Система валютного регулирования в Республике Беларусь: правовые основы, тенденции и перспективы развития

Валютное регулирование – это не просто набор правил и ограничений, это кровеносная система любой открытой экономики, влияющая на стабильность цен, уровень инвестиций, конкурентоспособность национальных производителей и благосостояние граждан. Для Республики Беларусь, страны с развитой внешнеэкономической деятельностью и активным участием в интеграционных процессах, эффективная система валютного регулирования является фундаментом макроэкономической и финансовой стабильности.

В условиях динамично меняющегося глобального экономического ландшафта, а также стремления к повышению инвестиционной привлекательности и упрощению деловой среды, валютное законодательство Беларуси претерпевает существенные изменения. Цель данной работы – провести всесторонний и структурированный анализ системы валютного регулирования в Республике Беларусь, охватывая ее правовые основы, институциональную структуру, цели, принципы, инструменты, а также актуальные тенденции, проблемы и перспективы развития. Особое внимание будет уделено не только декларативным нормам, но и их практическому применению, а также роли инновационных технологий в совершенствовании валютного мониторинга. Глубокое понимание этих аспектов критически важно для студентов экономических и юридических специальностей, поскольку оно формирует основу для дальнейшего изучения финансовой системы страны и ее взаимодействия с мировыми рынками.

Теоретические основы и сущность валютного регулирования

В основе любой сложной системы лежит понятийный аппарат и совокупность принципов, определяющих ее логику и функционирование. Валютное регулирование Республики Беларусь не является исключением, представляя собой тщательно выстроенный механизм, призванный служить целям национальной экономической безопасности.

Понятие и цели валютного регулирования

Чтобы понять сущность валютного регулирования, необходимо обратиться к его фундаментальному определению. Валютное регулирование – это деятельность государственных органов по установлению порядка обращения валютных ценностей, включая правила владения, пользования и распоряжения ими. Это обширный комплекс мер, затрагивающий все аспекты движения капиталов, расчетов по внешнеторговым операциям, а также операций с иностранной валютой внутри страны. Его можно сравнить с системой контроля движения воздуха в космическом корабле: она не должна быть слишком герметичной, чтобы не подавлять активность, но и не слишком проницаемой, чтобы не допустить катастрофы.

Ключевая цель, которая красной нитью проходит через все нормативные правовые акты в этой сфере, – содействие обеспечению макроэкономической и финансовой стабильности в Республике Беларусь путем реализации государственной политики в сфере валютного регулирования. Эта цель многогранна и включает в себя несколько взаимосвязанных задач: поддержание устойчивости национальной валюты (белорусского рубля), предотвращение оттока капитала, привлечение иностранных инвестиций, обеспечение сбалансированности платежного баланса, а также противодействие нелегальным финансовым операциям, таким как отмывание доходов и финансирование терроризма. Валютное регулирование, таким образом, выступает важным инструментом государственного управления экономикой, способным в зависимости от текущей ситуации как стимулировать, так и сдерживать определенные виды экономической активности, что позволяет эффективно реагировать на внутренние и внешние экономические вызовы.

Принципы валютного регулирования

Фундаментом, на котором базируется вся система валютного регулирования, являются следующие принципы:

1. Приоритет экономических мер в реализации единой государственной политики: Этот принцип подчеркивает стремление государства использовать преимущественно рыночные инструменты (например, процентные ставки, операции на открытом рынке) для воздействия на валютный рынок, минимизируя прямое административное вмешательство. Идея заключается в том, чтобы создавать такие экономические условия, при которых участникам рынка будет выгодно действовать в рамках установленных правил, а не прибегать к директивным запретам.
2. Взаимосогласованность валютного регулирования и валютного контроля: Эти два элемента неразрывно связаны. Валютное регулирование устанавливает «правила игры», а валютный контроль обеспечивает их соблюдение. Без эффективного контроля самые совершенные правила могут остаться лишь на бумаге, а без четких правил контроль теряет свою направленность. Их гармоничное взаимодействие формирует целостную и действенную систему.
3. Обеспечение государством защиты прав и законных экономических интересов резидентов и нерезидентов при проведении валютных операций: Этот принцип имеет особое значение для создания благоприятного инвестиционного климата. Он гарантирует, что как национальные, так и иностранные участники экономических отношений будут защищены от произвола, а их операции будут осуществляться в предсказуемой и правовой среде. Это критически важно для привлечения иностранных инвестиций и развития внешнеэкономических связей. Государство, с одной стороны, устанавливает правила, а с другой – выступает гарантом их справедливого применения.

Валютные ценности, резиденты и нерезиденты

Для четкого понимания сферы действия валютного законодательства необходимо определить ключевые термины:

Валютные ценности – это объекты, с которыми и осуществляются валютные операции. К ним относятся:

• Иностранная валюта: денежные знаки иностранных государств в виде банкнот, казначейских билетов и монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством; а также средства на счетах и во вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных расчетных единицах.
• Ценные бумаги в иностранной валюте: платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы), фондовые ценности (акции, облигации), удостоверяющие права их владельцев и выраженные в иностранной валюте.
• Белорусские рубли и ценные бумаги в белорусских рублях: в случаях проведения с ними валютных операций между резидентами и нерезидентами, между нерезидентами, а также при их ввозе или вывозе из Республики Беларусь. Это важный нюанс: национальная валюта становится «валютной ценностью» с точки зрения регулирования, когда она пересекает границы резидентства или используется в международных расчетах.

Валютные операции – это широкий спектр действий с валютными ценностями. К ним относятся:

• Сделки по использованию валютных ценностей в качестве платежного средства, а также по их приобретению или отчуждению (за исключением валютно-обменных операций).
• Операции резидентов с валютными ценностями по счетам, не влекущие перехода права собственности (например, переводы между собственными счетами).
• Ввоз и вывоз валютных ценностей (как наличных, так и документарных).
• Международные банковские переводы (как входящие, так и исходящие).
• Операции нерезидентов с белорусскими рублями по счетам в банках РБ, не влекущие перехода права собственности.
• Операции с иностранной валютой по счетам, не влекущие перехода права собственности.

Отдельно выделяются валютно-обменные операции, которые являются специфическим видом валютных операций, направленным на смену вида валюты:

• Покупка иностранной валюты за белорусские рубли.
• Продажа иностранной валюты за белорусские рубли.
• Конверсия (обмен) одного вида иностранной валюты на другой вид иностранной валюты.

Категории резидентов и нерезидентов определяют, под какие нормы валютного законодательства подпадают субъекты:

• Резиденты:
  • Физические лица – граждане Республики Беларусь, а также иностранные граждане и лица без гражданства, имеющие вид на жительство в РБ.
  • Юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
  • Дипломатические представительства и консульские учреждения Республики Беларусь за ее пределами.
• Нерезиденты:
  • Физические лица – иностранные граждане и лица без гражданства (кроме имеющих вид на жительство в РБ), граждане РБ, постоянно проживающие за ее пределами.
  • Юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств.
  • Иностранные дипломатические и иные официальные представительства, консульские учреждения иностранных государств и представительства международных организаций.

Четкое разграничение этих понятий позволяет точно применять нормы нормы валютного регулирования, обеспечивая правовую определенность для всех участников экономических отношений. Главная задача национальной валютной системы, таким образом, заключается в обеспечении оптимальных условий функционирования народного хозяйства в интересах государства, что достигается посредством эффективного регулирования и контроля за обращением валютных ценностей.

Правовые и институциональные основы валютного регулирования и валютного контроля

Сложность и многогранность валютного регулирования требуют стройной иерархии нормативных актов и четко определенной системы органов, ответственных за их применение. В Республике Беларусь эта структура создана с учетом принципов централизации и специализации, гарантируя прозрачность и стабильность функционирования экономической системы.

Источники валютного законодательства Республики Беларусь

Архитектура валютного законодательства в Беларуси представляет собой многоуровневую систему, где каждый элемент занимает свое место и выполняет определенные функции. На вершине этой пирамиды находится Конституция Республики Беларусь, которая, являясь основным законом страны, закладывает фундамент для всей правовой системы, включая принципы экономической деятельности и суверенитета в финансовой сфере.

Следующим, фундаментальным звеном является Закон Республики Беларусь от 22 июля 2003 г. № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле». Этот закон – стержень всей системы, определяющий основные правила осуществления валютных операций, права и обязанности резидентов и нерезидентов, полномочия органов регулирования и контроля. Важно отметить, что с 9 июля 2021 года он действует в новой редакции, что стало поворотным моментом в либерализации валютного законодательства, о чем будет подробно сказано далее.

Значительную роль в регулировании играют нормативные правовые акты Президента Республики Беларусь. Президент определяет единую государственную политику в сфере валютного регулирования и валютного контроля, а также систему органов валютного регулирования, принимая указы, которые имеют высокую юридическую силу и часто детализируют положения законов или оперативно реагируют на изменения экономической ситуации. Примером такого акта является Указ Президента Республики Беларусь от 27 марта 2008 г. № 178 «О порядке исполнения внешнеторговых договоров», регулирующий репатриацию выручки и другие аспекты внешнеэкономической деятельности.

Далее в иерархии следуют акты органов валютного регулирования и валютного контроля. Постановления Правления Национального банка Республики Беларусь играют ключевую роль, так как Национальный банк является основным регулятором валютного рынка. Например, Постановлением Правления Национального банка от 31 мая 2021 г. № 147 утверждена Инструкция о проведении валютных операций, которая детально регламентирует порядок осуществления различных видов операций. Также, с 26 октября 2024 года вступает в силу новая редакция Инструкции о порядке проведения валютно-обменных операций, утвержденная Постановлением Правления Национального банка от 15 июля 2024 г. № 214, что свидетельствует о постоянном совершенствовании законодательства.

Нельзя забывать и о нормативных правовых актах Совета Министров Республики Беларусь, которые также могут содержать нормы валютного законодательства в случаях, предусмотренных законодательными актами, обычно в части, касающейся внешнеэкономической деятельности правительства и государственных предприятий.

Наконец, важным элементом правовой базы являются международные договоры Республики Беларусь и международно-правовые акты, составляющие право Евразийского экономического союза (ЕАЭС). Участие Беларуси в ЕАЭС предполагает гармонизацию национального законодательства с наднациональными нормами, что влияет на регулирование трансграничных валютных операций внутри союза и с третьими странами.

Система органов валютного регулирования и валютного контроля

Эффективность валютного регулирования напрямую зависит от четкой структуры и скоординированной работы уполномоченных органов. В Республике Беларусь эта система выстроена следующим образом:

Органы валютного регулирования:

1. Национальный банк Республики Беларусь: Это центральный банк страны и ключевой орган валютного регулирования. Его полномочия чрезвычайно широки и включают:
   • Разработку и реализацию единой государственной валютной политики.
   • Установление порядка регистрации валютных договоров.
   • Определение объема и форм отчетности о валютных операциях.
   • Принятие нормативных правовых актов в сфере валютного регулирования (инструкции, постановления).
   • Осуществление надзора за соблюдением валютного законодательства банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.
2. Совет Министров Республики Беларусь: Как орган исполнительной власти, Совет Министров также участвует в валютном регулировании, принимая нормативные правовые акты, содержащие нормы валютного законодательства в случаях, предусмотренных законодательными актами. Это обычно касается вопросов, связанных с деятельностью правительства, государственных предприятий и внешнеэкономической политикой в целом.

Органы валютного контроля:

Валютный контроль – это функция, направленная на обеспечение соблюдения установленных правил. В Беларуси его осуществляют несколько государственных органов:

1. Совет Министров Республики Беларусь: В рамках своих компетенций осуществляет общий контроль за соблюдением валютного законодательства.
2. Комитет государственного контроля: Является высшим органом государственного контроля, уполномоченным проводить проверки соблюдения валютного законодательства всеми субъектами хозяйствования и государственными органами.
3. Национальный банк Республики Беларусь: Помимо функций регулирования, Национальный банк также выполняет функции валютного контроля, особенно в части надзора за банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, а также в части мониторинга валютных операций.
4. Государственный таможенный комитет: Осуществляет валютный контроль в части перемещения валютных ценностей через таможенную границу Республики Беларусь, предотвращая незаконный ввоз и вывоз валюты и других ценностей.

Агенты валютного контроля:

Помимо государственных органов, важную роль в системе валютного контроля играют коммерческие банки. Они являются агентами валютного контроля, поскольку именно через банки проходит подавляющее большинство валютных операций. Коммерческие банки обязаны контролировать соответствие проводимых их клиентами валютных операций требованиям законодательства, запрашивать необходимые документы, информировать органы валютного контроля о подозрительных операциях и обеспечивать соблюдение установленных лимитов и процедур. Эта децентрализованная система контроля позволяет охватить весь поток валютных операций, делая его более прозрачным и управляемым.

Таким образом, комплексная система правовых актов и институциональная структура обеспечивают многоуровневый и всеобъемлющий подход к валютному регулированию и контролю в Республике Беларусь, направленный на достижение макроэкономической стабильности и предотвращение финансовых злоупотреблений.

Валютные операции: виды, порядок проведения и особенности регулирования

Понимание видов валютных операций и нюансов их регулирования является краеугольным камнем для любого, кто взаимодействует с иностранной валютой в Республике Беларусь. С изменениями 2021 года подход к классификации и проведению операций значительно упростился, что отражает стремление страны к либерализации валютного законодательства.

Общая характеристика валютных операций

Как было отмечено ранее, валютные операции охватывают широкий спектр действий с валютными ценностями. Однако, с 9 июля 2021 года новая редакция Закона Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле» не предусматривает традиционного деления валютных операций на текущие валютные операции и ��алютные операции, связанные с движением капитала. Это существенное упрощение, которое значительно снизило административную нагрузку и устранило многие бюрократические барьеры. Теперь все операции рассматриваются в рамках единой логики, хотя для некоторых из них все еще могут применяться особые режимы, например, регистрационный или уведомительный порядок, или же они могут осуществляться без каких-либо разрешений и уведомлений.

Ключевые категории валютных операций включают:

• Сделки по использованию валютных ценностей в качестве платежного средства, а также по их приобретению или отчуждению (например, оплата импортного контракта, продажа валюты на бирже, получение кредита в иностранной валюте).
• Операции резидентов с валютными ценностями по счетам, не влекущие перехода права собственности (например, перевод иностранной валюты с одного своего счета на другой в том же или другом банке).
• Ввоз и вывоз валютных ценностей (физическое перемещение наличной иностранной валюты, ценных бумаг).
• Международные банковские переводы (трансграничные переводы средств).
• Операции нерезидентов с белорусскими рублями по счетам в банках РБ, не влекущие перехода права собственности.
• Операции с иностранной валютой по счетам, не влекущие перехода права собственности.

Отдельным видом выделяются валютно-обменные операции, которые по своей сути являются конверсией одной валюты в другую. К ним относятся:

• Покупка иностранной валюты за белорусские рубли.
• Продажа иностранной валюты за белорусские рубли.
• Конверсия (обмен) одного вида иностранной валюты на другой вид иностранной валюты.

С 26 октября 2024 года вступает в силу новая редакция Инструкции о порядке проведения валютно-обменных операций (Постановление Правления Национального банка от 15 июля 2024 г. № 214), которая, вероятно, уточнит или изменит некоторые детали этих операций, в частности, в части использования платежных инструментов. Важно, что условия проведения валютно-обменных операций с использованием платежных инструментов определяются в договоре между банком и клиентом, что дает определенную гибкость и индивидуализацию под потребности клиентов.

Особенности проведения валютных операций для резидентов и нерезидентов

Регулирование валютных операций в Республике Беларусь строится на принципе дифференциации статуса участников – резидентов и нерезидентов.

Для юридических лиц – резидентов и нерезидентов:

С 9 июля 2021 года действует важное правило: все валютные операции в иностранной валюте, совершаемые между юридическими лицами – резидентами и юридическими лицами – нерезидентами, проводятся в безналичной форме без ограничений. Это значительно упростило внешнеэкономическую деятельность, устранив необходимость получения разрешений и согласований для таких операций.

Использование иностранной валюты между резидентами:

Принцип здесь строгий: запрещается использование иностранной валюты при проведении валютных операций между резидентами, за исключением случаев, установленных Законом «О валютном регулировании и валютном контроле» и иными актами валютного законодательства. Цель этого запрета – стимулирование использования национальной валюты внутри страны и снижение долларизации экономики.

Однако существует ряд разрешенных случаев использования иностранной валюты при проведении валютных операций между юридическими лицами – резидентами в безналичной форме. К ним относятся, например:

• Операции, связанные с привлечением государственных займов и займов, гарантированных Республикой Беларусь, их погашением и обслуживанием.
• Операции, связанные с перечислением валютных ценностей на счета правопреемников при реорганизации.
• Операции по перечислению/распределению иностранной валюты, полученной по договорам международной технической или иностранной безвозмездной помощи для приобретения товаров/работ/услуг у нерезидентов.
• Операции по возврату валютных ценностей при изменении/расторжении валютных договоров или недействительных сделках.

Эти исключения тщательно продуманы и направлены на обеспечение функциональности ключевых экономических процессов, которые объективно требуют использования иностранной валюты.

Наличная иностранная валюта:

С наличной иностранной валютой действуют особые правила. Наличная иностранная валюта, полученная юридическими лицами – резидентами при проведении валютных операций, подлежит зачислению на их счета, открытые в банках Республики Беларусь и (или) иностранных банках, за исключением случаев, установленных законодательством. Это мера направлена на повышение прозрачности расчетов и предотвращение нелегального оборота наличных средств.

Операции нерезидентов:

Юридические лица – нерезиденты проводят операции по счетам в иностранной валюте в безналичном порядке. Однако существуют исключения для внесения (снятия) наличной иностранной валюты. К таким исключениям (для нерезидентов, кроме банков-нерезидентов, дипломатических и иных официальных представительств, консульских учреждений иностранных государств, а также представительств международных организаций) относятся:

• Принятие наличной иностранной валюты по валютным операциям с физическими лицами (если использование иностранной валюты разрешено законодательством).
• Принятие наличной иностранной валюты по валютным операциям с другими нерезидентами в сумме не более 50 000 долларов США в эквиваленте в течение календарного года.

Для дипломатических и иных официальных представительств, консульских учреждений иностранных государств и представительств международных организаций предусмотрен особый режим: они вправе осуществлять операции по текущим (расчетным) счетам в иностранной валюте как в наличном, так и в безналичном порядке, что соответствует международной практике.

Регистрация валютных договоров: актуальный порядок и лимиты

С целью мониторинга и контроля за трансграничным движением капитала, а также для обеспечения прозрачности внешнеэкономической деятельности, в Республике Беларусь установлена обязанность по регистрации валютных договоров. Это регламентируется Инструкцией о регистрации резидентами валютных договоров, утвержденной Постановлением Правления Национального Банка Республики Беларусь от 12 февраля 2021 г. № 37.

Валютные договоры, заключенные резидентами, подлежат регистрации на веб-портале Национального банка, если сумма денежных обязательств по ним не определена либо равна или превышает установленные лимиты. Эти лимиты дифференцированы в зависимости от статуса резидента:

• Для физических лиц – резидентов: 2000 базовых величин.
• Для юридических лиц – резидентов или индивидуальных предпринимателей – резидентов: 4000 базовых величин.

Помимо этих общих лимитов, существуют также специфические пороговые значения для определенных видов договоров. Например, лимит в 3000 евро в эквиваленте применяется для:

• Внешнеторговых договоров (включая договоры, предусматривающие передачу, отчуждение исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности).
• Договоров займа, предусматривающих предоставление и (или) получение денежных средств.

Процедура регистрации осуществляется в электронном виде через специальный веб-портал Национального банка, что значительно упрощает процесс для участников ВЭД. Сама регистрация не является разрешительной процедурой, а скорее уведомительной, позволяющей государству формировать базу данных для мониторинга и анализа валютных потоков.

Важно отметить, что с 2024 года ожидается дальнейшее совершенствование валютного законодательства в части регулирования порядка проведения резидентами валютных операций, связанных с экспортом и импортом. Это может включать уточнение правил регистрации, расширение или изменение перечня регистрируемых договоров, а также появление новых аспектов регулирования факторинга и уступки права требования, что требует постоянного отслеживания актуальных нормативных актов.

Таким образом, система регулирования валютных операций в Беларуси стремится к балансу между либерализацией и сохранением государственного контроля, обеспечивая прозрачность и стабильность на валютном рынке.

Механизм валютного контроля: функции и реализация

Валютный контроль – это неотъемлемая часть системы валютного регулирования, обеспечивающая соблюдение установленных государством правил. Без него даже самые совершенные законодательные нормы могут оказаться неэффективными. В Республике Беларусь этот механизм постоянно совершенствуется, адаптируясь к новым вызовам и технологическим возможностям.

Сущность и основные направления валютного контроля

Валютный контроль – это деятельность органов валютного контроля и агентов валютного контроля, направленная на обеспечение соблюдения резидентами и нерезидентами требований валютного законодательства Республики Беларусь. Это не просто надзор, а комплекс мер, охватывающий весь цикл валютных операций, от их планирования до фактического осуществления и отражения в отчетности.

Основными направлениями валютного контроля являются:

1. Определение соответствия проводимых валютных операций валютному законодательству: Это базовая функция, заключающаяся в проверке того, насколько операции участников рынка соответствуют действующим законам, указам, постановлениям и инструкциям.
2. Обеспечение контроля за перемещением иностранной валюты и иных валютных ценностей через таможенную границу: Государственный таможенный комитет играет здесь ключевую роль, предотвращая незаконный ввоз и вывоз валюты, что является важным элементом борьбы с теневой экономикой и оттоком капитала.
3. Предотвращение легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и иной экстремистской деятельности: Это одно из важнейших направлений, соответствующее международным стандартам противодействия отмыванию денег (ПОД/ФТ). Банки и другие финансовые институты обязаны тщательно проверять операции клиентов на предмет их законности и сообщать о подозрительных транзакциях.
4. Проверка полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям: Валютный контроль включает аудит правильности ведения бухгалтерского и налогового учета валютных операций, а также достоверности предоставляемой отчетности в уполномоченные органы.
5. Анализ данных учета, отчетности и информации по валютным операциям: Помимо непосредственной проверки, органы контроля осуществляют систематический анализ больших объемов данных для выявления тенденций, рисков и потенциальных нарушений, что позволяет корректировать регуляторную политику.

Полномочия органов и агентов валютного контроля

Для эффективной реализации своих функций органы и агенты валютного контроля наделены широкими полномочиями:

• Органы валютного контроля (Совет Министров, Комитет государственного контроля, Национальный банк, Государственный таможенный комитет) в рамках своей компетенции вправе:
  • Проводить проверки осуществления валютных операций у резидентов и нерезидентов.
  • Запрашивать документы, содержащие информацию о валютных операциях, а также сведения, необходимые для проверки их соответствия законодательству.
  • Приостанавливать операции по счетам резидентов и нерезидентов в банках Республики Беларусь в случаях и порядке, установленных законодательными актами (например, при выявлении признаков легализации преступных доходов).
• Резиденты и нерезиденты, в свою очередь, обязаны:
  • Представлять в банк документы (валютный договор, иные документы), подтверждающие соответствие проводимых валютных операций требованиям валютного законодательства, особенно для соблюдения налогового законодательства и законодательства о предотвращении легализации доходов, полученных преступным путем.
  • К документам, подтверждающим соответствие валютной операции требованиям валютного законодательства, относятся не только валютные договоры, но и исполнительные документы, судебные решения, постановления и другие процессуальные документы, акты законодательства Республики Беларусь или иного государства, а также информация из сети Интернет (например, подтверждение онлайн-покупки). Для платежей и переводов такой информацией является платежная инструкция, а для операций с наличными денежными средствами — заявление на взнос (получение) наличной иностранной валюты, приходный (расходный) кассовый (валютный) ордер и другие кассовые документы.
  • В случае невозвращения из-за границы валюты (например, экспортной выручки) предусмотрена ответственность по статье 225 Уголовного кодекса Республики Беларусь, что подчеркивает серьезность нарушения репатриационных требований.

Развитие системы валютного мониторинга: цифровизация и искусственный интеллект

В условиях глобальной цифровизации и возрастающих объемов данных, традиционные методы валютного контроля становятся недостаточными. Национальный банк Республики Беларусь активно внедряет современные технологии для повышения эффективности системы валютного мониторинга.

Национальный банк для целей мониторинга валютных операций формирует базу данных на основании информации, получаемой от банков, государственных органов и иных резидентов. Эта база является основой для глубокого анализа и выявления аномалий.

Продолжается активное развитие системы валютного мониторинга, включая:

• Расширение информационного взаимодействия с банками и государственными органами: это достигается путем представления заинтересованным госорганам (например, налоговым органам, Комитету государственного контроля) информации о внешнеэкономических договорах и связанных с ними операциях. Такое межведомственное сотрудничество позволяет получать более полную картину валютных потоков и выявлять потенциальные риски.
• Повышение функциональных возможностей автоматизированных систем валютного мониторинга: Это включает в себя не только модернизацию существующих систем, но и разработку принципиально новых решений. Особое внимание уделяется применению искусственного интеллекта. Центр искусственного интеллекта Национального банка разрабатывает суверенную AI-платформу, способную выполнять аналитические задачи и взаимодействовать с документами. Эта платформа призвана автоматизировать рутинные процессы анализа, выявлять скрытые закономерности в огромных массивах данных, прогнозировать риски и оперативно реагировать на изменения на валютном рынке.
• Разработка виртуальных помощников и систем распознавания кодировок валютных платежей: Использование ИИ для создания виртуальных помощников позволит оперативно предоставлять информацию и консультации участникам ВЭД, а системы распознавания кодировок валютных платежей значительно ускорят и повысят точность обработки данных, снижая вероятность ошибок и упрощая процесс контроля.

Эти шаги демонстрируют стратегический подход Национального банка к модернизации системы валютного регулирования и контроля, превращая ее из чисто надзорной функции в высокотехнологичный аналитический инструмент, способный обеспечить финансовую безопасность страны в цифровую эпоху.

Актуальные тенденции, проблемы и перспективы совершенствования валютного регулирования

Система валютного регулирования, будучи живым организмом, постоянно эволюционирует, реагируя на изменения во внутренней и внешней экономической среде. В Республике Беларусь последние годы ознаменовались значительными трансформациями, направленными на либерализацию и адаптацию к новым вызовам.

Ключевые изменения валютного законодательства с 2021 года

С 9 июля 2021 года вступление в силу новой редакции Закона Республики Беларусь от 22 июля 2003 г. № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» стало знаковым событием, обозначившим курс на кардинальное упрощение и либерализацию. Эти изменения были подкреплены Указом Президента № 154 от 20 апреля 2021 года, которым были признаны утратившими силу ряд ранее действовавших указов, в том числе № 240 от 12 мая 2009 года «О некоторых вопросах в области валютного регулирования» и № 301 от 31 июля 2018 года «Об отмене обязательной продажи иностранной валюты».

Основные новеллы и их практические последствия:

1. Отмена обязательной продажи иностранной валюты: Это одно из самых значимых изменений. Ранее экспортеры были обязаны продавать часть своей валютной выручки на внутреннем рынке. Отмена этого требования предоставила предприятиям большую свободу в распоряжении своими валютными средствами, что позитивно сказалось на их ликвидности и возможности планировать свою внешнеэкономическую деятельность.
2. Отмена разрешительного порядка и расширение перечня разрешенных платежей:
   • Отмена разрешительного порядка открытия юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями – резидентами счетов в иностранных банках: Теперь для открытия таких ��четов не требуется специальное разрешение Национального банка, что значительно упростило работу компаний, активно взаимодействующих с зарубежными партнерами и имеющих филиалы за границей.
   • Расширен перечень платежей, которые резиденты вправе получать на свои счета в иностранных банках: Это позволило более гибко использовать зарубежные счета для расчетов по экспортным и импортным операциям, избегая лишних транзакционных издержек.
3. Упрощение процедур и конкретизация норм:
   • Сокращен перечень случаев, когда необходимо предоставлять банку документы о проведении валютной операции: Это снизило административную нагрузку как на клиентов, так и на банки, оптимизировав процесс валютного контроля.
   • Отменено постановление, разрешавшее организациям, осуществляющим транспортную и транспортно-экспедиционную деятельность, принимать наличную иностранную валюту от нерезидентов за экспорт услуг до 1000 базовых величин: Это унифицировало правила работы с наличной иностранной валютой.
   • Введение понятия валютного договора, которое ранее отсутствовало в законодательстве: Это упорядочило правовое регулирование внешнеэкономических сделок, сделав его более четким и понятным.
   • Уточнение порядка и случаев использования валютных ценностей, определения срока репатриации и представления документов в банки: Эти уточнения направлены на исключение различного толкования норм и повышение правовой определенности.
   • Расширен перечень валютных операций между физическими лицами – резидентами: Это дало гражданам больше возможностей для осуществления операций с иностранной валютой, например, в рамках дарения или займа.

Эти изменения, по сути, привели к либерализации валютного рынка, снятию многих преград для бизнеса и граждан, что должно способствовать повышению инвестиционной привлекательности и улучшению делового климата в стране.

Стратегия «дедолларизации» и повышение доверия к национальной валюте

Параллельно с либерализацией валютного регулирования, Республика Беларусь активно реализует стратегию «дедолларизации» экономики, направленную на укрепление позиций национальной валюты и снижение зависимости от иностранной валюты во внутренних расчетах. Основой этой политики является «Стратегия повышения доверия к национальной валюте до 2035 года», утвержденная совместным постановлением Совета Министров и Национального банка № 1/1 от 3 января 2020 г.

Цель Стратегии – формирование комплекса последовательных мер, направленных на повышение уверенно позитивных ожиданий экономических агентов относительно выполнения белорусским рублем классических функций денег (средство обращения, мера стоимости, средство накопления).

Основные направления и конкретные меры Стратегии:

1. Переход к режиму инфляционного таргетирования: Это означает, что Национальный банк будет стремиться к достижению целевого уровня инфляции, используя для этого инструменты денежно-кредитной политики. Стабильно низкая инфляция способствует повышению доверия к национальной валюте.
2. Снижение монополизма и оздоровление государственных организаций: Улучшение структуры экономики и повышение эффективности государственных предприятий снижают риски для финансовой стабильности и способствуют укреплению рубля.
3. Расширение сферы применения белорусского рубля и исключение использования иностранной валюты внутри страны: Это ключевой элемент дедолларизации. Стратегия предполагает, что:
   • Все ставки налогов, арендной платы и тарифов (цен) государственных организаций будут устанавливаться исключительно в белорусских рублях.
   • Суммы, связанные с экономикой Беларуси, будут указываться только в белорусских рублях.
   • Продолжится сокращение случаев использования иностранной валюты в расчетах между резидентами.

Эти меры направлены на то, чтобы белорусский рубль стал доминирующим средством расчетов и накоплений на территории страны, что должно укрепить экономический суверенитет и снизить уязвимость экономики к внешним шокам. И что из этого следует? Укрепление национальной валюты и снижение зависимости от иностранной валюты напрямую способствует повышению устойчивости финансовой системы Беларуси к внешним потрясениям, делая экономику более предсказуемой и стабильной для всех участников рынка.

Проблемы и вызовы в системе валютного регулирования

Несмотря на прогресс в либерализации и дедолларизации, система валютного регулирования Республики Беларусь сталкивается с рядом существенных проблем и вызовов:

1. Влияние волатильности российского рубля: Экономика Беларуси тесно связана с российской, и российский рынок составляет около 65% белорусского экспорта (данные 2024 года). В связи с этим, ослабление белорусского рубля в последние месяцы вслед за российским, а также значительная доля российского рынка в белорусском экспорте делают курс к российскому рублю критически важным. Волатильность российского рубля может снижать конкурентоспособность белорусских производителей, работающих на экспорт, и оказывать давление на инфляцию через импортные цены. Экономисты исследовательского центра BEROC отмечают, что такая ситуация требует постоянного мониторинга и адаптации.
2. Возможность введения валютных ограничений: Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» закрепляет возможность введения Национальным банком совместно с Правительством на срок не более одного года валютных ограничений в случаях угрозы экономической безопасности Беларуси и стабильности ее финансовой системы. Хотя эта мера является исключительной, сама ее возможность свидетельствует о потенциальной уязвимости и необходимости иметь инструменты для оперативного реагирования на кризисные явления.
3. Необходимость поддержания баланса: С одной стороны, либерализация призвана улучшить инвестиционный климат. С другой – чрезмерная либерализация без должного контроля может привести к неконтролируемому оттоку капитала и дестабилизации. Поиск оптимального баланса между свободой экономических отношений и государственным контролем остается постоянным вызовом.

Перспективы развития и направления совершенствования

Будущее валютного регулирования в Беларуси связано с дальнейшим развитием и адаптацией к меняющимся экономическим реалиям.

1. Дальнейшее совершенствование законодательства: В 2024 году продолжится совершенствование валютного законодательства в части регулирования порядка проведения резидентами валютных операций, связанных с экспортом и импортом. Это включает подготовку новых нормативных правовых актов, участие в согласовании проектов законодательства, предусматривающих исключение использования иностранной валюты на территории Республики Беларусь, и выполнение мероприятий по дедолларизации экономики.
2. Укрепление роли белорусского рубля: Активная реализация «Стратегии повышения доверия к национальной валюте до 2035 года» будет продолжаться. Успешный переход к режиму инфляционного таргетирования и последовательное вытеснение иностранной валюты из внутренних расчетов являются ключевыми задачами.
3. Цифровизация и использование ИИ: Продолжится развитие системы валютного мониторинга путем расширения информационного взаимодействия с банками и государственными органами, а также повышения функциональных возможностей автоматизированных систем Национального банка, включая дальнейшую разработку суверенной AI-платформы и систем распознавания кодировок валютных платежей. Это позволит повысить оперативность и точность контроля, а также эффективность аналитической работы.
4. Дискуссии о ценообразовании в национальных валютах: В промышленных и научных кругах высказывается мнение о необходимости перехода от привязки к изменчивому российскому рублю и ведения ценообразования экспортируемых товаров в Россию в более стабильном белорусском рубле. Это позволит снизить валютные риски для белорусских экспортеров и укрепить позиции национальной валюты.

Совершенствование системы валютного регулирования призвано способствовать эффективному преодолению кризисных явлений в экономике Беларуси и реализации тактических и стратегических интересов страны, с постепенным переходом к современным рыночным стандартам управления валютной политикой. Это сложный и многогранный процесс, требующий постоянного анализа, гибкости и готовности к инновациям.

Заключение

Система валютного регулирования в Республике Беларусь представляет собой сложный, многоуровневый механизм, призванный обеспечивать макроэкономическую и финансовую стабильность страны. Проведенный анализ позволил выявить ключевые аспекты ее функционирования, начиная от правовых и институциональных основ и заканчивая актуальными тенденциями и перспективами развития.

Фундаментом системы является Конституция Республики Беларусь и Закон «О валютном регулировании и валютном контроле», который с 2021 года действует в новой, значительно либерализованной редакции. Это изменение ознаменовало отказ от ряда архаичных ограничений, таких как обязательная продажа валютной выручки и разрешительный порядок открытия счетов за рубежом, что существенно упростило внешнеэкономическую деятельность и снизило административную нагрузку на бизнес.

Ключевую роль в регулировании играют Национальный банк и Совет Министров, а в контроле – Комитет государственного контроля, Государственный таможенный комитет и, конечно же, коммерческие банки как агенты валютного контроля. Эта распределенная система обеспечивает всеобъемлющий надзор за соблюдением валютного законодательства и предотвращением финансовых нарушений, включая легализацию преступных доходов.

Особое внимание уделено дедолларизации экономики через «Стратегию повышения доверия к национальной валюте до 2035 года». Эта стратегия направлена на укрепление белорусского рубля как полноценного платежного средства, меры стоимости и средства накопления, что предусматривает сокращение использования иностранной валюты во внутренних расчетах и переход к номинированию цен и тарифов в национальной валюте.

Вместе с тем, система сталкивается с вызовами, такими как волатильность российского рубля, влияющая на белорусский экспорт и конкурентоспособность. В ответ на эти вызовы Национальный банк активно развивает систему валютного мониторинга, внедряя цифровые технологии и искусственный интеллект для повышения эффективности анализа и контроля. Разработка суверенной AI-платформы и систем распознавания кодировок валютных платежей является стратегическим шагом к созданию более современной и интеллектуальной системы.

Таким образом, Республика Беларусь демонстрирует стремление к адаптации своей валютной политики к современным экономическим реалиям, двигаясь по пути либерализации и цифровизации. Перспективы совершенствования включают дальнейшее укрепление национальной валюты, углубление интеграции цифровых технологий в процессы мониторинга и контроля, а также постоянный поиск баланса между свободой экономических отношений и обеспечением финансовой безопасности. Успешная реализация этих направлений позволит не только укрепить макроэкономическую стабильность, но и повысить инвестиционную привлекательность страны, способствуя ее устойчивому развитию.

Список использованной литературы

1. Валютное регулирование и валютный контроль // Национальный банк Республики Беларусь.
2. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 31.05.2021 г. № 147 «О проведении валютных операций» // Pravo.by.
3. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 01.07.2021 г. № 191 «О вопросах валютного регулирования» // Pravo.by.
4. Указ Президента Республики Беларусь № 154 от 20 апреля 2021 г. «О признании утратившими силу указов Президента Республики Беларусь».
5. Новые правила проведения валютных операций // Эталон.
6. В 2024 году в Беларуси продолжится совершенствование валютного законодательства.
7. Валютное регулирование и контроль в РБ: обзор изменений // БелАудитАльянс.
8. О вступлении в силу постановления, которым в новой редакции изложен порядок проведения валютно-обменных операций // Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь.
9. Законодательство о валютном регулировании приводится в соответствие с Законом от 30.06.2020 № 36-З. Комментарий к Указу от 20.04.2021 № 154 // Бизнес-Инфо.
10. Проведение валютных операций между юридическими лицами – резидентами по новым правилам // Эталон.
11. Валютное регулирование и валютный контроль в 2024 году: две разные модели и шанс избежать кризиса // Финансовый директор.
12. Внесены изменения в законодательство по вопросам валютного регулирования и контроля // БелТА.
13. О валютном регулировании и валютном контроле» – тематические подборки НПА на Pravo.by.
14. Новый закон «О валютном регулировании и валютном контроле»: обзор основных новелл // Эталон.
15. В Беларуси обновлен порядок проведения валютно-обменных операций.
16. Сфера валютного регулирования // Агентство внешнеэкономической деятельности.
17. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь «О вопросах валютного регулирования» // Законодательство стран СНГ.
18. Закон РБ О валютном регулировании и валютном контроле Статья 21. Органы валютного контроля и их полномочия // Zakony-by.com.
19. Закон Республики Беларусь № 226-З (Закон Республики Беларусь от 22 июля 2003 г. №226-З «О валютном регулировании и валютном контроле.») // Эталон.
20. Валютные операции нерезидентов на территории Республики Беларусь 27.03.2013 // Бизнес-Инфо. Автор: Овсейко С.
21. 14.2. Понятие валютных операций, их виды. Субъекты валютных операций.
22. ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ.
23. Совершенствование валютного регулирования в Республике Беларусь в условиях экономической интеграции // interlaw.by.
24. УДК 336 ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ: АКТУАЛЬНЫЕ АСПЕК // Полесский государственный университет.
25. О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций // Зарегистрировано в Национальном реестре правовых актов Республики Беларусь.
26. О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ Глава 1 ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ.
27. Валютный контроль банка за операциями юридических лиц в Минске и Беларуси.
28. 8.5. Понятие, цели, задачи и направления валютного регулирования ВЭД // interlaw.by.