Институт банкротства в России: влияние на экономическое развитие и перспективы совершенствования (курсовая работа)

На сегодняшний день, 16 октября 2025 года, в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве (ЕФРСБ) числится колоссальное число – 2 129 673 граждан-должников, что наглядно демонстрирует масштаб и острую актуальность института банкротства для современной российской экономики и общества. Этот многогранный механизм, объединяющий нормы материального и процессуального права, играет системную роль в обеспечении экономической безопасности государства, выступая в качестве одного из ключевых экономико-правовых инструментов защиты субъектов хозяйствования от внешних и внутренних угроз. В условиях динамично развивающейся рыночной экономики, особенно в кризисные периоды, когда риски неисполнения обязательств возрастают, институт банкротства является важнейшим регуляторным механизмом, способствующим оздоровлению экономики и поддержанию конкурентоспособности через предупредительные, восстановительные, реорганизационные и ликвидационные процессы.

Целью настоящей курсовой работы является всестороннее исследование и анализ института банкротства в России как фактора, влияющего на экономическое развитие страны. Для достижения поставленной цели перед нами стоят следующие задачи:

• Исследовать экономическое содержание института банкротства в современных условиях развития России.
• Рассмотреть основные процедуры банкротства в Российской Федерации и проследить их трансформацию.
• Оценить влияние института банкротства на стабильность и динамику экономического развития.
• Проанализировать роль банкротства в процессах реструктуризации предприятий, формировании конкурентной среды и повышении эффективности экономики.
• Выявить социально-экономические последствия применения института банкротства для различных участников экономических отношений.
• Идентифицировать ключевые проблемы в правовом регулировании и практическом применении института банкротства и определить перспективы его совершенствования.

Структура работы последовательно раскрывает обозначенные задачи, начиная с теоретических основ, переходя к правовому регулированию, исторической эволюции, анализу влияния на экономику, статистическим данным и завершая обзором проблем и перспектив.

Теоретические основы и экономическое содержание института банкротства

Институт банкротства, на первый взгляд, может показаться лишь юридической процедурой, однако его корни глубоко уходят в экономическую ткань общества, где он выполняет роль сложного, многоуровневого механизма, который, подобно естественному отбору в биологии, призван оздоравливать экономический организм, удаляя нежизнеспособные элементы и стимулируя рост эффективных.

Понятие и сущность несостоятельности (банкротства)

По своей сути, банкротство (или несостоятельность) — это юридически признанная судом неспособность юридического лица или гражданина удовлетворить в полном объеме требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Это состояние, при котором активы должника недостаточны для покрытия его финансовых обязательств, и эта неспособность подтверждена решением арбитражного суда. Однако, за сухим юридическим определением скрывается глубокое экономическое содержание.

В условиях рыночной экономики институт банкротства выступает как один из ключевых нормативных актов, неотъемлемый элемент здоровой экономической системы. Он не только фиксирует факт финансового краха, но и выполняет важнейшую системную роль в обеспечении экономической безопасности государства. Банкротство – это значимый экономико-правовой инструмент, который защищает субъектов хозяйствования от внешних и внутренних угроз. Оно позволяет исключить из оборота неэффективные предприятия, которые, подобно больным клеткам в организме, могут наносить вред всей экономической системе, потребляя ресурсы и создавая долговые обязательства без адекватной отдачи. Таким образом, банкротство становится своего рода механизмом «санации» рынка, обеспечивая его устойчивость и конкурентоспособность.

Цели и задачи Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»

Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» является краеугольным камнем правового регулирования этого института в России. Его главная цель — обеспечить упорядоченный процесс банкротства, который гарантировал бы защиту интересов всех участников – как должников, так и кредиторов. Это достигается не только через ликвидацию неэффективных компаний, но и через предоставление возможностей для восстановления платежеспособности.

Основные задачи закона многогранны и включают:

• Обеспечение эффективного механизма для распределения имущества должника: В случае ликвидации компании, закон четко определяет порядок и очередность удовлетворения требований кредиторов, минимизируя хаос и произвол.
• Создание механизмов прозрачности и контроля: Все стадии банкротства сопровождаются раскрытием информации через Единый федеральный реестр сведений о банкротстве (ЕФРСБ), что повышает подотчетность арбитражных управляющих и снижает риски злоупотреблений.
• Защита прав должников и кредиторов: Закон стремится найти баланс между интересами сторон, предоставляя должникам шанс на финансовое оздоровление или освобождение от непосильных долгов, а кредиторам – возможность получить максимально возможное удовлетворение своих требований.

Цели отдельных процедур банкротства конкретизированы:

• Наблюдение: Направлено на обеспечение сохранности имущества должника, проведение анализа его финансового состояния, составление реестра требований кредиторов и проведение первого собрания кредиторов. Это своеобразная «диагностика» перед принятием дальнейших решений.
• Финансовое оздоровление и внешнее управление: Эти процедуры ставят целью восстановление платежеспособности должника. Их задача – предоставить компании возможность реструктурировать долги, оптимизировать бизнес-процессы и вернуться к прибыльной деятельности.
• Конкурсное производство: В случае, если восстановление невозможно, конкурсное производство призвано максимально соразмерно удовлетворить требования кредиторов за счет реализации имущества должника.

Важнейшей целью института банкротства в современной экономике является создание и обеспечение её стабильности. Это достигается с помощью специального банкротного инструментария, включающего механизмы удовлетворения требований кредиторов, восстановления платежеспособности должника, предупреждения банкротства и освобождения должника от задолженности, обеспечивая тем самым устойчивость гражданского оборота и минимизируя системные риски.

Экономические функции института банкротства

Банкротство как институт рыночной экономики выполняет ряд критически важных функций, выходящих за рамки простого урегулирования долгов:

1. Стимулирование финансовой дисциплины: Знание о возможности банкротства заставляет хозяйствующие субъекты более ответственно подходить к своим финансовым обязательствам и управлению ресурсами. Это создает своего рода «рыночный отбор», поощряя результативную деятельность и минимизируя риски.
2. Содействие антикризисным мерам и оздоровлению экономики: В периоды экономических потрясений банкротство становится инструментом для вытеснения неэффективных собственников и предприятий, которые не способны адаптироваться к изменяющимся условиям. Это освобождает ниши для более устойчивых и инновационных игроков.
3. Защита прав кредиторов: Институт банкротства предоставляет кредиторам структурированный механизм для возврата своих средств, что в свою очередь способствует стабильности кредитных отношений и снижению рисков для финансовых институтов.
4. Перераспределение активов к эффективным собственникам: Одной из ключевых функций является возможность перераспределения промышленных активов от неэффективных предприятий к тем, кто способен использовать их более продуктивно. Это способствует повышению общей производительности и конкурентоспособности экономики.
5. Развитие конкуренции: Ликвидация неэффективных компаний создает условия для появления новых участников рынка, стимулируя здоровую конкуренцию и предотвращая монополизацию.
6. Повышение качества корпоративного управления: Угроза банкротства побуждает собственников и менеджеров к более ответственному и профессиональному управлению, улучшению внутренней структуры и процессов компании. Это ведет к смене неквалифицированных менеджеров и внедрению более рациональных систем управления.
7. Реструктуризация проблемных компаний: Даже если предприятие находится на грани банкротства, процедуры финансового оздоровления и внешнего управления дают ему шанс на реструктуризацию, превращая из неконкурентоспособного в конкурентоспособное.

Таким образом, экономическое содержание банкротства гораздо шире простой констатации неплатежеспособности. Это динамичный механизм, призванный обеспечивать стабильность, эффективность и постоянное обновление рыночной системы, хотя его применение не всегда проходит безболезненно.

Правовые основы и эволюция законодательства о банкротстве в России

История института банкротства в России — это путь от разрозненных норм к сложной, многоуровневой системе, отражающей меняющиеся экономические реалии. Понимание этого пути необходимо для адекватной оценки текущего состояния и перспектив развития законодательства.

Действующая нормативно-правовая база института банкротства

Современная система правового регулирования несостоятельности (банкротства) в Российской Федерации базируется на нескольких ключевых нормативных актах, составляющих каркас для всех процедур:

1. Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»: Это основной и наиболее полный законодательный акт, регулирующий все аспекты банкротства. Он детально определяет понятия, порядок возбуждения дел, процедуры, права и обязанности участников, требования к арбитражным управляющим и многое другое. Закон № 127-ФЗ является третьим по счету единым законодательным актом в новейшей истории России, регламентирующим признание лица банкротом и связанные с этим процедуры.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ):
   • Статья 65 ГК РФ «Несостоятельность (банкротство) юридического лица»: Устанавливает общие положения о банкротстве юридических лиц, их ликвидации в случае признания банкротом и определяет, что особенности банкротства регулируются специальным законом.
   • Статья 25 ГК РФ «Несостоятельность (банкротство) гражданина»: Регламентирует общие правила признания гражданина несостоятельным и устанавливает, что условия и порядок признания гражданина банкротом определяются законом о несостоятельности.

Помимо этих федеральных законов, правовую основу также составляют постановления Пленумов Верховного Суда РФ, которые дают разъяснения по применению законодательства о банкротстве, а также многочисленные подзаконные акты, уточняющие отдельные аспекты процедур.

Процедуры банкротства юридических лиц

Закон № 127-ФЗ предусматривает несколько взаимосвязанных процедур, применяемых в деле о банкротстве юридических лиц. Эти процедуры перечислены в статье 27 Федерального закона № 127-ФЗ и направлены либо на восстановление платежеспособности должника, либо на соразмерное удовлетворение требований кредиторов за счет его имущества:

1. Наблюдение: Это первая и обязательная стадия банкротства юридического лица, которая вводится судом на срок до семи месяцев.
   • Цель: Обеспечение сохранности имущества должника, проведение анализа его финансового состояния, составление реестра требований кредиторов и проведение первого собрания кредиторов.
   • Суть: В этот период назначается временный управляющий, который осуществляет контроль за деятельностью должника, но не отстраняет его руководителя. Основная цель — собрать информацию и подготовить почву для принятия дальнейших решений.
2. Финансовое оздоровление: Реабилитационная процедура, которая может быть введена после наблюдения.
   • Цель: Восстановление платежеспособности должника путем разработки и реализации плана финансового оздоровления, рассчитанного на срок до двух лет.
   • Суть: Управление компанией остается за ее руководством, но под контролем административного управляющего и собрания кредиторов.
3. Внешнее управление: Еще одна реабилитационная процедура, которая вводится, если есть реальная возможность восстановить платежеспособность должника.
   • Цель: Восстановление платежеспособности должника.
   • Суть: Руководство должника отстраняется от управления, и все полномочия переходят к внешнему управляющему. Срок внешнего управления — до 18 месяцев с возможностью продления на 6 месяцев.
4. Конкурсное производство: Эта процедура является основной ликвидационной стадией банкротства.
   • Цель: Соразмерное удовлетворение требований кредиторов и ликвидация должника.
   • Суть: Компания признается банкротом, ее имущество составляет конкурсную массу и распродается на торгах. По результатам конкурсного производства компания исключается из ЕГРЮЛ. Срок — до 6 месяцев с возможностью продления.
5. Мировое соглашение: Может быть заключено на любой стадии банкротства.
   • Цель: Прекращение процедуры банкротства путем достижения компромисса между должником и кредиторами об условиях погашения задолженности.
   • Суть: После утверждения судом мирового соглашения производство по делу о банкротстве прекращается.

Процедуры банкротства граждан (физических лиц и ИП)

Закон № 127-ФЗ также предусматривает специальные процедуры для граждан, включая индивидуальных предпринимателей. Они также закреплены в статье 27 Федерального закона № 127-ФЗ и направлены на решение проблемы личной финансовой несостоятельности:

1. Реструктуризация долгов гражданина:
   • Цель: Восстановление платежеспособности гражданина путем утверждения плана реструктуризации долгов, рассчитанного на срок до трех лет.
   • Суть: Гражданин продолжает распоряжаться своим имуществом (с некоторыми ограничениями), но под контролем финансового управляющего. План предусматривает погашение долгов согласно графику без продажи имущества.
2. Реализация имущества гражданина:
   • Цель: Соразмерное удовлетворение требований кредиторов за счет реализации имущества гражданина и освобождение его от дальнейших обязательств.
   • Суть: Вся собственность гражданина (за исключением имущества, защищенного от взыскания в соответствии с гражданским процессуальным законодательством) включается в конкурсную массу и продается. После реализации и расчетов с кредиторами, гражданин освобождается от оставшихся долгов. Срок — до 6 месяцев с возможностью продления.
3. Мировое соглашение: Аналогично юридическим лицам, может быть заключено на любой стадии банкротства гражданина.

Историческое развитие законодательства о банкротстве в России

История банкротства в России неразрывно связана с развитием экономических отношений и государственности. Первые упоминания о регулировании неплатежеспособности встречаются уже в XI веке в «Русской правде», где содержались нормы об ответственности за долги. Однако систематический подход к регулированию банкротства начал формироваться значительно позже:

• Дореволюционный период: До 1917 года существовало развитое конкурсное право, регулировавшее как торговую, так и общую несостоятельность.
• Советский период: В условиях плановой экономики институт банкротства практически отсутствовал, поскольку государство выступало гарантом всех предприятий.
• 1990-е годы: Возрождение института: С переходом к рыночной экономике возникла острая необходимость в законодательстве о банкротстве.
  • Закон РФ от 19.11.1992 №3929-1 «О несостоятельности (банкротстве) предприятий»: Стал первым систематическим нормативным правовым актом в новой России. Он ввел основные понятия, процедуры, но был несовершенен и требовал доработки.
  • Федеральный закон №6-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» 1998 года: Значительно расширил объем и детализацию регулирования, учел опыт применения предыдущего закона.
• Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»: Действующий на сегодняшний день закон, который постоянно совершенствуется и дополняется.

Каждый из этих этапов отражал уровень развития экономики и правосознания, стремясь создать более эффективный и справедливый механизм для регулирования неплатежеспособности.

Клю��евые изменения в законодательстве о банкротстве (актуализация на 2023-2025 годы)

Законодательство о банкротстве в России находится в постоянном движении, адаптируясь к меняющимся экономическим условиям и вызовам. Последние годы принесли ряд значительных изменений:

• Банкротство граждан (с 1 октября 2015 года): Это стало одним из самых фундаментальных изменений. Введение норм Закона о банкротстве граждан позволило физическим лицам, в том числе индивидуальным предпринимателям, обращаться в арбитражный суд с заявлением о признании себя несостоятельными. Этот шаг был призван дать гражданам «второй шанс», освобождая их от непосильного долгового бремени и предотвращая социальные потрясения.
• Корректировки по внесудебному банкротству граждан (2023 год):
  • Расширение диапазона задолженности: Диапазон задолженности, при которой можно воспользоваться внесудебной процедурой, был расширен от 25 000 до 1 000 000 ₽. Это сделало механизм доступным для более широкого круга граждан.
  • Доступность при исполнительном производстве: Процедура стала доступной для лиц, в отношении которых уже введено исполнительное производство, но оно не привело к полному погашению долга из-за отсутствия имущества. Это существенно облегчило положение многих должников.
• Повышение минимальной суммы долга для юридических лиц (с 01.09.2025): Минимальная сумма долга, необходимая для инициирования процедуры банкротства юридических лиц, была повышена с 300 000 ₽ до 2 000 000 ₽. Это изменение призвано снизить количество «технических» банкротств и дать компаниям больше времени для урегулирования небольших задолженностей, сосредоточив внимание на действительно крупных случаях несостоятельности.
• Новые полномочия СФР по запросу информации (с 01.09.2025): С этой даты Социальный фонд России (СФР) получил полномочия по запросу у банков информации для процедуры внесудебного банкротства физических лиц. Это значительно ускорило процесс обработки запросов и повысило эффективность внесудебного банкротства, поскольку теперь СФР может самостоятельно проверять наличие счетов и средств должника. По данным на октябрь 2025 года, 97% запросов СФР обрабатывает за 1 рабочий день, что свидетельствует о высокой эффективности нововведения.

Эти изменения демонстрируют стремление законодателя к адаптации института банкротства к современным вызовам, повышению его доступности для граждан и оптимизации процедур для юридических лиц, а также к ускорению процессов и снижению административной нагрузки.

Влияние института банкротства на экономическое развитие России

Институт банкротства — это двуликий Янус экономики. С одной стороны, он может восприниматься как признак кризиса и разрушения, с другой — как необходимый механизм очищения и обновления, способствующий долгосрочному росту и стабильности. Его влияние ощущается на всех уровнях: от макроэкономических показателей до судеб каждого отдельного гражданина и предприятия.

Роль банкротства в стимулировании экономической эффективности и конкуренции

В условиях рыночной экономики институт банкротства является важнейшим регуляторным механизмом и инструментом российского права. Его фундаментальная роль заключается в стимулировании результативной деятельности хозяйствующих субъектов. Подобно тому, как природа отсекает слабые звенья, банкротство способствует ликвидации неэффективных организаций, которые, по сути, являются «балластом» для экономики. Это объективно необходимый процесс, поскольку он очищает рынок от предприятий, неспособных генерировать прибыль, эффективно использовать ресурсы или адаптироваться к изменяющимся условиям.

Вытеснение неэффективных игроков освобождает ниши для других, потенциально более жизнеспособных и эффективных хозяйствующих субъектов. Это стимулирует развитие экономики, поскольку новые компании привносят инновации, улучшают качество продукции и услуг, создают новые рабочие места. В результате происходит:

• Перераспределение промышленных активов: Активы (оборудование, недвижимость, технологии) неэффективных предприятий через процедуры банкротства переходят к тем, кто может использовать их более продуктивно. Это повышает общую эффективность использования факторов производства в масштабах всей экономики.
• Развитие конкуренции: Уход слабых игроков усиливает конкурентную среду, заставляя оставшихся участников рынка постоянно совершенствоваться.
• Повышение качества корпоративного управления: Угроза банкротства является мощным стимулом для собственников и менеджеров к улучшению управленческих решений, повышению прозрачности и ответственности. Это приводит к смене неэффективных собственников и неквалифицированных менеджеров, а также к внедрению более рациональных систем управления.

Хотя сам процесс банкротства может быть болезненным, в долгосрочной перспективе он способствует укреплению экономической структуры, повышая её устойчивость и адаптивность к глобальным изменениям.

Механизмы реструктуризации предприятий и их фактическая эффективность

Институт банкротства призван быть не только «карающим мечом», но и «лечебным инструментом». Он задумывался как механизм реструктуризации предприятий, способствующий их переходу из категории неконкурентоспособных в конкурентоспособные. Для этого в законе предусмотрены реабилитационные процедуры: финансовое оздоровление и внешнее управление.

Однако, несмотря на их благую цель, фактическая статистика и практика показывают крайне низкую популярность и, как следствие, низкую эффективность этих процедур в России.

Актуальная статистика (по состоянию на 2024-2025 годы) наглядно демонстрирует эту проблему:

• Низкая доля реабилитационных процедур: В первом полугодии 2023 года суды ввели лишь 31 внешнее управление и 4 финансовых оздоровления. Это составило всего 1,1% от всех процедур банкротства (против 1,8% в 2022 году).
• Сокращение числа: В 2024 году суммарное число процедур внешнего управления и финансового оздоровления снизилось до 81 с 97 в 2023 году. Их доля ко всем процедурам, кроме наблюдения, упала до 0,9% с 1,3%. Эти значения являются минимальными за всю историю наблюдений с 2011 года.
• Преобладание ликвидации: В большинстве случаев реабилитационные процедуры завершаются переходом в конкурсное производство. Например, в 2022 году 61% дел, где были введены реабилитационные процедуры, перешли в конкурсное производство (по сравнению с 72% в 2021 году). Это означает, что почти 100% компаний, прошедших через эти процедуры, в итоге ликвидируются.

Таблица 1. Динамика реабилитационных процедур в корпоративном банкротстве

Показатель	2022 год	2023 год	I полугодие 2023 года	2024 год
Кол-во внешних управлений	(не указ.)	(не указ.)	31	(не указ.)
Кол-во финансовых оздоровлений	(не указ.)	(не указ.)	4	(не указ.)
Доля реабилитационных процедур от всех	1,8%	(не указ.)	1,1%	0,9%
Суммарное число реабилитационных	(не указ.)	97	(не указ.)	81
Переход в конкурсное производство	61%	(не указ.)	(не указ.)	почти 100%

Данные на основе фактов из Базы Знаний, могут содержать неполную информацию по отдельным годам, но отражают общую тенденцию.

Это свидетельствует о системном недоверии к реабилитационным процедурам и их фактической неэффективности. Причины могут быть разными: от недостаточной гибкости законодательства до нежелания собственников идти на уступки, а также отсутствие эффективных инструментов для привлечения инвесторов в проблемные активы. В итоге, институт банкротства в России пока функционирует преимущественно как ликвидационный механизм, а не как инструмент восстановления.

Социально-экономические последствия банкротства для граждан и юридических лиц

Банкротство, будь то корпоративное или личное, влечет за собой целый каскад социально-экономических последствий, затрагивающих всех участников экономических отношений:

1. Для должников-граждан:
   • Позитивные последствия: Главное — это законный метод избавления от большинства непосильных долгов, прекращение начисления пеней и штрафов, а также защита от навязчивого преследования коллекторов. Это дает возможность начать финансовую жизнь «с чистого листа».
   • Негативные последствия:
     • Уведомление о статусе банкрота: В течение 5 лет после завершения процедуры гражданин обязан уведомлять о своем статусе при обращении за кредитами.
     • Запрет на занятие управленческих должностей: В течение 3 лет после банкротства гражданин не имеет права занимать должности в органах управления юридического лица. Для некоторых категорий (например, кредитных организаций) срок может быть дольше.
     • Ограничение на повторное банкротство: Повторное инициирование процедуры банкротства возможно только через 5 лет.
     • Несписываемые долги: Важно понимать, что некоторые долги не могут быть списаны при банкротстве, включая алименты, возмещение вреда жизни или здоровью, компенсацию морального вреда.
   • Уголовная ответственность: Преднамеренное банкротство, то есть создание или увеличение неплатежеспособности с целью уклонения от обязательств, является уголовно наказуемым деянием.
2. Для кредиторов:
   • Шанс вернуть часть задолженности: В идеале, банкротство предоставляет кредиторам структурированный механизм для возврата своих средств, пусть даже и частичного.
   • Снижение рисков: Для банков и других финансовых институтов наличие института банкротства снижает общие риски кредитования, поскольку оно дает механизм для урегулирования проблемных долгов.
   • Низкий процент удовлетворения требований: На практике, картина для кредиторов часто оказывается удручающей. В первом полугодии 2024 года средний процент удовлетворения требований кредиторов по корпоративным банкротствам составил всего 9,1%. Более того, 55% дел завершились без возврата средств кредиторам. Это говорит о том, что для многих кредиторов банкротство должника становится фактически полным списанием задолженности.
3. Для государства и общества:
   • Налоговые потери: Несостоятельность компаний означает потерю налоговых поступлений, что негативно сказывается на бюджете.
   • Социальная напряженность: Увольнения сотрудников банкротящихся предприятий могут привести к росту безработицы и социальной напряженности.
   • Потеря рабочих мест: Ликвидация компаний ведет к потере рабочих мест, что требует государственных программ поддержки и переквалификации.
   • Недобросовестность: Распространение случаев преднамеренного или фиктивного банкротства подрывает доверие к экономической системе и требует дополнительных усилий со стороны правоохранительных органов.
   • Перераспределение активов: Как уже упоминалось, происходит перераспределение активов, что может быть как позитивным (к эффективным собственникам), так и негативным (если активы продаются по заниженным ценам из-за непрозрачности рынка, часто за 15-20% от первоначальной цены).

Таким образом, институт банкротства, будучи необходимым элементом рыночной экономики, несет в себе как потенциал для оздоровления и роста, так и риски серьезных экономических и социальных потрясений, требуя постоянного совершенствования и балансировки интересов.

Динамика и актуальная статистика банкротств в Российской Федерации (на 2024-2025 годы)

Статистика — это язык, на котором говорит экономика. Анализ динамики банкротств позволяет не только оценить текущее состояние института, но и выявить глубинные тенденции, отражающие здоровье или недуги всей экономической системы России. Актуальные данные на 2024-2025 годы рисуют неоднозначную картину, полную как тревожных сигналов, так и позитивных сдвигов.

Общая статистика и динамика корпоративных банкротств

По состоянию на 01.10.2025, в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве (ЕФРСБ) числится 189 421 компаний-должников. Эта цифра сама по себе говорит о масштабе проблемы неплатежеспособности в корпоративном секторе.

Однако динамика корпоративных банкротств в последние годы демонстрирует интересные разнонаправленные тенденции:

• Снижение в 2024-2025 годах: Количество корпоративных банкротств в РФ во втором квартале 2025 года составило 1580, что на 30,4% меньше, чем за аналогичный период прошлого года. Это минимальный показатель со второго квартала 2011 года. В 2024 году число конкурсных производств (8 570) также оказалось одним из самых низких за всю историю статистических наблюдений, за исключением 2023 года, когда сказался мораторий. Это самый низкий показатель за 10 лет.
• Временный рост в I полугодии 2024 года: Несмотря на общую тенденцию к снижению, в первом полугодии 2024 года наблюдался всплеск числа банкротств компаний в РФ, выросший на 40% до 4363 юридических лиц. Этот рост, вероятно, был связан с отложенным эффектом после окончания моратория на банкротства, действовавшего в 2023 году, и последующей активизации кредиторов.
• Активизация ФНС: Налоговые органы демонстрируют растущую активность в инициировании дел о несостоятельности компаний. В первом полугодии 2024 года ФНС выступила заявителем в 26,4% дел, что значительно выше показателя 2023 года (12%). Более того, доля процедур, где ФНС выступала инициатором, существенно увеличилась с 14,3% в 2023 году до 24,3% в 2024 году. Это может свидетельствовать об усилении государственного контроля за собираемостью налогов и более жесткой позиции в отношении неплатежеспособных предприятий.
• Снижение доли кредиторов-инициаторов: Должники выступили заявителями в 9,5% дел (было 8,4% в 2023 году), в то время как доля кредиторов-инициаторов сократилась с 76,9% до 66,1% за аналогичный период. Это может указывать на то, что, несмотря на рост общего числа банкротств в первой половине 2024 года, кредиторы стали менее активно инициировать процедуры, возможно, из-за низкой вероятности возврата средств.

Таблица 2. Динамика корпоративных банкротств и инициаторов (в %)

Показатель	2023 год	I полугодие 2024 года	2024 год	II квартал 2025 года
Общее число корпоративных банкротств	(не указ.)	4363	8570	1580
Изменение к прошлому году	(не указ.)	+40%	(не указ.)	-30,4%
ФНС как инициатор	12%	26,4%	24,3%	(не указ.)
Должники как инициатор	8,4%	9,5%	(не указ.)	(не указ.)
Кредиторы как инициатор	76,9%	66,1%	(не указ.)	(не указ.)

Данные на основе фактов из Базы Знаний, могут содержать неполную информацию по отдельным годам, но отражают общую тенденцию.

Статистика и динамика банкротств граждан

Банкротство физических лиц, введенное в 2015 году, стало одним из самых динамично развивающихся направлений:

• Общее число граждан-должников: На 01.10.2025 в ЕФРСБ числится 2 129 673 граждан-должников. За период с октября 2015 года по март 2024 года более 1,19 миллиона граждан стали несостоятельными.
• Рост судебных банкротств: В 2022 году количество судебных банкротств граждан и индивидуальных предпринимателей выросло на 44,2% относительно предыдущего года, достигнув 278,1 тысячи процедур. В 2024 году число россиян, признанных несостоятельными в судебном порядке, выросло на 23,6% по сравнению с 2023 годом, достигнув 431,9 тысяч человек. В целом, в 2024 году число признанных банкротами физических лиц выросло в 1,5 раза по сравнению с 2022 годом.
• Ускорение темпов роста в I квартале 2024 года: В первом квартале 2024 года количество банкротств граждан выросло на 18,2% к аналогичному периоду 2023 года, достигнув 89 805 процедур. Однако темпы роста замедлились по сравнению с 40,3% роста в первом квартале 2023 года к первому кварталу 2022 года. Это может указывать на насыщение рынка или на то, что наиболее нуждающиеся в банкротстве уже воспользовались этой возможностью.
• Взрывной рост внесудебного банкротства: Число возбужденных процедур внесудебного банкротства граждан в первом квартале 2024 года увеличилось в 5 раз по сравнению с аналогичным периодом 2023 года, составив 12 654 сообщения. Заявлений о несостоятельности через МФЦ стало в 8,5 раз больше в 2024 году по сравнению с 2022 годом.
• Банкротство ИП: За период с 2022 по 2024 год завершено 516 процедур внесудебного банкротства в отношении индивидуальных предпринимателей. В 2022 году таких процедур было 74, в 2023 году их количество увеличилось на 39,19% до 103 случаев, а в 2024 году рост составил 231,07% — до 341 процедуры.
• Социальный портрет должника: Пенсионеры составили более половины начатых дел о внесудебном банкротстве в I квартале 2024 года. Это подчеркивает социальную значимость института и уязвимость этой категории граждан перед лицом долгового бремени.
• Инициатива должников: В 96,7% случаев процедура банкротства граждан была инициирована самими должниками, что подтверждает востребованность этого механизма как способа решения личных финансовых проблем.

Таблица 3. Динамика банкротств граждан

Показатель	2022 год	I квартал 2023 года	2023 год	I квартал 2024 года	2024 год
Судебные банкротства граждан (тыс.)	278,1	(не указ.)	(не указ.)	89,8	431,9
Рост к пред. году (с��дебные)	+44,2%	(не указ.)	(не указ.)	+18,2%	+23,6%
Рост к 2022 году (судебные)	(не указ.)	(не указ.)	(не указ.)	(не указ.)	в 1,5 раза
Внесудебные банкротства (сообщения)	(не указ.)	(не указ.)	(не указ.)	12654	(не указ.)
Рост внесудебных к I кв. пред. года	(не указ.)	(не указ.)	(не указ.)	в 5 раз	(не указ.)
Рост заявлений через МФЦ к 2022 году	(не указ.)	(не указ.)	(не указ.)	(не указ.)	в 8,5 раз
Внесудебные банкротства ИП (завершено)	74	(не указ.)	103	(не указ.)	341
Доля пенсионеров во внесудебных (I кв. 2024)	(не указ.)	(не указ.)	(не указ.)	>50%	(не указ.)
Инициированы должниками (граждане)	(не указ.)	(не указ.)	(не указ.)	96,7%	(не указ.)

Данные на основе фактов из Базы Знаний, могут содержать неполную информацию по отдельным годам, но отражают общую тенденцию.

Тенденции в реабилитационных процедурах

Как уже отмечалось, статистика подтверждает низкую эффективность реабилитационных процедур в корпоративном секторе:

• В 2024 году суммарное число процедур внешнего управления и финансового оздоровления снизилось до 81 с 97 в 2023 году.
• Их доля ко всем процедурам, кроме наблюдения, упала до 0,9% с 1,3%. Эти значения являются минимальными за всю историю наблюдений с 2011 года.
• Почти 100% компаний, в отношении которых вводились реабилитационные процедуры, в итоге ликвидируются в ходе конкурсного производства.

Это свидетельствует о том, что российский институт банкротства в его текущем виде преимущественно ориентирован на ликвидацию, а не на спасение и восстановление предприятий. Причины могут быть как в недостаточной разработанности механизмов, так и в нежелании сторон активно использовать реабилитационный потенциал.

В целом, актуальная статистика показывает, что институт банкротства в России претерпевает значительные изменения. С одной стороны, наблюдается снижение числа корпоративных банкротств, что может свидетельствовать об оздоровлении части экономики или, возможно, о задержке в признании реальных проблем. С другой стороны, банкротство граждан продолжает демонстрировать устойчивый рост, особенно внесудебные процедуры, что подчеркивает их социальную востребованность. При этом низкая эффективность реабилитационных процедур остается системной проблемой, требующей неотложного решения.

Проблемы и перспективы совершенствования института банкротства в России

Институт банкротства в России, несмотря на свою длительную эволюцию и постоянные изменения, по-прежнему сталкивается с комплексом проблем, которые препятствуют его эффективному функционированию как полноценного инструмента оздоровления экономики. Эти проблемы проявляются как в правовом регулировании, так и в правоприменительной практике.

Системные проблемы правового регулирования и правоприменительной практики

Практика реализации процедур банкротства выявляет ряд глубоко укоренившихся системных проблем:

1. Правовая неопределенность: Постоянные изменения в Федеральном законе № 127-ФЗ и зачастую неоднозначная судебная практика создают атмосферу правовой неопределенности. Это затрудняет прогнозирование исхода процедур, увеличивает риски для всех участников и снижает инвестиционную привлекательность. Судебные толкования порой расходятся, что порождает дополнительные споры и затягивает процессы.
2. Недостаточное проявление прогнозирующей и управляющей деятельности государственных органов: Государство, казалось бы, должно играть ключевую роль в предотвращении массовых банкротств и управлении экономическими процессами. Однако, на практике, наблюдается дефицит системного подхода к прогнозированию кризисных явлений и превентивным мерам в сфере экономики. Вместо активного управления рисками, государственные органы часто реагируют постфактум.
3. Проблемы в регулировании банкротства граждан: Несмотря на значительный рост числа личных банкротств, в этой сфере отмечается системная недоработка закона. Законодатель не смог в полной мере реализовать существенные для должника неблагоприятные последствия личного банкротства, которые стимулировали бы его исполнять обязательства, избегая судебной процедуры признания гражданина несостоятельным. В массовом сознании граждан банкротство иногда воспринимается как «гарантированная государством возможность» списывать долги, что указывает на низкую осведомленность о правовых последствиях и рисках. Это формирует искаженное представление о процедуре и может способствовать безответственному поведению.
4. Актуальные проблемы внесудебного банкротства: Хотя внесудебная процедура значительно расширила доступ к банкротству для граждан, существуют вопросы по ее экономической эффективности. В частности, обсуждается возможность повышения ее эффективности путем вывода наиболее массовых неоплатных долгов (например, потребительских кредитов) во внесудебную процедуру, что могло бы разгрузить судебную систему и ускорить процесс для добросовестных должников.

Низкая эффективность реабилитационных процедур и предложения по их изменению

Как показал статистический анализ, реабилитационные процедуры (финансовое оздоровление и внешнее управление) демонстрируют крайне низкую популярность и эффективность. В первом полугодии 2023 года суды ввели лишь 31 внешнее управление и 4 финансовых оздоровления, что составило мизерные 1,1% от всех процедур. В 2024 году их суммарное число снизилось до 81 (с 97 в 2023 году), составляя 0,9% от всех процедур, кроме наблюдения. В большинстве случаев эти процедуры завершаются переходом в конкурсное производство, то есть ликвидацией должника.

Причины такой низкой эффективности многообразны:

• Сложность и длительность: Процедуры слишком сложны, длительны и затратны, что отпугивает как должников, так и потенциальных инвесторов.
• Недостаток финансирования: Отсутствие «свежих» денег для финансового оздоровления делает эти процедуры нежизнеспособными.
• Конфликт интересов: Часто интересы собственников, менеджмента и различных групп кредиторов настолько противоречивы, что договориться о плане оздоровления становится практически невозможно.
• Отсутствие квалифицированных управляющих: Не всегда удается найти арбитражных управляющих с необходимыми компетенциями в области антикризисного управления.

Перспективы и предложения по реформированию реабилитационных процедур включают:

1. Поворот от ликвидационной к восстановительной модели: Эксперты активно обсуждают необходимость фундаментального изменения философии института банкротства в России. Вместо акцента на ликвидацию, нужно сосредоточиться на спасении жизнеспособных предприятий и их возвращении в экономический оборот.
2. Внедрение досудебной санации: Разработка механизмов, позволяющих компаниям реструктурировать долги и восстанавливать платежеспособность до официального начала процедуры банкротства. Это позволит избежать негативной репутационной нагрузки и даст больше гибкости.
3. Усиление эффективности финансового оздоровления и внешнего управления: Это может включать упрощение процедур, сокращение сроков, стимулирование участия инвесторов и более активную роль государства в координации.
4. Повышение вознаграждения арбитражного управляющего: Предлагается повысить фиксированную часть вознаграждения арбитражного управляющего с ежегодной индексацией. Это укрепит их независимость, привлечет более квалифицированные кадры и стимулирует более эффективную работу, поскольку низкое вознаграждение часто становится причиной низкой мотивации.
5. Радикальные предложения: Существуют мнения о необходимости упразднения наблюдения, финансового оздоровления и внешнего управления как неэффективных процедур банкротства. Вместо них предлагается ввести одну, более универсальную и гибкую реабилитационную процедуру – реструктуризацию долгов, которая могла бы охватывать более широкий спектр ситуаций и быть менее бюрократизированной.

Актуальные проблемы внесудебного банкротства граждан и пути их решения

Внесудебное банкротство граждан, несмотря на недавние позитивные изменения (расширение диапазона задолженности, новые полномочия СФР), все еще сталкивается с рядом вызовов:

1. Недостаточная информированность: Как уже упоминалось, в массовом сознании граждан существует искаженное представление о банкротстве. Необходима широкая информационная кампания, разъясняющая не только возможности, но и последствия, а также риски процедуры.
2. Отсутствие стимулов к исполнению обязательств: Критики указывают, что отсутствие более жестких и существенных неблагоприятных последствий для должника после банкротства может снижать стимулы к добросовестному исполнению обязательств до процедуры. Необходим более тонкий баланс между «вторым шансом» и ответственностью.
3. Ограниченность применения: Хотя диапазон задолженности расширен, внесудебная процедура все еще доступна не всем. Должники с более сложной структурой долга или более высоким доходом вынуждены идти в суд.

Пути решения проблем внесудебного банкротства:

• Дальнейшее расширение диапазона и критериев: Обсуждается возможность дальнейшего повышения порога задолженности и упрощения критериев для внесудебного банкротства, чтобы охватить еще больше граждан.
• Вывод массовых долгов во внесудебную процедуру: Предложения по повышению экономической эффективности включают возможность перевода наиболее массовых и относительно небольших неоплатных долгов (например, по потребительским кредитам, не обеспеченным залогом) полностью во внесудебную процедуру. Это значительно разгрузит арбитражные суды и ускорит процесс.
• Усиление просветительской работы: Повышение юридической и финансовой грамотности населения относительно института банкротства и его последствий.

Сравнительный анализ российского и зарубежного опыта (слепая зона конкурентов)

Изучение зарубежного опыта является важным источником для совершенствования российского законодательства о банкротстве. Модели банкротства в разных странах мира значительно отличаются, отражая особенности их правовых систем и экономических приоритетов.

• США (Главы 7, 11, 13 Кодекса о банкротстве): Американская система известна своей гибкостью и ориентацией на реабилитацию. Глава 11 (Chapter 11) предусматривает реорганизацию бизнеса с сохранением контроля за должником (debtor-in-possession), что стимулирует восстановление. Глава 7 (Chapter 7) – ликвидация, а Глава 13 (Chapter 13) – реструктуризация долгов для граждан с регулярным доходом. Особенностью является активное участие кредиторов и суда, а также развитый рынок проблемных активов.
• Германия (Insolvenzordnung): Немецкое законодательство также ориентировано на сохранение предприятия. Вводится процедура самоадминистрирования (Eigenverwaltung), когда руководство должника сохраняет контроль под надзором управляющего. Большое внимание уделяется защите интересов работников.
• Великобритания (Insolvency Act): Британская система предлагает различные механизмы, включая административное управление (administration), направленное на спасение компании или достижение лучшего результата для кредиторов, чем при ликвидации.
• Франция (Code de commerce): Французское право отдает приоритет сохранению предприятий и рабочих мест. Суд может назначить администратора для оздоровления компании.

Уроки для России:

1. Приоритет реабилитации: Российскому законодательству следует более решительно двигаться в сторону приоритета реабилитации над ликвидацией, как это происходит в США и Германии. Это требует не только изменений в законе, но и создания эффективных механизмов финансирования и поддержки оздоровления.
2. Развитие рынка проблемных активов: В зарубежных странах активно функционируют рынки проблемных активов, что способствует более эффективному перераспределению ресурсов. В России этот рынок развит слабо, что приводит к низким ценам при реализации имущества банкротов.
3. Повышение гибкости процедур: Гибкость американской и европейской систем, позволяющая адаптировать процедуры под конкретные кейсы, может быть полезна для России.
4. Усиление роли медиации и досудебного урегулирования: Зарубежный опыт показывает эффективность досудебных процедур и медиации, которые помогают сторонам договориться без привлечения суда.

Совершенствование института банкротства в России — это комплексная задача, требующая не только изменений в законодательстве, но и глубокого анализа правоприменительной практики, экономических реалий и международного опыта. Переход к более восстановительной модели, повышение прозрачности и эффективности процедур, а также адекватная защита интересов всех участников являются ключевыми направлениями для его дальнейшего развития.

Заключение

Институт банкротства в России, пройдя долгий путь становления с XI века до современных дней, утвердился как неотъемлемый и критически важный элемент рыночной экономики. Наше исследование подтвердило его многогранную роль: от юридически признанной неспособности удовлетворить требования кредиторов до мощного экономико-правового инструмента, призванного стимулировать финансовую дисциплину, очищать рынок от неэффективных игроков и способствовать перераспределению активов к более продуктивным собственникам. Федеральный закон № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» и соответствующие статьи Гражданского кодекса РФ формируют правовую основу, предоставляя комплекс процедур как для юридических, так и для физических лиц, включая относительно новые механизмы внесудебного банкротства граждан.

Анализ актуальной статистики на 2024-2025 годы выявил противоречивые тенденции. С одной стороны, наблюдается снижение числа корпоративных банкротств в последние кварталы, что может быть результатом адаптации бизнеса к изменяющимся условиям или следствием регуляторных мер. С другой стороны, банкротство граждан продолжает демонстрировать устойчивый рост, свыше 2 миллионов граждан-должников в ЕФРСБ, подчеркивая высокую социальную востребованность этого механизма, особенно внесудебных процедур, которые значительно ускорились благодаря новым полномочиям СФР. Однако серьезной проблемой остается крайне низкая популярность и эффективность реабилитационных процедур (финансового оздоровления и внешнего управления), большинство из которых заканчиваются ликвидацией должника, что свидетельствует о преимущественно ликвидационной направленности российского института банкротства.

Социально-экономические последствия банкротства, как для граждан, так и для компаний, значительны. Должники получают «второй шанс», но с существенными ограничениями, в то время как кредиторы часто сталкиваются с минимальным удовлетворением своих требований (в среднем 9,1% по корпоративным банкротствам в первом полугодии 2024 года, при 55% дел без возврата средств).

Перспективы совершенствования института банкротства в России неразрывно связаны с решением выявленных проблем. Ключевые направления включают:

• Преодоление правовой неопределенности и повышение предсказуемости судебной практики.
• Поворот от ликвидационной к восстановительной модели, что потребует фундаментального переосмысления реабилитационных процедур, возможно, через внедрение единой процедуры реструктуризации долгов и развитие досудебной санации.
• Повышение эффективности внесудебного банкротства граждан путем дальнейшего расширения его критериев и, возможно, включения массовых неоплатных долгов, а также усиления просветительской работы.
• Изучение и адаптация зарубежного опыта, особенно в части приоритета сохранения жизнеспособных предприятий и развития рынка проблемных активов.

Таким образом, институт банкротства в России находится на переломном этапе своего развития. Его дальнейшее совершенствование требует баланса интересов всех участников, повышения прозрачности, эффективности и, что особенно важно, перехода к модели, которая не только наказывает за неэффективность, но и активно способствует оздоровлению экономики, предоставляя реальные шансы на восстановление и новый старт. Это является неотъемлемым условием для обеспечения долгосрочной экономической безопасности и устойчивого развития страны.

Список использованной литературы

1. Конституция Российской Федерации (принята 12 декабря 1993 г.). М.: Проспект, 2006. 192 с.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья). М.: Инфра-М, 2007. 512 с.
3. Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (с изм. и доп. от 22 августа, 29, 31 декабря 2004 г., 24 октября 2005 г., 18 июля, 18 декабря 2006 г.). Доступ из справ.-правовой системы «ГАРАНТ».
4. Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (с изм. и доп. от 2 января 2000 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 8 декабря 2003 г., 28 июля, 20 августа 2004 г., 18, 29 декабря 2006 г.). Доступ из справ.-правовой системы «ГАРАНТ».
5. Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (с изм. и доп. от 13 июня 1996 г., 24 мая 1999 г., 7 августа 2001 г., 21 марта, 31 октября 2002 г., 27 февраля 2003 г., 24 февраля, 6 апреля, 2, 29 декабря 2004 г.). Доступ из справ.-правовой системы «ГАРАНТ».
6. Постановление Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 5 февраля 1998 г. № 4/2 «О применении пункта 3 статьи 94 Федерального закона «Об акционерных обществах».
7. Гражданское право / под ред. А.П. Сергеева и Ю.К. Толстого. М.: Проспект, 2004. 784 с.
8. Гражданское право / под ред. Е.А. Суханова. М.: Волтерс Клувер, 2004. 734 с.
9. Карелина С.А. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства): учебно-практическое пособие. М.: Волтерс Клувер, 2006. 524 с.
10. Комментарий части первой Гражданского кодекса Российской Федерации для предпринимателей / под ред. М. И. Брагинского. М.: Правовая культура, Хозяйство и право, 2005. 479 с.
11. Мейер Д.И. Русское гражданское право. Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».
12. Предпринимательское право Российской Федерации / под ред. Е.П. Губина, П.Г. Лахно. М.: Юрист, 2003. 400 с.
13. Рожкова М.А. Мировое соглашение в процедуре банкротства // Законодательство. 2004. № 2. Доступ из справ.-правовой системы «ГАРАНТ».
14. Телюкина М.В. Продажа предприятия в рамках внешнего управления. Проблемы нового правового регулирования // Законодательство. 2003. № 2. Доступ из справ.-правовой системы «ГАРАНТ».
15. Телюкина М.В., Ткачёв В.Н. Финансовое оздоровление при несостоятельности (банкротстве) должников отдельных категорий // Законодательство. 2006. № 9. Доступ из справ.-правовой системы «ГАРАНТ».
16. Ткачёв В.Н. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) стратегических предприятий и организаций // Законодательство. 2005. № 6. Доступ из справ.-правовой системы «ГАРАНТ».
17. Ткачёв В.Н. Функции уполномоченного органа при обеспечении интересов Российской Федерации как кредитора в делах о банкротстве // Законодательство. 2006. № 6. Доступ из справ.-правовой системы «ГАРАНТ».
18. Толстой Ю.К. К разработке теории юридического лица на современном этапе // Проблемы современного гражданского права. Сб. статей. М., 2000. 319 с.
19. Хозяйственное право / под ред. М.И. Брагинского. М.: ИНФРА-М, 2005. 616 с.
20. Шершеневич Г.Ф. Учебник русского гражданского права. Общая часть. Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».
21. Процедура банкротства юридического лица: пошаговая инструкция 2024: виды, этапы, сроки и последствия признания юрлица банкротом. ГАРАНТ. URL: https://www.garant.ru/article/767981/ (дата обращения: 16.10.2025).
22. Федеральный закон N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» с Комментариями. Действующая редакция со всеми изменениями на 2025 год. URL: https://online.lexpro.ru/document/46387-federalnyy-zakon-n-127-fz-o-nesostoyatelnosti-bankrotstve-s-kommentariyami.-deystvuyushchaya-redaktsiya-so-vsemi-izmeneniyami-na-2025-god (дата обращения: 16.10.2025).
23. Как происходит банкротство юридических лиц в 2025 году. Тинькофф. URL: https://www.tinkoff.ru/business/articles/bankruptcy-for-legal-entities/ (дата обращения: 16.10.2025).
24. Банкротство юридических лиц: основные этапы, упрощённая процедура. Сбербанк. URL: https://www.sberbank.ru/ru/s_m_business/wiki/bankrotstvo-yuridicheskikh-lits (дата обращения: 16.10.2025).
25. ГК РФ Статья 65. Несостоятельность (банкротство) юридического лица. КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/575e5336d3f23a854d66f481c0c0d80517595e80/ (дата обращения: 16.10.2025).
26. ГК РФ Статья 25. Несостоятельность (банкротство) гражданина. КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/a322756d8199276d1e44a9f972b20fb9f000b0f9/ (дата обращения: 16.10.2025).
27. Банкротство гражданина. ФНС России. URL: https://www.nalog.gov.ru/rn77/fl/fl_pay_taxes/bankrot/ (дата обращения: 16.10.2025).
28. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 N 127-ФЗ (последняя редакция). КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_39331/ (дата обращения: 16.10.2025).
29. Статья 27. Процедуры, применяемые в деле о банкротстве. КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_39331/f03e2303c73fc8a265b3286fdf44167e436f564f/ (дата обращения: 16.10.2025).
30. Статья 65. Несостоятельность (банкротство) юридического лица. ГАРАНТ. URL: https://base.garant.ru/10164072/115598d1a12001bb0bc206f477e38714/ (дата обращения: 16.10.2025).
31. Статья 25. Несостоятельность (банкротство) гражданина. ГАРАНТ. URL: https://base.garant.ru/10164072/40410ffdf6445f1b2b80a653459c2560/ (дата обращения: 16.10.2025).
32. Закон о банкротстве физических лиц в 2025 году (ФЗ-127 о несостоятельности). fcbg. URL: https://fcbg.ru/zakon-o-bankrotstve-fizicheskih-lic/ (дата обращения: 16.10.2025).
33. 127-ФЗ О несостоятельности (банкротстве). Законы, кодексы и нормативно-правовые акты Российской федерации. URL: https://zakonbase.ru/content/base/75531 (дата обращения: 16.10.2025).
34. Эксперты обсудили подходы к обновлению законодательства о банкротстве. РАПСИ. 2025. URL: https://rapsinews.ru/legislation_news/20251008/313337424.html (дата обращения: 16.10.2025).
35. Процедура банкротства физических лиц: условия и порядок проведения. PROбанкротство. URL: https://probankrotstvo.ru/procedura-bankrotstva-fizicheskih-lic/ (дата обращения: 16.10.2025).
36. Банкротства в России: I квартал 2024 года. Статистический релиз Федресурс. URL: https://fedresurs.ru/news/d531405e-f00e-4340-9b44-0c58a5f02888 (дата обращения: 16.10.2025).
37. Банкротство физических и юридических лиц, процедура и суть банкротства, какие последствия. Банки.ру. URL: https://www.banki.ru/news/daytheme/?id=10986503 (дата обращения: 16.10.2025).
38. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ИНСТИТУТА БАНКРОТСТВА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/pravovye-osnovy-instituta-bankrotstva-v-rossiyskoy-federatsii (дата обращения: 16.10.2025).
39. Какие функции выполняет институт банкротства?, По каким критериям определяется несостоятельность? Антикризисное управление, механизмы государства, технологии бизнеса. URL: https://www.e-reading.club/chapter.php/1057429/14/Antikrizisnoe_upravlenie_mehanizmy_gosudarstva_tehnologii_biznesa.html (дата обращения: 16.10.2025).
40. ЕФРСБ. fedresurs.ru. URL: https://fedresurs.ru/ (дата обращения: 16.10.2025).
41. ИНСТИТУТ БАНКРОТСТВА В РОССИИ. ЭТАПЫ СТАНОВЛЕНИЯ И РАЗВИТИЯ. Тимофеев, Фаренвальд и партнеры. URL: https://timofeev.ru/upload/iblock/d76/d76898d98d89e9d6d396a575031b262d.pdf (дата обращения: 16.10.2025).
42. Институт банкротства как инструмент реструктуризации промышленных предприятий – Диссертации – Национальный исследовательский университет «Высшая школа экономики». URL: https://www.hse.ru/science/diss/394719003 (дата обращения: 16.10.2025).
43. История развития законодательства о банкротстве. Научные высказывания. URL: https://nauka-dialog.ru/articles/istoriya-razvitiya-zakonodatelstva-o-bankrotstve (дата обращения: 16.10.2025).
44. История банкротства физических лиц в России. ДОЛГАМ.НЕТ. URL: https://xn--80aafm9aabdbf5c0b.xn--p1ai/istoria-bankrotstva-fizicheskix-lic-v-rossii (дата обращения: 16.10.2025).
45. История развития законодательства о банкротстве в Российской Федерации и зарубежных странах. КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/istoriya-razvitiya-zakonodatelstva-o-bankrotstve-v-rossiyskoy-federatsii-i-zarubezhnyh-stranah (дата обращения: 16.10.2025).
46. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ЗАКОНА О БАНКРОТСТВЕ В РОССИИ: СОВРЕМЕННЫЙ ЭТАП. КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/sovershenstvovanie-zakona-o-bankrotstve-v-rossii-sovremennyy-etap (дата обращения: 16.10.2025).
47. В октябре 2025 года исполнилось 10 лет с начала действия закона о банкротстве граждан в Российской Федерации. Частник-М. 2025. URL: https://chastnikm.ru/2025/10/08/v-oktjabre-2025-goda-ispolnilos-10-let-s-nachala-dejstvija-zakona-o-bankrotstve-grazhdan-v-rossijskoj-federacii/ (дата обращения: 16.10.2025).
48. Статистический бюллетень Федресурса по банкротству 2024. Федресурс. URL: https://fedresurs.ru/news/631b67f1-5b72-4752-9c18-97217983633e (дата обращения: 16.10.2025).
49. ИНСТИТУТ БАНКРОТСТВА И ЕГО РОЛЬ В ПЕРИОД СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО КРИЗИСА. КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/institut-bankrotstva-i-ego-rol-v-period-sotsialno-ekonomicheskogo-krizisa (дата обращения: 16.10.2025).
50. 97% запросов по банкротству СФР обрабатывает за 1 рабочий день. Клерк.ру. URL: https://www.klerk.ru/buh/news/624925/ (дата обращения: 16.10.2025).
51. Банкротство в России: тенденции и прогнозы. INTELLECT. URL: https://www.intellectpro.ru/press/articles/bankrotstvo-v-rossii-tendentsii-i-prognozy/ (дата обращения: 16.10.2025).
52. институт банкротства в россии: особенности эволюции, проблемы и. Российский журнал менеджмента. URL: https://rjman.hse.ru/article/view/10002 (дата обращения: 16.10.2025).
53. Главные риски, новые возможности и будущее института банкротства в России. Ведомости. 2025. URL: https://events.vedomosti.ru/events/bankruptcy_2025 (дата обращения: 16.10.2025).
54. Направления совершенствования законодательства РФ о банкротстве граждан на основе зарубежного опыта. КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/napravleniya-sovershenstvovaniya-zakonodatelstva-rf-o-bankrotstve-grazhdan-na-osnove-zarubezhnogo-opyta (дата обращения: 16.10.2025).