Кассовые операции банков

Пример готовой курсовой работы по предмету: Банковское дело

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

1. Банк и банковское обслуживание: ключевые аспекты 8

1.1. Понятие и виды банков (кредитных организаций) 8

1.2. Классификация и характеристика банковских операций 10

2. Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации 13

2.1. Законодательные основы банковских операций 13

2.2. Роль ЦБ РФ в организации кассовых операций 14

3. Организация кассовой работы в кредитных организациях 19

3.1. Ведение кассовых документов 20

3.2. Ревизия кассы и контроль за соблюдением кассовой дисциплины 22

3.3. Требования к персоналу кассы 24

4. Специфика проведения кассового обслуживания клиентов 26

5. Оптимизация организации кассового обслуживания в банке 31

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 35

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 38

Содержание

Выдержка из текста

Теоретической и методологической основой при написании курсовой работы послужили работы отечественных и зарубежных ученых и специалистов таких как Жукова Е.Ф., Лаврушина О.И., Коробовой Г.Г., Колесникова В.И., Белоглазовой Г.Н.и др.

Предмет исследования расчетно-кассовые операции банка.- рассмотреть теоретические основы осуществления расчетно-кассовых операций банков, определив при этом виды банковских операций и особенности учета расчетно-кассовых операций;

• выработать рекомендации по повышению эффективности расчетно-кассовых операций банка.

Теоретическую и методологическую основу исследования составили труды отечественных и зарубежных ученых и специалистов, а также работы методического и практического характера, посвященные рассматриваемой проблеме.

Теоретической и методологической основой при написании дипломной работы послужили работы отечественных ученых и специалистов таких как ЖуковаЕ.Ф., ЛаврушинаО.И., КоробовойГ.Г., КолесниковаВ.И., БелоглазовойГ.Н., а также нормативно-законодательные акты и документация предприятия.

Актуальность исследования является следствием того, что большая часть расчетов осуществляется в безналичном порядке. Наличные расчеты применяются при реализации товаров населению, мелким оптом некоторым учреждениям, оп-лате труда и в некоторых других случаях. Безналичные расчеты производятся пу-тем перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика на счет по-лучателя. При этом посредником при расчетах между предприятиями и организа-циями вступают соответствующие учреждения банка. Отношения между банками и клиентами носят договорной характер. Клиенты (предприятия, фирмы и др.) са-мостоятельно выбирают банки для кредитно-расчетного обслуживания. Многооб-разие кассовых операций показывает, что без данной формы банковской деятель-ности банк просто не сможет обойтись.

Предмет исследования – кассовые операции банка.Цель исследования состоит в изучении кассовых операций на примере конкретного банка.

Таким образом, необходимо отметить, что основными тенденциями в совершенствовании кассовых операций являются улучшение взаимодействия центральных, коммерческих банков и других структур, осуществляющих коммерческие кассовые операции со значительными объемами наличности, разработка и внедрение новых схем, функциональных и структурных изменений, использование современного оборудования для обработки денежной наличности и разнообразных систем управления денежными потоками, а также изучение потребностей клиентов.

Поскольку контакты с банком по расчетно-кассовому обслуживанию регулярны, то в зависимости от качества работы банка клиенты принимают решение о целесообразности дальнейшего сотрудничества с банком, о степени обоснованности установленных банком тарифов на расчетно-кассовые услуги.Актуальность темы «Аудит депозитных операций» связана .

На данный момент коммерческие банки стремятся усовершенствовать методы и инструменты в области расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и системе безналичного платежного оборота, в целях процветания бизнеса и ……………..

Кассовые операции банка занимают большой объем работ в банковской деятельности и характеризуют одну из основных функциональных обязанностей банка, что подтверждается положением «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации», утвержденным ЦБ РФ 5 января 1998 г. № 14-П. Положение обязательно для выполнения территориальными учреждениями Банка России, расчетно-кассовыми центрами, кредитными организациями и их филиалами, включая учреждения Сберегательного банка России, а также организациями, предприятиями и учреждениями на территории РФ. В нем указано, что: организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Сдача денежных средств может производиться непосредственно в кассу банка или через инкассаторские службы, или органы связи, но возможен и другой порядок; сроки сдачи определяются банками; в кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, определяемых банком по согласованию с руководителем предприятия.

Для установления лимита кассы предприятие представляет в свой банк справку по форме № 0408020 «Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу». Решения о расходовании предприятиями денежной выручки из кассы принимаются учреждениями банков на основании письменного заявления предприятия и указанной справки (ф. № 0408020) с учетом соблюдения ими порядка работы с денежной наличностью, состояния расчетов с бюджетом всех уровней, государственными внебюджетными фондами, поставщиками сырья, материалов и услуг, а также с банком по ссудам. При открытии счета недоимщика действие ранее выданных разрешений на расходование предприятием поступившей в их кассы выручки приостанавливается до полного расчета с бюджетами всех уровней и государственными внебюджетными фондами. Об этом банк сообщает предприятию письменно.

Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в соответствии со ст.

86. ГК РФ, должны производиться в безналичном порядке. Вместе с тем расчеты между этими лицами могут производиться также и наличными деньгами, если иное не установлено законом. В настоящее время, в соответствии с указаниями ЦБ РФ от 11.11.2001 г. № 1050-У, предельный размер таких расчетов установлен в сумме 60 тыс. р. Указанная сумма является предельной по одному платежу. При этом платежи, произведенные одним юридическим лицом в адрес другого в один день по нескольким денежным документам в порядке реализации одного договора (контракта), следует рассматривать как единый суммарный платеж. Данное ограничение распространяется и на предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица. Все расчеты между предприятиями и организациями сверх указанных свыше сумм должны производиться только в безналичном порядке.

Предмет исследования – законодательство и подзаконные акты, регулирующие осуществление кассовых операций в кредитных организациях; судебная практика; теоретическая и практическая научная литература по заданной теме.

переводный вексель (тратта) содержит приказ векселедателя плательщику об уплате указанной в векселе суммы третьему лицу. Главным условием переводного векселя является его акцепт плательщиком (трассатом).

В противном случае трассат не становится должником по отношению к получателю по векселю. Получатель должен до наступления срока платежа предложить плательщику акцептовать вексель. Если плательщик не акцептова вексель, то должником по нему становится векселедатель (трассант).

Отказ от уплаты по векселю должен быть удостоверен нотариусом или в суде. Векселедержатели могут подать иск в суд по опротестованным векселям на сумму большую, чем указана в векселе, поскольку они несут издержки и потери, вызванные несвоевременным погашением задолженности .

КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Правовые источники:

1. Конституция РФ от 12.12.1993г., с изм. от 30.12.2008г. // РГ. 21.01.2009. № 4831.

2) Гражданский кодекс РФ // СЗ РФ. 1994, N 32, ст. 3301; 1996, N 5, ст. 410; 2001, N 49, ст. 4552; 1994, N 32, ст. 3301.

3) Кодекс РФ об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ // СЗ РФ. 2002, N 1 (ч. 1), ст. 1.

4) Федеральный закон РФ № 395-1-ФЗ от 02.12.1990 г. «О банках и банковской деятельности» // СЗ РФ. 1996, N 6, ст. 492.

5) Федеральный закон РФ № 86-ФЗ от 10.07.2002г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // СЗ РФ. 2002. №

28. Ст. 2790.

6) Федеральный закон РФ № 54-ФЗ от 22.05.2003г. «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» // СЗ РФ. 2003, N 21, ст. 1957.

7) Указание Банка России № 3210-У от 11.03.2014г. «О порядке ведения кассовых операций» // Вестник Банка России, N 46, 28.05.2014.

8) Положение ЦБ РФ от 12.10.2011 № 373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой банка России на территории РФ» // Вестник Банка России № 66, 30.11.2011 (ныне утратил силу).

Книжные издания:

9. Банки и небанковские кредитные организации и их операции / Под ред. Е. Ф. Жукова. ― М.: Магистр, 2013.

10) Банки и банковское дело / Под ред. И. Т. Балабанова СПб: Питер, 2011.

11) Белоглазова Г. Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка. ― СПб: Питер, 2012.

12) Виноградова Т. И. Банковские операции. ― Ростов-на-Дону: Феникс, 2009.

13) Деятельность коммерческих банков /Под ред. А.В. Калтырина. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2010.

14) Ермаков С.Л., Юденков Ю.Н. Основы организации деятельности коммерческого банка. – М.: Кнорус, 2009.

15) Ковалев В.В. Курс финансового менеджмента. – М.: Харвест, 2012.

16) Костерина Т. М. Банковское дело. — М.: Юрайт, 2012.

17) Масленченков Ю. С. Банковское дело. ― М.: Норма, 2009.

18) Мотовилов О.В. Банковское дело. – СПБ: ИЭФ, 2011.

19) Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке. ― М.: Сирин, 2011.

20) Орешин В.П. Государственное регулирование национальной экономики. — М.: Проспект, 2011.

21) Основы банковского дела в Российской Федерации / Под ред. О.Г. Семенюты. – Ростов н/Д: Феникс, 2010.

22) Печникова А.В. Банковские операции. – М.: Инфра-М, 2012.

23) Продченко И.А. Деньги. Кредит. Банки. — М.: Омега, 2010.

24) Решетникова Л.К. Операции с наличной валютой и чеками. – Ростов н/Д.: Феникс, 2012.

25) Свиридов О.Ю. Банковское дело. – Ростов н/Д.: МарТ, 2012.

26) Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент) / Под ред. О.И. Лаврушина. — М.: Юристъ, 2012.

Периодические издания:

27. Зражевский В.В. Индивидуальное банковское обслуживание в России // Банковское дело. — 2010.- № 1.

28) Новаторов Э.В. Методы измерения банковских услуг // Банковское дело. -2010.- № 7.

29) Сибиряков А. И. Расчетные операции банка (практический аспект) // Бизнес и банки. 2009. № 36.

Интернет-ресурсы:

30. Методические рекомендации Банка России по проведению специальной подготовки и обучению кассовых работников кредитных организаций [Электронный ресурс].

Режим доступа: URL-адрес: http://www.cbr.ru/Bank-notes_coins/?PrtId=metodolog.

список литературы