Государственное регулирование теневой экономики: комплексный анализ сущности, методов и перспектив в России и мире

Представьте: по оценкам Росстата, уровень теневой экономики в России составляет порядка 10–12% ВВП, однако по некоторым экспертным мнениям эта цифра может достигать 15–20% ВВП, что эквивалентно колоссальным 30–40 трлн рублей ежегодно. Эти скрытые от глаз государства и общества потоки не просто «уходят в тень» – они подрывают основы стабильности, искажают конкуренцию и напрямую угрожают экономической безопасности страны. Феномен теневой экономики, при всей своей кажущейся локальности в отдельных секторах, является глобальным вызовом, затрагивающим как развивающиеся, так и передовые экономики мира, и его многогранная природа требует глубокого, всестороннего анализа, выходящего за рамки поверхностных определений.

Настоящая работа ставит своей целью не просто описать, но и комплексно исследовать государственное регулирование теневой экономики. Мы стремимся раскрыть ее сущность, многообразие форм и теоретические основы, систематизировать методы государственного воздействия, проанализировать мировой опыт детенизации и, что крайне важно, выявить специфические проблемы и перспективы российской государственной политики в этой сфере. Научная новизна исследования заключается в актуализации данных на октябрь 2025 года, детальном рассмотрении новейших цифровых инструментов и законодательных инициатив РФ, а также в углубленном сравнительном анализе практик Китая и США, с учетом институциональных и кейнсианских подходов. Практическая значимость работы выражается в формировании структурированного академического текста, способного служить ценным источником для студентов экономических и юридических вузов при подготовке курсовых работ, а также предлагающего обоснованные рекомендации для повышения эффективности государственной политики.

Структура данной работы последовательно проведет нас от теоретических основ к эмпирическим данным, от общемировых тенденций к российской специфике, завершаясь анализом проблем и перспектив. Мы начнем с определения сущности теневой экономики и ее теоретических интерпретаций, затем перейдем к анализу масштабов и структуры этого явления в России, далее рассмотрим методы и правовые основы государственного регулирования, изучим международный опыт, и, наконец, сформулируем ключевые проблемы и пути их решения в отечественной практике.

Теоретические основы теневой экономики и подходы к ее изучению

Теневая экономика – это не просто набор разрозненных незаконных действий, а сложный, постоянно эволюционирующий социально-экономический феномен, пронизывающий всю систему общественно-экономических отношений. Понимание ее сущности требует обращения к различным теоретическим школам, которые позволяют взглянуть на это явление под разными углами.

Понятие и сущность теневой экономики: многообразие подходов

В академической среде нет единого универсального определения теневой экономики, что подчеркивает ее многоаспектность. Однако общим знаменателем для большинства подходов является идея сокрытия. Так, теневая экономика определяется как экономические отношения, использующие методы обхода общественных правил и законодательства государства. Это любая предпринимательская деятельность, где происходит уклонение от налоговых и социальных обязательств. Более широко, это экономическая деятельность, умышленно скрываемая от государства и общества, ведущаяся вне государственного контроля и учета. Суммируя, можно сказать, что теневая экономика – это совокупность экономических процессов, которые не афишируются, скрываются их участниками, не контролируются государством и обществом, а также не фиксируются официальной государственной статистикой.

Ключевой характеристикой теневой экономики является именно стремление к сокрытию деятельности от государственных органов учета. Она имеет сложную и многогранную структуру, что затрудняет ее единообразное определение и оценку масштабов. Однако важно понимать, что теневая экономика не всегда является исключительно деструктивным явлением. В некоторых случаях она может выступать средством сохранения бизнеса и рабочих мест, которые обанкротились бы при полной уплате налогов и соблюдении всех регуляторных требований. Более того, она способна повышать конкурентоспособность товаров и услуг за счет экономии на налоговых изъятиях, способствовать повышению жизненного уровня вовлеченных слоев населения и расширять возможности дополнительного заработка. Это двойственная природа теневого сектора, где сосуществуют как негативные, так и, в определенных условиях, адаптивные функции, делает задачу государственного регулирования особенно сложной и деликатной, ведь государству приходится балансировать между фискальными интересами и поддержанием социальной стабильности.

Формы и структура теневой экономики

Теневая экономика проявляется в разнообразных формах, каждая из которых имеет свои особенности и механизмы функционирования. Эти формы можно систематизировать следующим образом:

• Незаконное предпринимательство: Эта категория включает в себя деятельность, которая полностью запрещена законом (например, производство и сбыт наркотиков, оружия, торговля людьми) или осуществляется без надлежащих разрешений и регистрации. Это может быть как производство контрафактной продукции, так и оказание услуг без лицензий и уплаты налогов.
• Теневая (неофициальная) заработная плата: Широко известная как «зарплата в конвертах», эта форма предполагает выплату части или всей заработной платы работникам без официального оформления, что позволяет работодателям уклоняться от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и страховых взносов, а работникам – избегать декларирования доходов.
• Коррупция: Это злоупотребление служебным положением для получения личной выгоды, чаще всего в форме взяток. Коррупция является одной из наиболее разрушительных форм теневой экономики, поскольку она разлагает государственные институты, искажает рыночные механизмы и создает системные барьеры для развития легального бизнеса.
• Неучтенное производство и услуги: Сюда относится производство товаров или оказание услуг, которые сами по себе легальны, но не отражаются в официальной статистике и не облагаются налогами. Примерами могут служить частные ремонтные работы без чеков, репетиторство, услуги нянь и т.д.
• Контрабанда и незаконный оборот товаров: Перемещение товаров через государственные границы в обход таможенного контроля и уплаты пошлин. Это может касаться как роскошных товаров, так и подакцизной продукции, такой как алкоголь и табак.
• Фиктивные операции и вывод капитала: Создание искусственных компаний-однодневок, использование сложных схем для обналичивания средств, занижение или завышение стоимости сделок для уклонения от налогов и вывода капитала за рубеж.

Сложная и многогранная структура теневой экономики, сочетающая эти и другие формы, делает ее изучение и противодействие чрезвычайно трудными. Для всестороннего анализа необходимы не только экономические, но и правовые, социальные, а порой и психологические подходы.

Теоретические подходы к анализу теневой экономики

Разгадать загадку теневой экономики невозможно без обращения к фундаментальным экономическим теориям. Эти подходы предлагают линзы, через которые мы можем рассмотреть причины ее возникновения, механизмы функционирования и потенциальные пути воздействия.

Институциональный подход и трансакционные издержки

Институциональный подход, основанный на трансакционном анализе, предлагает особенно продуктивную методологию для изучения сложных явлений, таких как теневая экономика. Он позволяет обратить внимание на те причины, которые часто остаются за рамками традиционного «мейнстрима» экономической мысли.

В его основе лежит понимание того, что экономическая деятельность регулируется не только рыночными механизмами, но и «правилами игры» – институтами. В рамках новой институциональной экономической теории (неоинституционализма) институты определяются как эволюционно сложившиеся формальные (законы, нормативные акты) и неформальные (традиции, обычаи, нормы социального поведения) общепринятые «правила игры», которые определяют и ограничивают хозяйственную деятельность человека. Именно эти институты формируют стимулы и ограничения, влияющие на выбор экономических агентов между легальной и теневой деятельностью.

Ключевую роль здесь играют трансакционные издержки – это затраты, связанные с взаимодействием экономических агентов на рынке и внутри организаций. Они включают издержки поиска информации, ведения переговоров, заключения контрактов, контроля за их исполнением и защиты прав собственности. Высокие трансакционные издержки в легальном секторе (например, из-за сложного налогового законодательства, коррупции, неэффективной судебной системы) могут подталкивать экономических агентов к переходу в тень, где эти издержки, казалось бы, ниже.

Рассмотрим пример: координация добычи полезных ископаемых относительно проста благодаря стандартизированным контрактам и предсказуемым процессам. Однако геологоразведочные работы, требующие гибкости, доверия и неявных соглашений, сопряжены со значительно более высокими затратами на координацию и контроль. В организациях, ориентированных исключительно на минимизацию формальных издержек, эти высокие трансакционные издержки могут восприниматься как аргумент против разведочных работ, хотя фактически они являются необходимыми инвестициями в устойчивое развитие и инновации. Подобным образом, сложные бюрократические процедуры, коррупционные препоны и недостаточная защита прав собственности в легальном секторе увеличивают трансакционные издержки для честного бизнеса, делая «тень» привлекательной альтернативой, где «правила игры» могут быть неформальными, но, по мнению участников, более предсказуемыми и менее затратными. Институциональный подход акцентирует внимание на связи между «правилами игры» и процессом экономического развития, подчеркивая, что несовершенство или отсутствие эффективных институтов прямо способствует росту теневой экономики.

Кейнсианские концепции государственного вмешательства

В отличие от институционализма, акцентирующего внимание на «правилах игры», кейнсианство смещает фокус на макроэкономическое регулирование. Кейнсианство – это макроэкономическое течение, основанное на стимулировании совокупного спроса, которое предполагает активное вмешательство государства в экономику для смягчения кризисов и обеспечения стабильности. Основным инструментом регулирования экономики в рамках кейнсианской теории признавалась бюджетная политика.

Как кейнсианские идеи могут быть применены для воздействия на теневую экономику?

• Стимулирование легального спроса: Государственные инвестиции в инфраструктуру, социальные программы, увеличение государственных заказов способствуют росту совокупного спроса, что создает благоприятные условия для развития легального бизнеса. Когда экономика растет, а уровень занятости высок, у людей и компаний меньше стимулов уходить в тень.
• Бюджетная политика: В рамках кейнсианства государство может использовать фискальные инструменты (изменение налогов и государственных расходов) для регулирования экономической активности. Например, снижение налоговой нагрузки для определенных категорий бизнеса или граждан, увеличение субсидий и дотаций для стимулирования производства в легальном секторе могут снизить привлекательность теневой деятельности.
• Денежно-кредитная политика: Управление процентными ставками, объемом денежной массы, доступностью кредитов для легального бизнеса также является частью кейнсианского арсенала. Дешевые и доступные кредиты могут способствовать расширению легального сектора, предоставляя альтернативу теневым источникам финансирования.
• Обеспечение стабильности: Кейнсианцы выступают за активную роль государства в сглаживании экономических циклов. Стабильная экономическая среда с предсказуемой инфляцией и занятостью снижает риски для бизнеса и способствует его выходу из тени. Неопределенность и экономические шоки, наоборот, подталкивают к поиску «гавани» в теневом секторе.

Таким образом, кейнсианские концепции предлагают комплексный подход к воздействию на теневую экономику через макроэкономическое стимулирование, создавая условия, при которых легальная деятельность становится более привлекательной и менее рискованной, чем уход в тень, что прямо влияет на уровень масштабов теневой экономики.

Место теневой экономики в системе экономической безопасности

Экономическая безопасность – это не абстрактное понятие, а краеугольный камень суверенитета и устойчивого развития любого государства. Она определяется как состояние защищенности национальной экономики от внутренних и внешних угроз, обеспечивающее ее устойчивое развитие и способность к реализации национальных интересов. В этом контексте теневая экономика выступает как одна из наиболее коварных и многоликих угроз.

Представьте себе невидимую, но мощную коррозию, которая разъедает государственные институты и рыночные механизмы. Теневая экономика действует именно так. Она не просто сокращает налоговые поступления, лишая государство ресурсов для выполнения социальных обязательств и инвестиций в развитие. Гораздо глубже ее влияние на деформацию рыночной среды:

• Искажение конкуренции: Легальный бизнес, обремененный налогами и регуляторными требованиями, оказывается в заведомо невыгодном положении по сравнению с теневым сектором, который «экономит» на издержках. Это вытесняет добросовестных предпринимателей, препятствует инновациям и ведет к монополизации.
• Деградация институтов: Коррупция, как одна из форм теневой экономики, разрушает доверие к государственным органам, подрывает верховенство права и создает среду для произвола. Слабые институты не способны эффективно защищать права собственности и обеспечивать исполнение контрактов, что отпугивает инвесторов.
• Социальное неравенство: Доходы, полученные в теневом секторе, часто распределяются несправедливо, что усугубляет социальное расслоение. Кроме того, работники теневого сектора лишены социальных гарантий, что создает дополнительную социальную напряженность.
• Угроза финансовой стабильности: Теневые финансовые потоки, отмывание денег, теневой банкинг могут дестабилизировать финансовую систему, создавая риски для банков и инвесторов.
• Рост криминальной экономики: Теневая экономика создает благодатную почву для организованной преступности, которая использует ее для финансирования своей деятельности и легализации незаконно полученных доходов.

Таким образом, теневая экономика – это не просто «серая зона», а активный деструктивный фактор, который подрывает основы экономической безопасности, препятствует устойчивому развитию и ставит под угрозу реализацию национальных интересов. Борьба с ней является не просто фискальной задачей, но стратегическим приоритетом для любого государства, стремящегося к процветанию и стабильности.

Масштабы, структура и влияние теневой экономики в современной России

Россия, как и многие другие страны, сталкивается с проблемой теневой экономики, которая оказывает существенное влияние на ее социально-экономическое развитие и национальную безопасность. Оценка масштабов этого явления и понимание его структуры являются ключевыми для разработки эффективных мер противодействия.

Методы оценки и современные масштабы теневой экономики в РФ

Оценка масштабов теневой экономики – задача непростая, поскольку по своей природе она скрыта от официального учета. Различные методы и подходы дают разные цифры, отражая сложность и многогранность явления.

По данным Росстата, одного из основных источников официальной статистики, уровень теневой экономики в России составляет около 10–12% ВВП (по состоянию на октябрь 2025 года). Однако многие эксперты и независимые аналитические центры придерживаются более высоких оценок, полагая, что реальный объем теневого сектора достигает 15–20% ВВП, или примерно 30–40 трлн рублей. Эти расхождения обусловлены различиями в методологиях измерения.

Наиболее распространенные методы оценки включают:

• Метод денежного обращения (монетарный метод): Основан на анализе объема наличных денег в обращении. Предполагается, что рост доли наличных денег, не объяснимый легальными экономическими факторами, свидетельствует о расширении теневого сектора. Однако этот метод имеет ограничения, поскольку наличные могут использоваться и в легальных сделках, а цифровизация платежей усложняет интерпретацию.
• Метод потребления электроэнергии: Исходит из предположения, что теневая экономическая деятельность потребляет электроэнергию, которая может быть зафиксирована. Однако его применение ограничено, поскольку не все виды теневой деятел��ности энергоемки.
• Метод национальных счетов (расчет по разнице): Сравнивает официальные данные о доходах и расходах или производстве и потреблении. Расхождения указывают на наличие неучтенной деятельности.
• Метод обследований и опросов: Прямые или косвенные опросы населения и предпринимателей позволяют получить информацию о масштабах теневой занятости, зарплат «в конвертах» и других формах теневой деятельности.
• Экспертные оценки: Опираются на мнения ведущих экономистов, аналитиков и представителей государственных органов, которые, используя свой опыт и доступ к информации, формируют суждения о масштабах теневого сектора.

Согласно расчетам экспертов Росстата и Росфинмониторинга, в 2019 году объем теневой экономики России составил 20,5 трлн рублей, что равнялось 19,6% ВВП РФ. Прогноз Росфинмониторинга на 2020 год предполагал сохранение объема на уровне 20,5 трлн рублей. Важно отметить, что за период с 2015 по 2019 год доля теневой экономики в объеме ВВП сократилась на 9,4 процентных пункта. Это снижение объясняется ростом размера ВВП, изменениями в законодательстве и усовершенствованием методики оценки. В последние годы также наблюдалось снижение объема нелегально поступающих в страну денежных средств из-за рубежа, а также сокращение доли «теневых» финансовых потоков из России в банки других стран, что связано с санкционной политикой Западных стран. Эти данные свидетельствуют о динамичности теневого сектора и о том, что государственные меры, пусть и не всегда кардинально, но оказывают на него влияние.

Отраслевая структура и теневая занятость

Теневая экономика в России не является монолитным образованием; ее формы и масштабы существенно различаются по отраслям и регионам. Понимание этой структуры позволяет точечно воздействовать на наиболее проблемные зоны.

Наибольшие масштабы теневого сектора по видам деятельности наблюдаются в таких секторах, как:

• Строительство: Этот сектор традиционно является одним из лидеров по уровню теневой занятости и использованию неофициальных расчетов. Гибкость рабочих графиков, проектный характер работы и обилие субподрядчиков создают благоприятные условия для ухода от налогов и страховых взносов.
• Малый бизнес: Небольшие предприятия, особенно в сфере услуг и розничной торговли, часто используют упрощенные схемы налогообложения и неформальные трудовые отношения для минимизации издержек и повышения конкурентоспособности.
• Сфера услуг: Ремонтные работы, бытовые услуги, репетиторство, частный извоз, парикмахерские услуги – многие из этих видов деятельности могут осуществляться без официальной регистрации и выдачи чеков, что приводит к значительным потерям для бюджета. По оценкам А. Покиды, объем теневых услуг в России составляет порядка 4 трлн рублей в год, что приводит к неуплате НДФЛ в размере около 520 млрд рублей ежегодно.
• Розничная торговля: Часть розничной торговли, особенно на рынках и в небольших магазинах, может быть связана с продажей неучтенных товаров, контрафакта или товаров, ввезенных с нарушением таможенных правил.

Теневая занятость является одним из ключевых компонентов теневой экономики. На конец 2021 года порядка 30% всех трудовых ресурсов были заняты в теневом секторе, причем основная доля (57%) приходилась на наемных работников, 41% – на самозанятых, и лишь 2% – на работодателей. Это свидетельствует о том, что проблема касается не только нелегальных предпринимателей, но и значительной части трудоспособного населения. К концу 2019 года доля работающих неофициально в российской экономике выросла почти на 1,5 млн человек, достигнув 21,3% от общей численности занятых. К июню 2020 года эта цифра несколько сократилась до 13,57 млн человек (19,4%), что может быть связано с влиянием пандемии и изменениями в трудовых отношениях.

Географическое распределение теневой занятости также неравномерно: она особенно распространена в небогатых регионах юга и Кавказа, где наблюдаются низкие доходы населения и высокая безработица. В таких условиях теневой сектор часто становится единственным источником дохода для значительной части населения, выступая своего рода «социальной подушкой», что усложняет задачу его детенизации.

Причины возникновения и укоренения теневой экономики в России

Феномен теневой экономики в России укоренен не только в экономических, но и в социально-культурных, а порой и ментально-психологических факторах, многие из которых имеют глубокие исторические корни.

Одной из основных причин роста теневой экономики в РФ, по мнению многих исследователей, стала «незавершенная либерализация» после распада СССР. Изначально предполагалось, что переход к рыночной экономике естественным образом снизит теневой сектор за счет создания прозрачных правил игры. Однако на практике этот процесс оказался сопряжен с формированием множества регуляторных барьеров, высокой налоговой нагрузкой и коррупционными рисками, что подтолкнуло значительную часть бизнеса в тень. Отсутствие полноценно функционирующих рыночных институтов и неспособность государства обеспечить равные условия для всех участников рынка создали питательную почву для неформальных практик.

Важную роль играют и ментально-психологические факторы, уходящие корнями к советскому прошлому:

• Скептическое отношение к частной собственности и предпринимательству: Долгие годы плановой экономики формировали в обществе негативное отношение к частной инициативе, которая воспринималась как спекуляция. Это наследие до сих пор влияет на общественное сознание, затрудняя легализацию бизнеса и формирование культуры уважения к закону.
• Низкий уровень финансовой и экономической грамотности: Отсутствие понимания преимуществ легального ведения бизнеса, сложности налогового законодательства и недоверие к государственным институтам приводят к тому, что многие предпочитают «простые» теневые схемы.
• Одобрение уклонения от налогов: В российском обществе сложилась парадоксальная ситуация, когда не вполне законные формы ведения предпринимательской деятельности одобряются значительной частью трудоспособного населения. По данным исследований, 42,1% граждан считают допустимым уклонение от налогов. Это говорит о глубоком кризисе доверия между государством и обществом, а также о восприятии налогов как несправедливой повинности, а не как вклада в общее благосостояние.
• Последствия советского прошлого: Опыт жизни в условиях дефицита и тотального государственного контроля привел к формированию «теневого» мышления, когда неформальные связи и обход правил были нормой выживания. Эти паттерны поведения сохраняются и в современном обществе, затрудняя переход к полностью прозрачной экономике.

Эти глубоко укоренившиеся причины создают системные предпосылки для сохранения и даже расширения теневой экономики, делая борьбу с ней комплексной задачей, требующей не только экономических и правовых, но и социокультурных изменений.

Последствия теневой экономики для государства и общества

Теневая экономика, подобно скрытому заболеванию, постепенно ослабляет организм государства и общества, порождая целый ряд негативных последствий, которые затрагивают практически все сферы жизни.

Одним из наиболее очевидных и прямых эффектов является влияние на состояние государственных финансов. Теневые доходы, перемещение прибыли, скрытые от налоговых органов финансовые потоки приводят к существенному сжатию налогооблагаемой базы. Это означает, что бюджет недополучает колоссальные средства, которые могли бы быть направлены на финансирование образования, здравоохранения, инфраструктурных проектов, обороны и социальных программ. В результате, для покрытия дефицита или поддержания текущих расходов, государство вынуждено либо увеличивать налоговую нагрузку на законопослушных налогоплательщиков, либо сокращать социальные программы, либо прибегать к заимствованиям, что в долгосрочной перспективе угрожает финансовой стабильности.

Изменение развития отдельных секторов легальной экономики также является серьезной проблемой. Недобросовестная конкуренция со стороны теневых игроков, которые не несут налоговых и социальных издержек, ставит легальный бизнес в крайне невыгодное положение. Это вытесняет честных предпринимателей с рынка, препятствует инвестициям и инновациям, замедляет развитие целых отраслей. Предприятия, стремящиеся работать в правовом поле, сталкиваются с необходимостью либо снижать рентабельность, либо самим переходить в «тень», что ведет к дальнейшей деградации экономической среды.

Теневая экономика оказывает значительное влияние на денежную систему. Использование наличных денег для теневых расчетов затрудняет контроль за денежной массой, способствует инфляционным процессам и усложняет реализацию эффективной денежно-кредитной политики. Кроме того, процессы отмывания денег, полученных преступным путем, дестабилизируют финансовые рынки и подрывают доверие к банковской системе.

Нельзя недооценивать и рост криминальной экономики. Теневой сектор становится питательной средой для организованной преступности, которая использует его для финансирования своей деятельности, легализации доходов и расширения своего влияния. Это приводит к росту преступности, коррупции и деградации правовой системы.

Наконец, и это, пожалуй, наиболее серьезное последствие, теневизация экономической деятельности является прямой угрозой национальной безопасности России. Она подрывает экономический суверенитет, ослабляет государственный контроль над стратегически важными отраслями, создает условия для внешнего влияния через незаконные финансовые потоки и снижает способность государства реагировать на внутренние и внешние вызовы. Таким образом, борьба с теневой экономикой – это не только экономическая, но и стратегическая задача, направленная на укрепление основ государственности и обеспечение благополучия граждан.

Государственное регулирование теневой экономики: методы, инструменты и правовые основы

Государственное регулирование теневой экономики — это не сиюминутная акция, а комплексная, многоплановая деятельность, требующая применения целого арсенала методов и инструментов. Оно включает в себя экономические, правовые и социальные меры, направленные на минимизацию масштабов теневого сектора и стимулирование перехода бизнеса в легальное поле.

Классификация методов государственного регулирования

Для эффективного воздействия на теневую экономику государство использует различные подходы, которые условно можно разделить на прямые (административные) и косвенные (экономические) методы. Каждый из них имеет свои особенности и применяется в зависимости от конкретной ситуации и целей.

Экономические и финансовые инструменты

Экономические и финансовые инструменты являются стержнем рыночно-ориентированного регулирования. Они воздействуют на экономические стимулы и условия, делая легальную деятельность более привлекательной и выгодной, а теневую — менее.

• Совершенствование налоговой системы: Это один из наиболее мощных рычагов. Речь идет не только о повышении или понижении ставок, но и о создании справедливой, понятной и стабильной системы, которая минимизирует стимулы к уклонению. Налоговая политика является основным источником бюджетных средств, формируя до 90% доходов в РФ. Снижение административной нагрузки, упрощение процедур, а также дифференцированный подход к налогообложению малого и среднего бизнеса могут значительно уменьшить соблазн ухода в тень.
• Регулирование банковской системы: Ужесточение контроля за банковскими операциями, внедрение систем противодействия отмыванию денег (ПОД/ФТ), а также стимулирование безналичных расчетов помогают повысить прозрачность финансовых потоков. Переход на безналичный расчет, например, делает сложным сокрытие доходов.
• Система государственных мер по эффективной защите собственника и кредитора: Надежная правовая система, гарантирующая защиту прав собственности и исполнение контрактов, снижает риски для легального бизнеса и повышает его привлекательность.
• Государственные расходы, заказы, дотации и субсидии предприятиям: Государство может активно стимулировать производство и развитие легального сектора через целевые инвестиции, размещение государственных заказов, предоставление дотаций и субсидий. Это особенно важно для поддержки малорентабельных, но жизненно важных отраслей экономики, таких как отрасли экономической инфраструктуры. Такие меры не только поддерживают бизнес, но и создают рабочие места, снижая мотивацию к теневой занятости.
• Денежно-кредитная политика: Управление ключевой ставкой, объемом денежной массы, доступностью кредитов Банком России влияет на общую экономическую активность и инвестиционную привлекательность легального сектора.
• Внешнеэкономическая политика: Таможенное регулирование, контроль за движением капитала, борьба с контрабандой и нелегальным импортом напрямую влияют на масштабы теневого сектора, связанного с внешнеэкономической деятельностью.
• Налоговое стимулирование и амнистия капиталов: Превентивные методы, такие как введение специальных налоговых режимов для малого бизнеса (например, патентная система), налоговые вычеты, а также программы амнистии капиталов (легализация ранее скрытых средств без штрафов при условии их возвращения в легальный оборот), способствуют выходу бизнеса из тени.
• Финансовая поддержка субъектов предпринимательства: Предоставление льготных кредитов, грантов, субсидий для стартапов и развития малого и среднего бизнеса снижает потребность в неформальных источниках финансирования.

Эти инструменты, применяемые в комплексе, формируют экономическую среду, которая способствует детенизации, сохраняя при этом свободу выбора и принятия решений участниками экономической деятельности.

Административные и превентивные меры

Административные меры, в отличие от экономических, носят более директивный характер, устанавливая четкие «правила игры» и механизмы контроля. Они дополняют экономические стимулы, создавая барьеры для теневой деятельности.

• Установление четких норм и правил хозяйственной деятельности, имеющих разрешительно-запретительный характер: Сюда относится система лицензирования, сертификации, санитарного и экологического контроля. Четкие и прозрачные правила минимизируют возможности для коррупции и недобросовестной конкуренции.
• Маркировка товаров: Обязательная маркировка определенных групп товаров (например, меховых изделий, лекарств, табака, алкоголя) позволяет отслеживать их движение по всей цепочке поставок, от производителя до конечного потребителя, затрудняя оборот контрафактной и нелегальной продукции.
• Внедрение систем внутреннего контроля и аудита: Для государственных органов и крупных компаний это становится важным инструментом для выявления и предотвращения теневых схем внутри организаций.
• Разработка и внедрение комплаенс-контроля: Комплаенс (от англ. compliance – соответствие) – это система мер по обеспечению соответствия деятельности организации законодательству и внутренним нормам. Внедрение комплаенс-контроля помогает предприятиям минимизировать риски нарушения закона, включая участие в теневых схемах.
• Применение мер дисциплинарного характера: Строгое наказание за экономические преступления, коррупцию и другие формы теневой деятельности является сдерживающим фактором. Важно, чтобы правоприменительная практика была справедливой и неотвратимой.
• Реализация региональных программ борьбы с теневой деятельностью: Учитывая специфику теневой экономики в разных регионах, разработка и внедрение локальных программ, адаптированных к местным условиям, может быть более эффективной.
• Создание управленческой структуры по противодействию теневой экономике: Наличие специализированных государственных органов или подразделений, координирующих усилия по детенизации, повышает эффективность борьбы.
• Защита прав и интересов субъектов экономических отношений, осуществляющих свою деятельность в правовом поле: Это фундаментальный принцип, который создает доверие к государству и стимулирует бизнес работать легально. Борьба с произволом чиновников и правоохранительных органов является критически важной.
• Совершенная законодательная база: Для эффективного противодействия теневым процессам необходима совершенная законодательная база, исключающая пробелы регламентации, которые могут быть использованы для обхода закона.

Эти административные и превентивные меры формируют каркас, внутри которого экономические стимулы могут действовать более эффективно, создавая среду, где теневая деятельность становится не только невыгодной, но и крайне рискованной.

Роль цифровых инструментов в детенизации экономики

В XXI веке цифровые технологии стали мощным союзником в борьбе с теневой экономикой, предлагая новые возможности для повышения прозрачности, контроля и эффективности государственного регулирования. Цифровизация, проникая во все сферы жизни, преобразует и подходы к детенизации.

Применение современных цифровых технологий для повышения прозрачности и контроля включает:

• Цифровые реестры недвижимости: Создание и ведение электронных реестров прав на недвижимое имущество позволяет отслеживать сделки, собственников и историю объектов, что затрудняет легализацию доходов, полученных преступным путем, и уход от налогов при операциях с недвижимостью.
• Усиление цифровизации налоговой отчетности: Перевод всех форм налоговой отчетности в электронный вид, а также внедрение систем автоматической обработки данных, значительно упрощает подачу отчетности для бизнеса и повышает эффективность ее проверки для налоговых органов. Это снижает административную нагрузку и минимизирует человеческий фактор в процессе контроля.
• Внедрение онлайн-касс: Обязательное использование онлайн-касс, которые передают данные о каждой транзакции в налоговые органы в режиме реального времени, революционизировало контроль над розничной торговлей и сферой услуг. Это значительно сократило возможности для сокрытия выручки и манипуляций с отчетностью.
• Анализ банковских операций с использованием Big Data и обмен данными с банками: Использование технологий больших данных (Big Data) позволяет налоговым и правоохранительным органам анализировать огромные объемы банковских транзакций, выявлять подозрительные операции, нетипичные финансовые потоки и связи между юридическими и физическими лицами. Обмен данными с банками в автоматизированном режиме усиливает этот контроль.
• Внедрение цифрового рубля: Это одна из наиболее перспективных и обсуждаемых инициатив. Цифровой рубль, как третья форма национальной валюты (наряду с наличными и безналичными деньгами), контролируется центральным банком. Он позволяет собирать данные о транзакциях и потенциально контролировать оборот денег, что значительно повышает прозрачность финансовых потоков и усложняет теневые операции. Хотя цифровой рубль призван обеспечить удобство и безопасность, его внедрение также рассматривается как мощный инструмент для более эффективной борьбы с теневой экономикой и увеличения налоговых сборов.
• Активное использование новых технологий сотрудниками правоохранительных органов: Современные информационные системы, базы данных, средства для анализа цифровых следов и киберразведки активно применяются для выявления коррупционных преступлений, незаконных финансовых схем, отмывания денег и других видов экономической преступности.

Цифровые инструменты не только делают теневую деятельность более рискованной и сложной, но и снижают трансакционные издержки для легального бизнеса, упрощая взаимодействие с государством и повышая общую эффективность экономической системы.

Правовые основы борьбы с теневой экономикой в РФ

Эффективное противодействие теневой экономике невозможно без прочной и всеобъемлющей правовой базы. В Российской Федерации эта база формируется целым комплексом нормативно-правовых актов, которые можно сгруппировать по основным направлениям воздействия.

Нормативно-правовые акты в сфере детенизации экономики РФ сгруппированы в пять ключевых направлений:

1. Регулирование хозяйственной деятельности:
   • Сюда относятся общие законы, регулирующие создание и функционирование предприятий, лицензирование определенных видов деятельности, правила бухгалтерского учета и отчетности. Они призваны обеспечить прозрачность и законность ведения бизнеса. В 2024 году, например, были приняты федеральные законы, направленные на усиление контроля за действиями работодателей, включая меры противодействия формированию просроченной задолженности по заработной плате.
2. Обеспечение финансовой безопасности государства:
   • Данное направление включает законы о налоговой системе, бюджетном процессе, таможенном регулировании. Их цель – обеспечить стабильное поступление доходов в бюджет и предотвратить вывод капитала из страны.
   • Налоговый кодекс РФ: Основа налоговой системы, определяет виды налогов, порядок их исчисления и уплаты. Любое уклонение от налогов является нарушением НК РФ.
   • Кодекс РФ об административных правонарушениях (КоАП РФ): Содержит статьи, предусматривающие административную ответственность за различные нарушения в экономической сфере, например, за незаконное предпринимательство, нарушения правил торговли, недекларирование доходов.
3. Борьба с экономической преступностью:
   • Уголовный кодекс РФ (УК РФ): Включает широкий спектр статей, направленных на пресечение экономических преступлений, таких как мошенничество (статья 159), уклонение от уплаты налогов (статья 198, 199), незаконное предпринимательство (статья 171), легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (статья 174), получение и дача взятки (статьи 290, 291).
4. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма:
   • Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (ФЗ-115): Этот закон является основополагающим в сфере финансового мониторинга. Он устанавливает обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом (банки, страховые компании, риелторы), по выявлению и сообщению о подозрительных операциях в Росфинмониторинг.
   • Федеральный закон от 28.07.2013 № 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ в части противодействия незаконным финансовым операциям» (ФЗ-134): Усилил ответственность за незаконные банковские операции, обналичивание средств и другие схемы, используемые для легализации теневых доходов.
   • Концепция развития национальной системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: Утверждена Президентом РФ 30.05.2018, она определяет стратегические направления развития всей системы ПОД/ФТ в стране.
5. Борьба с коррупцией:
   • Федеральный закон «О противодействии коррупции» от 25.12.2008 № 273-ФЗ: Определяет основные принципы противодействия коррупции, устанавливает организационные и правовые основы предупреждения и борьбы с ней, а также меры ответственности.
   • Указ Президента РФ от 13 мая 2017 года № 208 «О Стратегии экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 года»: Этот стратегический документ определяет государственную политику национальной безопасности и включает в себя меры по борьбе с коррупцией, теневой и криминальной экономикой как ключевыми угрозами.

Эти нормативно-правовые акты, постоянно совершенствуясь и адаптируясь к меняющимся реалиям (например, налоговая реформа 2026 года, планирующая снижение порога доходов для применения УСН), формируют комплексную правовую основу для государственного регулирования и противодействия теневой экономике в Российской Федерации.

Роль правоохранительных органов в системе регулирования

Правоохранительные органы играют центральную роль в системе государственного регулирования национальной экономики и обеспечения экономической безопасности в контексте борьбы с теневой экономикой. Именно на них возлагается функция выявления, пресечения и расследования экономических преступлений, а также привлечения виновных к ответственности. Формирование справедливой, высокопрофессиональной правоохранительной и судебной системы является одним из ключевых средств борьбы с теневой экономикой.

К основным правоохранительным органам, участвующим в этой борьбе, относятся:

• Федеральная служба безопасности Российской Федерации (ФСБ России): Осуществляет государственное управление в области обеспечения безопасности РФ, борьбы с терроризмом и преступностью, включая коррупцию. ФСБ наделена широкими полномочиями, включая ведение предварительного следствия и дознания, оперативно-разыскной и разведывательной деятельности. В ее компетенцию входит выявление и пресечение наиболее опасных форм экономической преступности, угрожающих национальной безопасности.
• Министерство внутренних дел Российской Федерации (МВД России): Через свои подразделения по борьбе с экономическими преступлениями (Главное управление экономической безопасности и противодействия коррупции – ГУЭБиПК МВД России) ведет борьбу с широким спектром экономических правонарушений, включая мошенничество, хищения, незаконное предпринимательство, нарушения в сфере налогообложения.
• Прокуратура Российской Федерации: Осуществляет надзор за исполнением законов всеми государственными органами, включая правоохранительные. Прокуроры возбуждают уголовные дела по фактам экономических преступлений, поддерживают государственное обвинение в суде и координируют деятельность других правоохранительных органов. Например, комиссии по легализации трудовых отношений обращаются в прокуратуру для противодействия нелегальной занятости.
• Следственный комитет Российской Федерации (СК России): Расследует наиболее тяжкие и особо важные экономические преступления, а также преступления коррупционной направленности.
• Федеральная налоговая служба (ФНС России): Несмотря на то что ФНС является органом исполнительной власти, она играет важную роль в правоприменении, выявляя налоговые правонарушения и направляя материалы в правоохранительные органы для возбуждения уголовных дел.
• Федеральная таможенная служба (ФТС России): Борьба с контрабандой, незаконным перемещением товаров и уклонением от уплаты таможенных пошлин является ее прямой обязанностью.
• Росфинмониторинг (Федеральная служба по финансовому мониторингу): Является национальным центром по противодействию отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма. Он собирает и анализирует информацию о подозрительных финансовых операциях, передавая ее в правоохранительные органы для дальнейшего расследования.

В контексте борьбы с теневой экономикой правоохранительные органы активно используют новые технологии. Цифровые системы для анализа больших данных, инструменты киберразведки, специализированное программное обеспечение для выявления коррупционных преступлений и незаконных финансовых схем становятся неотъемлемой частью их работы. Например, прокуратура активно применяет IT-технологии для выявления и пресечения коррупции, в том числе в цифровой среде. Успешное противодействие теневой экономике требует постоянного совершенствования методов работы правоохранительных органов, их технического оснащения и повышения квалификации сотрудников.

Мировой опыт государственного регулирования теневой экономики: сравнительный анализ

Проблема теневой экономики не имеет национальных границ. Она является универсальной характеристикой всех типов экономических систем, и ее масштабы значительны как в развивающихся, так и в развитых странах. Изучение мирового опыта позволяет выявить наиболее эффективные стратегии и подходы к регулированию этого сложного явления.

Общие тенденции и масштабы теневой экономики в мире

Мировой опыт показывает, что теневая экономика — это не исключение, а скорее правило для большинства стран, хотя ее размеры и структура могут значительно варьироваться. В развитых странах, характеризующихся относительно стабильными институтами и высоким уровнем правосознания, теневая экономика составляла в среднем 15% ВВП во второй половине 1990-х годов. Однако уже тогда в странах с переходной экономикой этот показатель достигал 23%, а в развивающихся странах — и вовсе 39%. Эти цифры наглядно демонстрируют обратную зависимость между уровнем экономического развития, качеством государственных институтов и масштабами теневого сектора.

Сегодня, несмотря на глобальные усилия по детенизации, проблема остается актуальной. Например, в 2017 году среднее значение теневой экономики для США оценивалось в 5,7%, а к 2024 году профессор экономики Джеймс Сонорис оценил ее размер примерно в 10% от ВВП США, что эквивалентно 2,5 трлн долларов. Такие показатели, даже в высокоразвитых экономиках, подчеркивают, что полностью искоренить теневой сектор невозможно, но можно значительно уменьшить его масштабы и влияние. В разных странах используются различные подходы, которые учитывают местную специфику, культурные особенности и исторический контекст. Как же при таких условиях обеспечить максимальную эффективность государственного регулирования?

Опыт США: фокус на налоговом администрировании и цифровизации

Соединенные Штаты Америки, будучи одной из крупнейших и наиболее развитых экономик мира, сталкиваются с проблемой теневого сектора, несмотря на относительно высокий уровень правопорядка и развитую налоговую систему. Подходы США к оценке и противодействию теневой экономике характеризуются высоким уровнем цифровизации и акцентом на эффективное налоговое администрирование.

Ключевые аспекты американского опыта:

• Использование данных и технологий: Налоговая служба США (Internal Revenue Service, IRS) активно применяет передовые аналитические инструменты, включая обработку больших данных (Big Data), машинное обучение и искусственный интеллект для выявления налоговых уклонений и мошенничества. Автоматизированные системы анализируют огромные массивы информации, включая банковские транзакции, данные о доходах, имуществе, и выявляют аномалии, указывающие на потенциально теневую деятельность.
• Система обязательной отчетности третьих сторон: В США действует развитая система, при которой банки, брокеры, работодатели и другие организации обязаны предоставлять IRS информацию о доходах физических и юридических лиц. Это значительно сокращает возможности для сокрытия доходов и упрощает контроль.
• Фокус на сфере услуг и самозанятости: Значительная часть теневой экономики в США приходится на сектор услуг и самозанятых граждан, где доходы могут быть легко скрыты. IRS уделяет особое внимание проверкам в этих областях, используя как аналитические инструменты, так и выборочные аудиты.
• Уголовное преследование за налоговые преступления: Налоговые преступления в США считаются серьезными правонарушениями и влекут за собой суровые наказания, включая лишение свободы и крупные штрафы. Это создает мощный сдерживающий фактор.
• Оценка масштабов: Как уже упоминалось, в 2017 году среднее значение теневой экономики для США оценивалось в 5,7%, а к 2024 году профессор экономики Джеймс Сонорис оценил ее размер примерно в 10% от ВВП США (2,5 трлн долл.). Эти оценки показывают, что даже в условиях развитой экономики теневой сектор остается значимым.

Опыт США демонстрирует, что комбинация передовых цифровых технологий, жесткого налогового администрирования, широкой системы отчетности и неотвратимости наказания позволяет эффективно сдерживать рост теневой экономики, хотя и не приводит к ее полному исчезновению.

Китайская модель: жесткий контроль и цифровой суверенитет

Китайская модель государственного регулирования экономики представляет собой уникальный пример сочетания активного государственного управления с относительной открытостью рынков и широким использованием государственных программ. В контексте борьбы с теневой экономикой Китай демонстрирует решимость и системный подход, активно используя как традиционные, так и инновационные методы.

Ключевые особенности китайской модели детенизации:

• Конституционная контрольно-надзорная ветвь власти: Правительство КНР принимает жесткие меры профилактики теневой экономической деятельности, что приносит результаты. В Китае создана контрольно-надзорная ветвь власти на конституционном уровне с обширными правоохранительными полномочиями. Это позволяет осуществлять всеобъемлющий контроль за деятельностью как государственных служащих, так и бизнеса, минимизируя коррупцию и теневые схемы.
• Активное изменение законодательства: Китай демонстрирует высокую адаптивность законодательной базы, внося множество изменений в действующее законодательство (например, 47 изменений в законы за год) для оперативного реагирования на новые вызовы и формы теневой деятельности.
• Строгий контроль цифровой финансовой сферы: Китай уделяет особое внимание контролю над цифровыми финансами. Разрабатывается и внедряется цифровой юань (e-CNY), который призван не только модернизировать платежную систему, но и предотвратить появление частных цифровых валют. Власти опасаются, что неконтролируемые частные криптовалюты могут подорвать монополию центрального банка, способствовать развитию теневого рынка и осложнить борьбу с отмыванием денег. Цифровой юань, напротив, обеспечивает полную прозрачность и отслеживаемость транзакций.
• Борьба с теневым банкингом: Несмотря на жесткий контроль, в Китае получили особое распространение такие формы теневой экономики, как коррупция, теневой банкинг, контрабанда и производство контрафактной продукции. Теневой банкинг, в частности, представляет значительные риски для экономики, способствуя образованию «пузырей» на фондовом рынке и рынке недвижимости, что обостряет финансовые риски. Правительство КНР активно пытается ограничить рискованное кредитование, чтобы предотвратить распространение кризиса на более широкую экономику.
• Привлечение иностранного капитала и развитие СЭЗ: Одним из главных факторов успеха реформ в Китае было активное включение в систему международного разделения труда, привлечение иностранного капитала, развитие свободных экономических зон и быстрое развитие внешнеэкономических связей. Эт�� способствовало легализации значительной части экономики и созданию благоприятной среды для бизнеса.
• Цели экономического роста и социальной стабильности: Китай придерживается рыночной модели развития со значительным государственным влиянием, преследуя цели экономического роста, стабильности в обществе и социальной справедливости. Жесткие меры по детенизации рассматриваются как часть этой стратегии, направленной на обеспечение устойчивого и контролируемого развития.

Китайский опыт показывает, что всеобъемлющий государственный контроль, быстрое реагирование на изменения в теневом секторе, внедрение инновационных цифровых инструментов и жесткая борьба с коррупцией могут дать значительные результаты в детенизации экономики, даже в условиях ее стремительного роста и развития.

Примеры из европейских стран и декриминализация

В то время как США и Китай демонстрируют подходы, основанные на усилении контроля и администрирования, некоторые европейские страны избрали иные пути, включающие элементы декриминализации и легализации определенных видов деятельности. Эти подходы также направлены на борьбу с теневой экономикой, но через изменение ее правового статуса.

Примеры из европейских стран:

• Декриминализация отдельных видов преступной деятельности: В некоторых европейских странах, таких как Нидерланды, были предприняты шаги по смягчению антинаркотического законодательства, что фактически привело к декриминализации употребления легких наркотиков. Цель такой политики – вывести этот сегмент из-под контроля организованной преступности, перенаправить ресурсы правоохранительных органов на борьбу с более серьезными преступлениями и получить налоговые поступления от легального оборота.
• Учет в официальной статистике: Интересный пример демонстрирует Италия, где с 2014 года в официальной статистике ВВП начали учитываться доходы от проституции, наркотиков и контрабанды. Это решение, принятое Национальным институтом статистики (ISTAT) в соответствии с новыми европейскими правилами расчета ВВП, вызвало неоднозначную реакцию. Однако его сторонники утверждают, что такой подход позволяет более реалистично оценивать масштабы экономики и, как следствие, более эффективно разрабатывать меры регулирования, включая борьбу с теневым сектором.

Эти примеры показывают, что в некоторых случаях государства могут принимать решения о частичной легализации или декриминализации определенных видов деятельности, которые ранее находились исключительно в теневом поле. Мотивация для таких шагов может быть разной: от стремления к более точной оценке экономики и получению налоговых поступлений до сокращения объемов организованной преступности и перенаправления усилий правоохранительных органов. Однако такие решения всегда вызывают широкие общественные дебаты и требуют тщательного анализа потенциальных социальных и экономических последствий.

Уроки для России из мирового опыта

Изучение мирового опыта государственного регулирования теневой экономики дает ценные уроки и позволяет выявить наиболее релевантные и применимые для России практики.

1. Комплексный подход: Опыт всех стран показывает, что не существует универсального «серебряной пули» в борьбе с теневой экономикой. Эффективность достигается за счет комплексного применения экономических, административных, правовых, а также социальных и цифровых мер. Сосредоточение мер только на одном направлении (например, усилении контроля) может привести к росту теневого сектора в других областях.
2. Важность институционального развития: Институциональный подход, подчеркивающий роль «правил игры», актуален для России. Слабость государственных институтов, коррупция, избыточное регулирование и недостаточная защита прав собственности подталкивают бизнес в тень. Укрепление верховенства права, повышение эффективности судебной и правоохранительной систем, снижение административных барьеров – это фундаментальные шаги.
3. Цифровизация как ключевой фактор: Опыт США и Китая наглядно демонстрирует огромный потенциал цифровых технологий в детенизации. Внедрение цифровых реестров, онлайн-касс, систем анализа больших данных, а также развитие цифрового рубля в России – это шаги в правильном направлении, которые необходимо последовательно реализовывать и совершенствовать. Эти технологии не только усиливают контроль, но и снижают трансакционные издержки для легального бизнеса.
4. Справедливое и эффективное налоговое администрирование: Американский опыт показывает, что прозрачная, стабильная и справедливая налоговая система, сочетающаяся с эффективным администрированием и неотвратимостью наказания, является мощным инструментом. В России необходима дальнейшая оптимизация налоговой системы, снижение ее сложности и административной нагрузки, особенно для малого и среднего бизнеса.
5. Борьба с коррупцией и теневым банкингом: Китайский опыт подчеркивает важность жесткой и системной борьбы с коррупцией и теневым банкингом. Эти формы теневой экономики оказывают наиболее разрушительное воздействие на государственные институты и финансовую систему.
6. Учет социокультурных особенностей: Российская специфика, связанная с ментально-психологическими факторами и наследием советского прошлого, требует не только жестких мер, но и просветительской работы, формирования культуры правосознания и доверия к государству.
7. Гибкость в подходах: Примеры европейских стран с декриминализацией некоторых видов деятельности показывают, что в определенных случаях пересмотр правового статуса может быть эффективным инструментом. Однако такие решения требуют тщательного анализа и учета социальных последствий.

Обобщая, Россия может почерпнуть ценные уроки из мирового опыта, интегрируя лучшие практики в свою национальную стратегию детенизации, адаптируя их к собственным условиям и уделяя особое внимание комплексному развитию институтов и цифровых технологий.

Проблемы и перспективы государственной политики по детенизации в РФ

Несмотря на предпринимаемые усилия, проблема преодоления теневой экономики остается одной из актуальных проблем государственного регулирования и управления в России. Существует целый комплекс факторов, которые препятствуют эффективной детенизации и требуют системного решения.

Противоречия и пробелы в законодательстве

Одной из фундаментальных проблем является несовершенство самой правовой среды. Существуют проблемы и противоречия в законодательстве, которые способствуют росту безнаказанности в нелегальной деятельности или, наоборот, создают избыточное регулирование деловой активности.

• Избыточное регулирование: Иногда законодательство, направленное на контроль, становится чрезмерно сложным и обременяющим для легального бизнеса, что подталкивает его в тень. Например, снижение порога доходов для применения упрощенной системы налогообложения (УСН) с 60 млн до 10 млн рублей в рамках налоговой реформы 2026 года, хотя и направлено на «обеление» экономики и борьбу с дроблением бизнеса, может привести к закрытию многих малых предприятий. Эксперты предупреждают, что такое изменение может быть воспринято как избыточное регулирование, увеличивающее административную нагрузку и вытесняющее часть малого бизнеса в теневой сектор вместо его легализации.
• Пробелы и коллизии: Недостаточно четкие формулировки законов, наличие пробелов или противоречий между различными нормативными актами создают «серые зоны», которые активно используются для обхода закона. Это снижает предсказуемость правоприменения и создает почву для коррупции.
• Несовершенство правоприменительной практики: Даже при наличии хороших законов, их неэффективное применение на практике (например, из-за недостаточной квалификации кадров, коррупции, избирательности) сводит на нет все усилия.

Эффективная детенизация требует не просто ужесточения законов, но их системного совершенствования, направленного на создание прозрачной, предсказуемой и справедливой правовой среды, которая стимулирует легальную деятельность и минимизирует возможности для злоупотреблений.

Институциональные и системные барьеры

Помимо законодательных недочетов, в России существует ряд глубоко укоренившихся институциональных и системных барьеров, которые препятствуют эффективной борьбе с теневой экономикой. Эти барьеры зачастую имеют исторические корни и требуют комплексных преобразований.

• Коррумпированная и слабая система судебных и правоохранительных органов: Это один из наиболее критичных факторов. Когда правоохранительные органы и суды сами подвержены коррупции или неспособны эффективно защищать права, это напрямую способствует развитию теневого сектора. Слабость судебной системы, отсутствие реальной независимости и избирательность правосудия формируют у бизнеса и граждан убеждение в безнаказанности теневых схем.
• Слабая защищенность легального бизнеса от произвола чиновников и правоохранительных органов: Парадоксально, но стремление государства усилить контроль иногда оборачивается давлением на законопослушный бизнес. Предприниматели, работающие в «белом» поле, часто сталкиваются с необоснованными проверками, бюрократическими препонами, вымогательством со стороны недобросовестных чиновников или силовиков. Это заставляет предпринимателей оставаться в «тени», чтобы избежать излишнего внимания и давления.
• Низкая эффективность механизмов вертикального государственного управления: Многие государственные структуры ориентированы скорее на освоение бюджета и вмешательство в экономику, нежели на создание благоприятных условий для развития предпринимательства. Такая модель управления порождает бюрократию, формализм и неэффективное использование ресурсов, что негативно сказывается на деловом климате.
• Чрезмерные бюрократические процедуры и формальные административные барьеры: Открытие и ведение бизнеса в России по-прежнему сопряжены со значительным количеством разрешительных процедур, отчетов, согласований. Эти барьеры не только увеличивают издержки для предпринимателей, но и создают возможности для коррупции.
• Укоренившаяся в российской практике система местничества и мздоимства: Исторически сложившиеся практики неформальных связей, использования административного ресурса и взяточничества являются глубокой проблемой. Эта система подрывает принцип равной конкуренции и создает привилегии для тех, кто готов играть по «теневым правилам».

Преодоление этих институциональных и системных барьеров требует не просто точечных мер, а глубоких реформ, направленных на повышение прозрачности, подотчетности, независимости и эффективности государственных институтов, а также на формирование культуры уважения к закону и предпринимательской инициативе.

Ограничения в контроле за доходами и финансовыми потоками

Несмотря на активную цифровизацию и совершенствование законодательства, государственные органы по-прежнему сталкиваются с ограничениями в полном и эффективном контроле за доходами и финансовыми потоками, что затрудняет борьбу с теневой экономикой.

• Трудности в получении полной информации о доходах физических лиц: Налоговые органы сталкиваются с ограничениями в получении полной информации о доходах физических лиц в определенных ситуациях. Физические лица обязаны самостоятельно декларировать доходы в случаях, когда налог не был удержан налоговыми агентами (например, при продаже имущества, если покупатель не является налоговым агентом, или при получении доходов от сдачи имущества в аренду частным лицам). Также декларированию подлежат выигрыши в лотереях и тотализаторах, а также доходы в виде дарения (за исключением дарения от близких родственников). В этих ситуациях контроль зависит от добросовестности самого налогоплательщика.
• Использование наличных денег и неформальных расчетов: Несмотря на тенденцию к безналичным платежам, наличные деньги остаются инструментом теневых операций. Значительная часть расчетов в теневом секторе происходит без документального оформления, что делает их невидимыми для государственного контроля.
• Сложность отслеживания трансграничных финансовых потоков: Вывод капитала за рубеж, использование офшорных схем, сложные международные финансовые операции создают значительные трудности для отслеживания и налогообложения теневых доходов.
• Проблема самозанятости и «гаражной» экономики: Многие самозанятые граждане, особенно в сфере услуг, работают неофициально, не регистрируясь и не уплачивая налоги. Хотя государство предпринимает шаги по легализации самозанятости, значительная часть этого сектора остается в тени.

Потенциал цифрового рубля: Внедрение цифрового рубля может стать прорывным инструментом в повышении прозрачности финансовых потоков и упрощении контроля за доходами. Поскольку цифровой рубль будет эмитироваться и контролироваться Центральным банком, все транзакции будут отслеживаться. Это позволит налоговым органам получать полную информацию о движении средств, выявлять скрытые доходы и автоматизировать процесс налогообложения. Такая система сделает практически невозможным проведение теневых операций в больших масштабах и значительно упростит выявление уклонений от налогов. Однако его внедрение также поднимает вопросы о приватности данных и степени государственного контроля, что требует тщательного баланса интересов.

Отсутствие единой комплексной стратегии и мер стимулирования

Одной из системных проблем российской политики детенизации является отсутствие единого, всеобъемлющего нормативно-правового акта, определяющего долгосрочную стратегию сокращения уровня теневой экономики в России. Вместо этого, борьба с теневым сектором ведется через набор разрозненных мер и инициатив, что снижает их общую эффективность и координацию.

• Фрагментированность подходов: Различные государственные ведомства и органы власти действуют часто изолированно, фокусируясь на своих узких задачах (например, ФНС – на налоговых поступлениях, МВД – на криминальных аспектах). Отсутствие единого центра координации и четко очерченной стратегии приводит к дублированию усилий, пробелам в контроле и, как следствие, снижению результативности.
• Дисбаланс между карательными и стимулирующими мерами: Зачастую акцент делается на усилении контроля, ужесточении наказаний и административном давлении. Однако борьба с теневой экономикой должна осуществляться одновременно по множеству каналов; сосредоточение мер только на одном направлении (например, усилении контроля) может привести к росту теневого сектора в других формах или его перемещению в новые ниши. Недостаточное внимание уделяется стимулирующим мерам, которые могли бы мотивировать граждан и предпринимателей к добровольному выходу из тени.
• Недостаточность комплексных программ для стимулирования перехода из «тени»: Отсутствие четкой и широкомасштабной программы, которая бы системно предлагала бизнесу и гражданам выгоды от легализации, является серьезным упущением. Такие программы должны включать не только финансовые стимулы, но и информационно-разъяснительную работу, направленную на изменение менталитета и формирование культуры правосознания.

Эта проблема усугубляется тем, что, как уже отмечалось, значительная часть населения и бизнеса воспринимает уход в тень как вынужденную меру или даже норму. Без четкой, последовательной и комплексной стратегии, которая объединяет усилия различных ведомств, предлагает сбалансированный набор мер (как контролирующих, так и стимулирующих) и нацелена на изменение поведенческих паттернов, добиться значительных успехов в детенизации будет крайне сложно.

Перспективы повышения эффективности государственной политики

Несмотря на существующие проблемы, перспективы повышения эффективности государственной политики по детенизации в РФ вполне реальны. Для этого необходимо системно работать по нескольким ключевым направлениям, опираясь на лучшие мировые практики и учитывая национальную специфику. Полностью избавиться от теневой экономики невозможно, но можно значительно уменьшить ее масштабы.

1. Разработка и реализация комплексного плана государственной политики в отношении теневой экономики: Это важнейший шаг. Необходимо создать единый нормативно-правовой акт, который будет определять стратегию, цели, задачи, основные направления и индикаторы борьбы с теневой экономикой. Этот план должен включать сбалансированный набор административных и экономических мер, а также закреплять ответственность за его реализацию за конкретными органами государственной власти с четким распределением функций и координацией.
2. Усиление контроля над финансовыми потоками для предотвращения отмывания «грязных» денег: Это подразумевает дальнейшее совершенствование системы финансового мониторинга, активное использование цифровых технологий (Big Data, ИИ) для анализа банковских операций, а также международное сотрудничество в борьбе с трансграничными финансовыми преступлениями. Внедрение цифрового рубля, как было отмечено, может значительно повысить прозрачность и контроль.
3. Проведение информационных и разъяснительных работ: Государству необходимо активно формировать идеологию нетерпимости и неприятия коррупции, теневой и криминальной экономики. Это включает проведение образовательных кампаний, объяснение преимуществ легального бизнеса для общества и каждого гражданина, повышение финансовой и экономической грамотности населения.
4. Формирование благоприятных условий для развития предпринимательской среды: Это краеугольный камень детенизации. Необходимо снижать административные барьеры, упрощать процедуры регистрации и ведения бизнеса, сокращать количество проверок, обеспечивать стабильность законодательства. Государство должно активно поддерживать легальное предпринимательство, а не создавать для него препятствия.
5. Привлечение интеллектуального потенциала государства: Разработка эффективных стратегий требует глубокого научного анализа. Необходимо привлекать ведущих экономистов, юристов, социологов к разработке и оценке политики детенизации, создавая платформы для обмена опытом и экспертизой.
6. Разработка законов для легализации деятельности, повышение материальной и моральной заинтересованности: Вместо простого запрета, государство может создавать условия для добровольного выхода из тени. Это могут быть программы налоговой амнистии, специальные налоговые режимы для определенных категорий бизнеса, упрощенные процедуры регистрации и лицензирования. Важно, чтобы выгоды от легализации перевешивали риски и издержки теневой деятельности.
7. Повышение минимальной заработной платы до уровня прожиточного минимума и изменение налоговой системы: Эти меры могут значительно снизить стимулы к теневой занятости и выплате «зарплат в конвертах». Если легальная заработная плата обеспечивает достойный уровень жизни, а налоговая нагрузка воспринимается как справедливая, то у работников и работодателей будет меньше мотивации уходить в тень. В рамках налоговой реформы 2026 года, помимо упомянутого изменения УСН, планируется также ряд корректировок в НДФЛ, направленных на повышение справедливости налогообложения, что может частично исправить ситуацию.
8. Защита прав и интересов субъектов экономических отношений, осуществляющих свою деятельность в правовом поле: Это фундаментальный принцип, который создает доверие к государству и стимулирует бизнес работать легально. Борьба с произволом чиновников и правоохранительных органов является критически важной.

Реализация этих мер, особенно в сочетании с цифровыми инновациями (такими как цифровой рубль), создаст более прозрачную, справедливую и привлекательную среду для ведения легального бизнеса, что в итоге приведет к значительному сокращению масштабов теневой экономики и укреплению экономической безопасности России.

Государственная поддержка и стимулирование легализации

Помимо репрессивных и административных мер, критически важную роль в детенизации играет система государственной поддержки и стимулирования. Это набор инициатив, направленных на снижение барьеров для легального бизнеса и создание привлекательных условий для перехода из теневого сектора. Отсутствие единой четкой программы для стимулирования граждан и предпринимателей к выходу из теневой экономики частично компенсируется рядом государственных инициатив, направленных на поддержку малого бизнеса и самозанятых.

Ключевые меры государственной поддержки, стимулирующие легализацию:

1. Налоговый вычет: Для самозанятых, впервые зарегистрировавшихся и применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД), предусмотрен налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Этот вычет снижает эффективную ставку налога до 3% (с 4%) при работе с физическими лицами и до 4% (с 6%) при работе с юридическими лицами. Это значительный стимул для легализации доходов, особенно на начальном этапе.
2. Финансовая поддержка и субсидии от центров занятости населения: Безработные граждане, желающие открыть собственное дело, могут получить субсидию от центров занятости. Например, на развитие бизнеса можно получить до 350 тыс. рублей. Эта мера помогает снизить финансовую нагрузку на старте и предоставить альтернативу теневой занятости.
3. Льготные микрозаймы: Для самозанятых и субъектов малого и среднего предпринимательства доступны льготные микрозаймы. Например, в рамках государственных программ можно получить до 1 млн рублей под льготную ставку, которая может быть значительно ниже рыночной (до 1,5 ключевой ставки Банка России). Это делает доступным официальное финансирование, снижая потребность в «серых» схемах.
4. Бесплатное обучение: Государство предлагает различные программы бесплатного обучения и повышения квалификации для самозанятых и предпринимателей. Это помогает им получить необходимые знания для ведения легального бизнеса, освоить новые технологии и улучшить свои компетенции.
5. Льготная аренда государственного и муниципального имущества: Предприниматели могут получить доступ к государственному или муниципальному имуществу (помещения, земельные участки) по льготным ставкам аренды. Это существенно снижает операционные издержки, особенно для малого бизнеса, и делает легальную деятельность более выгодной.
6. Сниженные комиссии при расчетах через Систему быстрых платежей (СБП): Для самозанятых и малого бизнеса предусмотрены сниженные комиссии за прием платежей через СБП, что делает безналичные расчеты более привлекательными и снижает стимулы к использованию наличных и скрытых операций.

Эти меры показывают, что государство осознает необходимость не только контролировать, но и активно стимулировать переход бизнеса и граждан в легальное поле. Комплексное применение таких программ, их широкое информирование и дальнейшее развитие способны значительно сократить теневой сектор, особенно среди самозанятых и малых предприятий, формируя более здоровую и прозрачную экономическую среду.

Заключение

В завершение нашего комплексного анализа, мы можем с уверенностью констатировать, что теневая экономика – это не просто девиантное явление, а системный вызов, глубоко укоренившийся в экономических, социальных и даже ментальных процессах как в России, так и в мире. Ее сущность многолика: от уклонения от налогов и скрытой деятельности до незаконного предпринимательства и коррупции. Различные теоретические подходы – от институционализма, подчеркивающего роль «правил игры» и трансакционных издержек, до кейнсианства, акцентирующего внимание на макроэкономическом регулировании – помогают нам лучше понять механизмы ее возникновения и функционирования. Очевидно, что теневая экономика является прямой угрозой для экономической безопасности страны, подрывая финансовую стабильность, искажая конкуренцию и деградируя государственные институты.

Масштабы теневой экономики в современной России остаются значительными, по разным оценкам достигая 10–20% ВВП. Она наиболее распространена в таких секторах, как строительство, малый бизнес, сфера услуг и розничная торговля, а теневая занятость охватывает существенную долю трудовых ресурсов. Причины этого явления многообразны: от «незавершенной либерализации» и институциональных пробелов до ментально-психологических факторов, уходящих корнями в советское прошлое. Последствия теневого сектора для государства и общества катастрофичны: сжатие налоговой базы, вытеснение легального бизнеса, дестабилизация денежной системы и рост криминальной экономики.

Государственное регулирование теневой экономики представляет собой сложный комплекс экономических, административных, правовых и социальных мер. Мы классифицировали эти методы, рассмотрев как прямые (административные) инструменты, такие как установление норм и маркировка товаров, так и косвенные (экономические), включающие совершенствование налоговой и банковской систем, государственные расходы, дотации и налоговое стимулирование. Особую роль в детенизации приобретают современные цифровые инструменты: от онлайн-касс и анализа Big Data до внедрения цифрового рубля, способного кардинально повысить прозрачность финансовых потоков. Правовые основы борьбы с теневой экономикой в РФ опираются на широкий спектр нормативно-правовых актов – от Уголовного и Административного кодексов до федеральных законов о противодействии коррупции и легализации доходов, а также стратегических документов. Правоохранительные органы, включая ФСБ, МВД и прокуратуру, играют ключевую роль в выявлении и пресечении экономических преступлений, активно используя новые технологии.

Мировой опыт государственного регулирования теневой экономики демонстрирует разнообразие подходов. Если США делают ставку на передовое налоговое администрирование и цифровизацию, то китайская модель характеризуется жестким государственным контролем, активным изменением законодательства и развитием цифрового юаня. Примеры европейских стран показывают, что в некоторых случаях возможна даже декриминализация отдельных видов деятельности для выведения их из тени. Эти кейсы дают ценные уроки для России, указывая на необходимость комплексного подхода, институционального развития, активного внедрения цифровых технологий и учета социокультурных особенностей.

Однако в реализации государственной политики по детенизации в РФ существует ряд острых проблем. Это и противоречия в законодательстве (например, влияние налоговой реформы 2026 года на УСН), и институциональные барьеры, такие как коррупция и слабость судебной системы, и ограничения в контроле за доходами (особенно физических лиц), и, что важно, отсутствие единой комплексной стратегии и эффективных мер стимулирования.

Тем не менее, перспективы повышения эффективности государственной политики вполне реальны. Для этого необходимо разработать единый комплексный план детенизации, усилить контроль над финансовыми потоками, активно проводить информационные и разъяснительные работы, формировать благоприятные условия для предпринимательской среды, привлекать интеллектуальный потенциал и совершенствовать законодательство, включая повышение МРОТ и изменение налоговой системы. Особое внимание следует уделить развитию и широкому информированию о мерах государственной поддержки и стимулирования легализации для самозанятых и малого бизнеса, таких как налоговые вычеты, субсидии, льготные микрозаймы и бесплатное обучение.

Подводя итог, можно утверждать, что успешное противодействие теневой экономике требует не просто точечных мер, а комплексного, многоуровневого подхода, который учитывает как экономические, так и социальные, правовые, технологические и даже ментальные аспекты этого сложного явления. Только так Россия сможет значительно уменьшить масштабы теневого сектора, укрепить свою экономическую безопасность и обеспечить устойчивое развитие для будущих поколений.

Список использованной литературы

1. Алентьев А.А. Основы макроэкономики. М.: Вид-М, 2009. 599 с.
2. Аненков Р.Д. Экономика. М.: Пересвет, 2009. 479 с.
3. Бородюк В., Турчинов А., Приходько Т. Оценка масштабов теневой экономики и ее влияние на динамику макроэкономических показателей // Экономика Украины. 1996. № 11.
4. Бункина М.К., Семенов В.А. Макроэкономика: Учебник. М.: ДИС, 2009. 320 с.
5. ВВП США в 2010 году вырастет на 2-3%, безработица до 9,5%, инфляция до 1,6% // Деньги. 2010. 22 мая.
6. Дегтярев А.А. Основы экономической теории. М.: Пересвет, 2009. 479 с.
7. Еремина В. Анализ регулирование экономики развитых стран // Россия и глобальная экономика. 2010. 1 февраля. № 36 (437).
8. Захаров И.Ю. Государственное регулирование экономики. М.: Визави, 2009. 480 с.
9. Концепция долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года // Российская нация. 2009.
10. Латов Ю.В. Экономика вне закона. (Очерки по теории и истории теневой экономики). М.: Московский общественный научный фонд, 2010. 660 с.
11. Лившиц А., Никулина И. Введение в рыночную экономику. М.: Альянс, 2010. 349 с.
12. Общая характеристика финансовой системы США // Glob fin. 2009. март. №4.
13. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. М.: Пересвет, 2010. 436 с.
14. Россия и современность // Российская газета — Федеральный выпуск. 2006. 25 марта. №4027.
15. России как в США нужна борьба с теневой экономикой // Экономика. 2009. 21 февраля.
16. Фридрих Шнайдер извинился за ошибки в расчетах теневой экономики в Латвии // Курс Балтики. 2010. 1 октября.
17. Что такое теневая экономика // Газета-Ру. 2007. 4 октября.
18. Правовые аспекты теневой экономики // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/pravovye-aspekty-tenevoy-ekonomiki-1 (дата обращения: 29.10.2025).
19. Основные причины возникновения теневой экономики в России // СЗИУ РАНХиГС. URL: https://sziu.ranepa.ru/images/doc/nauka/vestnik/2018/v4-2.pdf#page=9 (дата обращения: 29.10.2025).
20. Причины возникновения теневой экономики в России // Editorum.ru. URL: https://editorum.ru/assets/files/projects/00000004_prichiny-vozniknoveniya-tenevoj-ekonomiki-v-rossii.pdf (дата обращения: 29.10.2025).
21. Ермакова Э.Р. Инструменты противодействия теневой экономики в России // Nbpublish.com. URL: https://nbpublish.com/library_read_article.php?id=37016 (дата обращения: 29.10.2025).
22. Теневая экономика. Актуальные правовые подходы к противодействию в Российской Федерации // Scientific-aspect.ru. 2019. URL: https://scientific-aspect.ru/images/PDF/2019/33/Shadow-economy.pdf (дата обращения: 29.10.2025).
23. Приоритетные направления государственной политики противодействия теневой экономике // Apni.ru. URL: https://apni.ru/article/2117-prioritetnye-napravleniya-gosudarstvennoj-politiki (дата обращения: 29.10.2025).
24. Определение, виды и основные факторы теневой экономической деятельности: обобщение на основе обзора исследований // Creativeconomy.ru. URL: https://creativeconomy.ru/lib/40422 (дата обращения: 29.10.2025).
25. Государственное регулирование экономики цели и задачи // Youtube.com. URL: https://www.youtube.com/watch?v=sI9J62gC70Q (дата обращения: 29.10.2025).
26. Государственная политика противодействия коррупции и теневой экономике в России // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/gosudarstvennaya-politika-protivodeystviya-korruptsii-i-tenevoy-ekonomike-v-rossii (дата обращения: 29.10.2025).
27. Теневая экономика: сущность, классификационные подходы, факторы динамики, оценки // Studmed.ru. URL: https://www.studmed.ru/view/tenevaya-ekonomika-suschnost-klassifikacionnye-podhody-faktory-dinamiki-ocenki_67e4dd33694.html (дата обращения: 29.10.2025).
28. Борьба с теневой экономикой в России: частные аспекты общих проблем // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/borba-s-tenevoy-ekonomikoy-v-rossii-chastnye-aspekty-obschih-problem (дата обращения: 29.10.2025).
29. Проблемы теневой экономики в России // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/problemy-tenevoy-ekonomiki-v-rossii (дата обращения: 29.10.2025).
30. Что такое Экономическая безопасность? // Youtube.com. URL: https://www.youtube.com/watch?v=JmYpW20g6l4 (дата обращения: 29.10.2025).
31. Государственное регулирование экономики. Лекция 3. Методы государственного регулирования экономики // Youtube.com. URL: https://www.youtube.com/watch?v=e_pI3XJ_g4I (дата обращения: 29.10.2025).
32. Федеральная служба безопасности // Fsb.ru. URL: https://www.fsb.ru/ (дата обращения: 29.10.2025).
33. Вступил в законную силу обвинительный приговор Хамовнического районного суда г. Москвы в отношении бывшего заместителя Министра Минцифры // Fsb.ru. URL: https://www.fsb.ru/fsb/press/message/single.htm%21id%3D10435457%40fsbMessage.html (дата обращения: 29.10.2025).
34. Институциональные основы теневой экономики современной России // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/institutsionalnye-osnovy-tenevoy-ekonomiki-sovremennoy-rossii (дата обращения: 29.10.2025).
35. Концептуальные проблемы методологии научных подходов в исследованиях феномена теневой экономики // Creativeconomy.ru. URL: https://creativeconomy.ru/lib/43924778 (дата обращения: 29.10.2025).
36. Институциональная методология анализа теневой экономики: дискуссионные вопросы // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/institutsionalnaya-metodologiya-analiza-tenevoy-ekonomiki-diskussionnye-voprosy (дата обращения: 29.10.2025).
37. Институциональный анализ теневой экономики в России // Naukarus.ru. URL: https://naukarus.ru/publication/institutionalnyy-analiz-tenevoy-ekonomiki-v-rossii (дата обращения: 29.10.2025).
38. Исследование особенностей формирования теневой экономики, как фактора риска и угрозы экономической безопасности России // Creativeconomy.ru. URL: https://creativeconomy.ru/lib/117599 (дата обращения: 29.10.2025).
39. О формировании механизма противодействия теневым экономическим отношениям в Китае // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/o-formirovanii-mehanizma-protivodeystviya-tenevym-ekonomicheskim-otnosheniyam-v-kitae (дата обращения: 29.10.2025).
40. Государственное регулирование теневой экономики: гражданско-правовые аспекты // Lawinfo.ru. URL: https://lawinfo.ru/catalog/art/gosudarstvennoe-regulirovanie-tenevoy-ekonomiki-grazhdansko-pravovye-aspekty/ (дата обращения: 29.10.2025).
41. Китайская модель государственного регулирования экономики // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/kitayskaya-model-gosudarstvennogo-regulirovaniya-ekonomiki (дата обращения: 29.10.2025).
42. Электронный научный журнал «Вектор Экономики» // Vectoreconomy.ru. 2019. URL: http://www.vectoreconomy.ru/images/publications/2019/12/international_relations/Radchenko_Renev.pdf (дата обращения: 29.10.2025).
43. Приоритетные направления снижения уровня теневого сектора экономики: зарубежный опыт и российская практика // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/prioritetnye-napravleniya-snizheniya-urovnya-tenevogo-sektora-ekonomiki-zarubezhnyy-opyt-i-rossiyskaya-praktika (дата обращения: 29.10.2025).
44. Сущность и структура теневой экономики в современной России: причины возникновения и направления минимизации // Portal.uspu.ru. 2025. URL: https://portal.uspu.ru/files/skif/38_2025/SKIF_1_2025_001.pdf (дата обращения: 29.10.2025).
45. Масштабы российской теневой экономики в современных реалиях // Elibrary.ru. 2022. URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=49911956 (дата обращения: 29.10.2025).
46. Проблема теневой экономики в России и последствия ее развития // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/problema-tenevoy-ekonomiki-v-rossii-i-posledstviya-ee-razvitiya-1 (дата обращения: 29.10.2025).
47. Теневая экономика: понятие и методы оценки // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/tenevaya-ekonomika-ponyatie-i-metody-otsenki (дата обращения: 29.10.2025).
48. Теневая экономика: современное мировое состояние и новации противодействия // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/tenevaya-ekonomika-sovremennoe-mirovoe-sostoyanie-i-novatsii-protivodeystviya (дата обращения: 29.10.2025).
49. Теневая экономика: государственные меры борьбы // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/tenevaya-ekonomika-gosudarstvennye-mery-borby (дата обращения: 29.10.2025).
50. Роль и влияние теневого сектора на состояние экономики Российской Федерации за последние 5 лет // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/rol-i-vliyanie-tenevogo-sektora-na-sostoyanie-ekonomiki-rossiyskoy-federatsii-za-poslednie-5-let (дата обращения: 29.10.2025).
51. Теоретические основы методов измерения и функционирования теневой экономики // Inlibrary.uz. URL: https://inlibrary.uz/index.php/economics_and_innovative/article/view/9534 (дата обращения: 29.10.2025).
52. Экономика Китая: тридцать лет обгоняющего развития // Iorj.hse.ru. 2014. URL: https://iorj.hse.ru/data/2014/07/04/1105341249/IORJ_1_2014_Grigoriev.pdf (дата обращения: 29.10.2025).
53. Теневая экономика развивающихся стран: политизированный интерес развитых // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/tenevaya-ekonomika-razvivayuschihsya-stran-politizirovannyy-interes-razvityh (дата обращения: 29.10.2025).