Кассовые операции банков, Банковское дело

Выдержка из текста

Теоретической и методологической основой при написании курсовой работы послужили работы отечественных и зарубежных ученых и специалистов таких как Жукова Е.Ф., Лаврушина О.И., Коробовой Г.Г., Колесникова В.И., Белоглазовой Г.Н.и др.

Предмет исследования расчетно-кассовые операции банка.- рассмотреть теоретические основы осуществления расчетно-кассовых операций банков, определив при этом виды банковских операций и особенности учета расчетно-кассовых операций; — выработать рекомендации по повышению эффективности расчетно-кассовых операций банка.

Теоретическую и методологическую основу исследования составили труды отечественных и зарубежных ученых и специалистов, а также работы методического и практического характера, посвященные рассматриваемой проблеме.

Теоретической и методологической основой при написании дипломной работы послужили работы отечественных ученых и специалистов таких как ЖуковаЕ.Ф., ЛаврушинаО.И., КоробовойГ.Г., КолесниковаВ.И., БелоглазовойГ.Н., а также нормативно-законодательные акты и документация предприятия.

Актуальность исследования является следствием того, что большая часть расчетов осуществляется в безналичном порядке. Наличные расчеты применяются при реализации товаров населению, мелким оптом некоторым учреждениям, оп-лате труда и в некоторых других случаях. Безналичные расчеты производятся пу-тем перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика на счет по-лучателя. При этом посредником при расчетах между предприятиями и организа-циями вступают соответствующие учреждения банка. Отношения между банками и клиентами носят договорной характер. Клиенты (предприятия, фирмы и др.) са-мостоятельно выбирают банки для кредитно-расчетного обслуживания. Многооб-разие кассовых операций показывает, что без данной формы банковской деятель-ности банк просто не сможет обойтись.

Предмет исследования – кассовые операции банка.Цель исследования состоит в изучении кассовых операций на примере конкретного банка.

Таким образом, необходимо отметить, что основными тенденциями в совершенствовании кассовых операций являются улучшение взаимодействия центральных, коммерческих банков и других структур, осуществляющих коммерческие кассовые операции со значительными объемами наличности, разработка и внедрение новых схем, функциональных и структурных изменений, использование современного оборудования для обработки денежной наличности и разнообразных систем управления денежными потоками, а также изучение потребностей клиентов.

Поскольку контакты с банком по расчетно-кассовому обслуживанию регулярны, то в зависимости от качества работы банка клиенты принимают решение о целесообразности дальнейшего сотрудничества с банком, о степени обоснованности установленных банком тарифов на расчетно-кассовые услуги.Актуальность темы «Аудит депозитных операций» связана .

На данный момент коммерческие банки стремятся усовершенствовать методы и инструменты в области расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и системе безналичного платежного оборота, в целях процветания бизнеса и ……………..

Кассовые операции банка занимают большой объем работ в банковской деятельности и характеризуют одну из основных функциональных обязанностей банка, что подтверждается положением «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации», утвержденным ЦБ РФ 5 января 1998 г. № 14-П. Положение обязательно для выполнения территориальными учреждениями Банка России, расчетно-кассовыми центрами, кредитными организациями и их филиалами, включая учреждения Сберегательного банка России, а также организациями, предприятиями и учреждениями на территории РФ. В нем указано, что: организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Сдача денежных средств может производиться непосредственно в кассу банка или через инкассаторские службы, или органы связи, но возможен и другой порядок; сроки сдачи определяются банками; в кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, определяемых банком по согласованию с руководителем предприятия. Для установления лимита кассы предприятие представляет в свой банк справку по форме № 0408020 «Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу». Решения о расходовании предприятиями денежной выручки из кассы принимаются учреждениями банков на основании письменного заявления предприятия и указанной справки (ф. № 0408020) с учетом соблюдения ими порядка работы с денежной наличностью, состояния расчетов с бюджетом всех уровней, государственными внебюджетными фондами, поставщиками сырья, материалов и услуг, а также с банком по ссудам. При открытии счета недоимщика действие ранее выданных разрешений на расходование предприятием поступившей в их кассы выручки приостанавливается до полного расчета с бюджетами всех уровней и государственными внебюджетными фондами. Об этом банк сообщает предприятию письменно.

Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в соответствии со ст. 861 ГК РФ, должны производиться в безналичном порядке. Вместе с тем расчеты между этими лицами могут производиться также и наличными деньгами, если иное не установлено законом. В настоящее время, в соответствии с указаниями ЦБ РФ от 11.11.2001 г. № 1050-У, предельный размер таких расчетов установлен в сумме 60 тыс. р. Указанная сумма является предельной по одному платежу. При этом платежи, произведенные одним юридическим лицом в адрес другого в один день по нескольким денежным документам в порядке реализации одного договора (контракта), следует рассматривать как единый суммарный платеж. Данное ограничение распространяется и на предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица. Все расчеты между предприятиями и организациями сверх указанных свыше сумм должны производиться только в безналичном порядке.

Предмет исследования – законодательство и подзаконные акты, регулирующие осуществление кассовых операций в кредитных организациях; судебная практика; теоретическая и практическая научная литература по заданной теме.

переводный вексель (тратта) содержит приказ векселедателя плательщику об уплате указанной в векселе суммы третьему лицу. Главным условием переводного векселя является его акцепт платель¬щиком (трассатом). В противном случае трассат не становится долж¬ником по отношению к получателю по векселю. Получатель должен до наступления срока платежа предложить плательщику акцептовать вексель. Если плательщик не акцептова вексель, то должником по нему становится векселедатель (трассант). Отказ от уплаты по вексе¬лю должен быть удостоверен нотариусом или в суде. Векселедержате¬ли могут подать иск в суд по опротестованным векселям на сумму большую, чем указана в векселе, поскольку они несут издержки и потери, вызванные несвоевременным погашением задолженности .

КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Правовые источники:

1) Конституция РФ от 12.12.1993г., с изм. от 30.12.2008г. // РГ. 21.01.2009. №4831.

2) Гражданский кодекс РФ // СЗ РФ. 1994, N 32, ст. 3301; 1996, N 5, ст. 410; 2001, N 49, ст. 4552; 1994, N 32, ст. 3301.

3) Кодекс РФ об административных правонарушениях от 30.12.2001 №195-ФЗ // СЗ РФ. 2002, N 1 (ч. 1), ст. 1.

4) Федеральный закон РФ №395-1-ФЗ от 02.12.1990 г. «О банках и банковской деятельности» // СЗ РФ. 1996, N 6, ст. 492.

5) Федеральный закон РФ №86-ФЗ от 10.07.2002г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.

6) Фе¬деральный закон РФ №54-ФЗ от 22.05.2003г. «О применении контрольно-кассовой техни¬ки при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) рас¬четов с использованием платежных карт» // СЗ РФ. 2003, N 21, ст. 1957.

7) Указание Банка России №3210-У от 11.03.2014г. «О порядке ведения кассовых операций» // Вестник Банка России, N 46, 28.05.2014.

8) Положение ЦБ РФ от 12.10.2011 №373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой банка России на территории РФ» // Вестник Банка России №66, 30.11.2011 (ныне утратил силу).

Книжные издания:

9) Банки и небанковские кредитные организации и их операции / Под ред. Е. Ф. Жукова. ― М.: Магистр, 2013.

10) Банки и банковское дело / Под ред. И. Т. Балабанова СПб: Питер, 2011.

11) Белоглазова Г. Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка. ― СПб: Питер, 2012.

12) Виноградова Т. И. Банковские операции. ― Ростов-на-Дону: Феникс, 2009.

13) Деятельность коммерческих банков /Под ред. А.В. Калтырина. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2010.

14) Ермаков С.Л., Юденков Ю.Н. Основы организации деятельности коммерческого банка. – М.: Кнорус, 2009.

15) Ковалев В.В. Курс финансового менеджмента. – М.: Харвест, 2012.

16) Костерина Т. М. Банковское дело. — М.: Юрайт, 2012.

17) Масленченков Ю. С. Банковское дело. ― М.: Норма, 2009.

18) Мотовилов О.В. Банковское дело. – СПБ: ИЭФ, 2011.

19) Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке. ― М.: Сирин, 2011.

20) Орешин В.П. Государственное регулирование национальной экономики. — М.: Проспект, 2011.

21) Основы банковского дела в Российской Федерации / Под ред. О.Г. Семенюты. – Ростов н/Д: Феникс, 2010.

22) Печникова А.В. Банковские операции. – М.: Инфра-М, 2012.

23) Продченко И.А. Деньги. Кредит. Банки. — М.: Омега, 2010.

24) Решетникова Л.К. Операции с наличной валютой и чеками. – Ростов н/Д.: Феникс, 2012.

25) Свиридов О.Ю. Банковское дело. – Ростов н/Д.: МарТ, 2012.

26) Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент) / Под ред. О.И. Лаврушина. — М.: Юристъ, 2012.

Периодические издания:

27) Зражевский В.В. Индивидуальное банковское обслуживание в России // Банковское дело. — 2010.- №1.

28) Новаторов Э.В. Методы измерения банковских услуг // Банковское дело. -2010.- №7.

29) Сибиряков А. И. Расчетные операции банка (практический аспект) // Бизнес и банки. 2009. № 36.

Интернет-ресурсы:

30) Методические рекомендации Банка России по проведению специальной подготовки и обучению кассовых работников кредитных организаций [Электронный ресурс]. Режим доступа: URL-адрес: http://www.cbr.ru/Bank-notes_coins/?PrtId=metodolog.

список литературы

ОГЛАВЛЕНИЕ

Выдержка из текста

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ