хранение: Для розничных предприятий и других компаний, работающих с большими объемами наличности, переход на безналичные платежи позволяет сократить расходы на инкассацию, охрану и пересчет денежных средств.
4. Гибкость расчетов и удобство: Разнообразие форм безналичных расчетов (платежные поручения, аккредитивы, СБП, QR-коды) предоставляет бизнесу гибкие инструменты для любых финансовых операций.
5. Упрощение бухгалтерского учета и отчетности: Все безналичные операции автоматически фиксируются банками, что упрощает ведение бухгалтерского учета, составление отчетности и проведение аудита.

Таким образом, безналичные расчеты являются одним из ключевых драйверов современной экономики, способствуя ее эффективности, прозрачности и устойчивости.

Актуальные проблемы и вызовы российской системы безналичных расчетов

Несмотря на впечатляющий прогресс в развитии безналичных расчетов, российская платежная система сталкивается с рядом актуальных проблем и вызовов, которые требуют постоянного внимания и поиска эффективных решений. Эти сложности носят как технологический, так и нормативно-правовой характер.

1. Риски ошибочных операций и технические сбои.
   Любая сложная технологическая система подвержена риску человеческой ошибки или технических неполадок. При больших объемах транзакций даже незначительный процент ошибочных переводов или задержек может привести к серьезным финансовым и репутационным потерям для участников рынка. Периодические задержки в проведении платежей или временные сбои в работе платежных систем, хотя и становятся реже, все еще остаются вызовом, требующим повышения отказоустойчивости инфраструктуры.
2. Недостаточность проработки нормативной базы по некоторым инструментам.
   Быстрое развитие новых платежных технологий опережает темпы законодательного регулирования. Хотя Гражданский кодекс РФ и Федеральный закон «О национальной платежной системе» обеспечивают общую рамку, по некоторым традиционным инструментам, таким как аккредитивы и векселя, а также по возникающим цифровым формам, нормативная база может быть недостаточно детализирована или не до конца адаптирована к современным реалиям. Например, до сих пор отсутствуют прямые ограничения на суммы наличных расчетов между гражданами по сделкам, не связанным с предпринимательской деятельностью, несмотря на обсуждаемые законопроекты об ограничении крупных наличных сделок (например, с недвижимостью свыше 1 млн рублей). Это создает серые зоны и потенциальные риски.
3. Сложности установки и подключения расчетной системы.
   Внедрение новых платежных систем, таких как цифровой рубль или сложная интеграция СБП для крупных компаний, может быть сопряжено со значительными первоначальными затратами, временем и трудозатратами на подключение контрагентов и дочерних компаний. Кроме того, новые инструменты могут иметь ограничения, например, невозможность размещения цифровых рублей на депозиты, что снижает их привлекательность для некоторых категорий пользователей.
4. Безопасность данных и противодействие мошенничеству.
   С ростом популярности безналичных расчетов увеличивается и активность кибермошенников. Фишинговые атаки, скимминг, компрометация данных банковских карт и счетов — эти угрозы требуют постоянного совершенствования систем защиты, обучения пользователей правилам кибергигиены и оперативного реагирования на новые схемы мошенничества.
5. Проблема финансовой инклюзии.
   Несмотря на высокий уровень проникновения безналичных платежей, остается часть населения, особенно в удаленных регионах или среди старшего поколения, которая по-прежнему предпочитает наличные расчеты или испытывает трудности с освоением цифровых технологий. Обеспечение доступности и простоты использования безналичных инструментов для всех слоев населения остается важной задачей.
6. Внешние вызовы и технологическая независимость.
   В условиях геополитической нестабильности и технологических санкций, обеспечение технологической независимости российской платежной системы от иностранных решений становится критически важным. Развитие национальных платежных систем, таких как НСПК и СБП, является ответом на этот вызов, но требует постоянных инвестиций и инноваций.

Комплексное решение этих проблем является залогом дальнейшего устойчивого развития российской системы безналичных расчетов, ее адаптации к вызовам цифровой экономики и обеспечения максимальной эффективности и безопасности для всех участников.

Основные направления совершенствования и перспективы развития

Дальнейшее развитие российской системы безналичных расчетов определяется не только уже достигнутыми успехами, но и необходимостью постоянного совершенствования, адаптации к новым технологическим вызовам и потребностям рынка. Стратегическое видение этих направлений закреплено на государственном уровне и активно реализуется участниками рынка.

1. Совершенствование действующего российского законодательства.
   Первостепенной задачей является актуализация и детализация нормативной базы. Это включает в себя:
   • Адаптацию к новым формам платежей: Оперативное реагирование на появление и развитие таких инструментов, как цифровой рубль, СБП, биометрические платежи, и их полное правовое закрепление.
   • Повышение эффективности и безопасности: Разработка мер по минимизации рисков ошибочных операций, противодействию мошенничеству и защите данных пользователей.
   • Регулирование наличных расчетов: Обсуждаются законопроекты, направленные на ограничение наличных расчетов между гражданами при сделках с недвижимостью, превышающих 1 млн рублей. Такие меры призваны повысить прозрачность крупных сделок и снизить риски в теневом секторе экономики.
2. Стратегические направления развития национальной платежной системы на период 2025-2027 годов.
   Банк России активно работает над реализацией «Основных направлений развития национальной платежной системы на период 2025-2027 годов», которые призваны обеспечить:
   • Устойчивость платежного рынка к внешним воздействиям: Это достигается за счет опоры на внутренние ресурсы и обеспечения технологической независимости ключевой инфраструктуры.
   • Поддержку трансформации экономики: Развитие платежных инструментов, способствующих цифровизации экономики и внедрению инновационных бизнес-моделей.
   • Интеграцию инновационных сервисов: Активное внедрение платежных приложений, карт-наклеек (стикеров), QR-кодов, NFC-меток и других передовых решений.
3. Переход к более гибкой и персонализированной модели платежей.
   Быстрое развитие альтернативных методов платежей обусловлено их функциональностью и глубокой интеграцией с цифровыми сервисами. Этот тренд будет определять рынок в ближайшие годы, выражаясь в:
   • Ускорении перехода от традиционных карточных решений: Прогнозы показывают, что к 2026 году до 47% всех безналичных платежей будет проходить без использования банковских карт, что свидетельствует о диверсификации платежного ландшафта.
   • Развитии P2B и C2B сегментов: Рост оплаты товаров и услуг через СБП и QR-коды, а также активное вовлечение малого и среднего предпринимательства в эти системы.
   • Расширении функционала цифрового рубля: Полноценное внедрение цифрового рубля с 2025 года обещает новые возможности для бизнеса и граждан, включая специализированные платежные решения и повышение прозрачности государственных расходов.
4. Усиление кибербезопасности и защита данных.
   С ростом цифровизации возрастают и риски киберугроз. Постоянное совершенствование систем безопасности, внедрение передовых технологий шифрования и аутентификации, а также повышение финансовой грамотности населения являются ключевыми условиями для поддержания доверия к безналичным расчетам. Контроль за операциями с цифровым рублем, включая антиотмывочный контроль, будут осуществлять Банк России и коммерческие банки, что способствует повышению безопасности.

В ближайшие годы российская платежная система продолжит эволюционировать, двигаясь в сторону большей цифровизации, интеграции и гибкости. Этот процесс потребует совместных усилий регуляторов, банков, финтех-компаний и пользователей для создания инновационной, безопасной и удобной среды для всех форм безналичных расчетов.

Заключение

Анализ эволюции, правового регулирования и современных форм безналичных расчетов в Российской Федерации наглядно демонстрирует, как финансовая система страны адаптируется к вызовам и возможностям цифровой эпохи. От исторических предпосылок в дореволюционной России и централизованной кредитной реформы 1930-1932 годов, сформировавшей основы советской безналичной системы, до перехода к рыночной двухуровневой банковской системе и активной цифровизации XXI века — каждый этап был отмечен значительными трансформациями.

Сегодня безналичные расчеты являются не просто удобным инструментом, но и фундаментом для ускорения оборачиваемости средств, снижения издержек и эффективного государственного контроля над макроэкономическими процессами. Законодательная база, включая Гражданский кодекс РФ и Федеральный закон «О национальной платежной системе», обеспечивает правовой каркас для функционирования как традиционных форм (платежные поручения, аккредитивы, инкассо, чеки), так и инновационных решений.

Особое внимание уделено динамике развития современных цифровых технологий. Пластиковые карты, несмотря на свою давнюю историю, продолжают доминировать в объеме транзакций, однако статистика на 1 июля 2025 года показывает стагнацию кредитных карт и взрывной рост виртуальных и дебетовых. При этом настоящим прорывом стали Система быстрых платежей (СБП) и QR-коды, демонстрирующие двукратное увеличение количества и объема операций в 2024 году. Эти альтернативные методы, наряду с электронными кошельками и биометрической идентификацией, активно вытесняют традиционные карточные решения, и, по прогнозам, к 2026 году будут составлять почти половину всех безналичных платежей.

Кульминацией цифровой трансформации является внедрение цифрового рубля — третьей формы национальной валюты. Запущенный в пилотном режиме с 1 августа 2023 года, он обещает принести до 328 млрд рублей ежегодного экономического эффекта для B2B-сектора за счет сокращения оборота капитала и повышения прозрачности. Однако его успех будет зависеть от преодоления вызовов, таких как низкая осведомленность населения, опасения по поводу конфиденциальности и отсутствие традиционных стимулов, таких как кешбэк.

Российская система безналичных расчетов стоит на пороге кардинальных изменений. Необходимость совершенствования законодательства, обеспечения технологической независимости и повышения кибербезопасности является ключевой для устойчивого развития. Переход к более гибкой и персонализированной модели платежей, диверсификация платежного ландшафта и полноценное внедрение цифрового рубля — это стратегические направления, которые будут определять финансовое будущее страны в ближайшие годы. Дальнейшие исследования в этой динамично развивающейся сфере критически важны для понимания и эффективного управления этими процессами.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 28.06.2021) // СПС «КонсультантПлюс».
2. Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ (ред. от 03.07.2023) «О национальной платежной системе» // СПС «КонсультантПлюс».
3. Положение Банка России от 03.10.2002 № 2-П (ред. от 19.06.2012) «О безналичных расчетах в Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».
4. Ануреев С.В. Государственное стимулирование безналичных расчетов // Бизнес и банки. 2003. №6. С. 4-6.
5. Банковское дело / под ред. Г.Г. Коробовой. Москва: Экономистъ, 2004.
6. Березина М.П. Концептуальные вопросы организации безналичных расчетов // Банковское дело. 2001. №12. С. 25-31.
7. Данилова Ю. «Пластика» все больше // Континент Сибирь. 2004. 13-20 августа. №29. С. 1.
8. Масленченков Ю.С. Банковское дело: учебное пособие. Москва: Юнити, 2003.
9. Набиуллина: доля безналичных платежей в РФ превысила 87% // ТАСС. 2025. 8 октября. URL: https://tass.ru/ekonomika/22080709 (дата обращения: 15.10.2025).
10. Алиева Ж.М. Роль банковских карт в денежном обращении // Cyberleninka. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/rol-bankovskih-kart-v-denezhnom-obraschenii (дата обращения: 15.10.2025).
11. Безналичные платежи в России: TAdviser. URL: https://www.tadviser.ru/index.php/%D0%A1%D1%82%D0%B0%D1%82%D1%8C%D1%8F:%D0%91%D0%B5%D0%B7%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%B8%D1%87%D0%BD%D1%8B%D0%B5_%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%B6%D0%B8_%D0%B2_%D0%A0%D0%BE%D1%81%D1%81%D0%B8%D0%B8 (дата обращения: 15.10.2025).
12. Безналичные платежи в России достигли 87,5%: рост и цифровизация финансовых услуг // InvestFuture. 2025. 8 октября. URL: https://investfuture.ru/news/29272 (дата обращения: 15.10.2025).
13. Безналичный расчет: формы и виды оплаты, что такое безнал // Морской банк. URL: https://www.maritimebank.com/blog/chto-takoe-beznalichnyy-raschet-vidy-i-formy/ (дата обращения: 15.10.2025).
14. В России доля безналичных платежей выросла до 87,5% // Finversia. 2025. 8 октября. URL: https://finversia.ru/news/2025/10/08/v-rossii-dolya-beznalichnykh-platezhei-vyrosla-do-875-108779 (дата обращения: 15.10.2025).
15. Возникновение и развитие безналичных расчетов в РФ // Cyberleninka. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/vozniknovenie-i-razvitie-beznalichnyh-raschetov-v-rf (дата обращения: 15.10.2025).
16. Деньги на карте, или Фантастик пластик // ВЦИОМ. URL: https://wciom.ru/materialy/press-vypuski/den-gi-na-karte-ili-fantastik-plastik (дата обращения: 15.10.2025).
17. Исторические предпосылки развития безналичного денежного обращения // Cyberleninka. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/istoricheskie-predposylki-razvitiya-beznalichnogo-denezhnogo-obrascheniya (дата обращения: 15.10.2025).
18. Какие формы безналичных расчетов можно использовать? // Совкомбанк. URL: https://sovcombank.ru/blog/articles/kakie-formy-beznalichnyh-raschetov-mozhno-ispolzovat (дата обращения: 15.10.2025).
19. Кому достанутся цифровые рубли? // Яков и Партнеры. URL: https://yakov.partners/news/komu-dostanutsya-tsifrovye-rubli/ (дата обращения: 15.10.2025).
20. Наличные или безналичные: предпочтения россиян в 2023 году // Банк России. URL: https://www.cbr.ru/press/event/?id=18490 (дата обращения: 15.10.2025).
21. Национальная платежная система: от карточного бума к зрелости рынка // IT-World.ru. URL: https://it-world.ru/it-articles/analytics/199023.html (дата обращения: 15.10.2025).
22. Особенности безналичных расчетов // Cyberleninka. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/osobennosti-beznalichnyh-raschetov (дата обращения: 15.10.2025).
23. Перспективы развития цифрового рубля – новой формы национальной валюты // Cyberleninka. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/perspektivy-razvitiya-tsifrovogo-rublya-novoy-formy-natsionalnoy-valyuty (дата обращения: 15.10.2025).
24. Роль системы пластиковых карт в России // Научный лидер. URL: https://nauchny-lider.ru/statyi/rol-sistemy-plastikovyh-kart-v-rossii.html (дата обращения: 15.10.2025).
25. ЦБ отметил снижение популярности пластиковых дебетовых карт и рост – виртуальных и кредитных // Интерфакс. URL: https://www.interfax.ru/business/966456 (дата обращения: 15.10.2025).
26. Что такое цифровой рубль, зачем он нужен и почему его не нужно бояться // Сбербанк. URL: https://www.sberbank.ru/ru/person/journal/beznalichnyy-raschet/chto-takoe-tsifrovoy-rubl (дата обращения: 15.10.2025).
27. 1.4. Развитие форм безналичных расчетов в России // Sci.House. URL: https://sci.house/bankovskoe-delo-rf/razvitie-form-beznalichnyh-raschetov-v-rossii-11984.html (дата обращения: 15.10.2025).